寧波發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)研究【畢業(yè)論文】

1、<p><b>　　畢業(yè)論文</b></p><p><b>　?。?010屆）</b></p><p>　　寧波發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)研究</p><p>　　所在學(xué)院 </p><p>　　專(zhuān)業(yè)班級(jí) 金融學(xué)

2、 </p><p>　　學(xué)生姓名 學(xué)號(hào) </p><p>　　指導(dǎo)教師 職稱(chēng) </p><p>　　完成日期 年 月 </p><p><b>　　摘 要</b></

3、p><p>　　離岸金融業(yè)務(wù)是金融自由化和金融創(chuàng)新的產(chǎn)物，從20世紀(jì)50年代產(chǎn)生至今，迅速發(fā)展成為現(xiàn)代國(guó)際金融體系的重要組成部分，離岸金融業(yè)務(wù)的發(fā)展是一國(guó)金融健全發(fā)展的標(biāo)志之一。寧波作為長(zhǎng)三角的經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一極，對(duì)外開(kāi)放城市之一，在發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)上具有良好的基礎(chǔ)，對(duì)外貿(mào)易的快速發(fā)展，也對(duì)離岸金融業(yè)務(wù)提出了要求，在寧波發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)迫在眉睫。</p><p>　　本文首先分析了國(guó)內(nèi)外以及寧波本

4、地發(fā)展離岸金融的現(xiàn)狀，隨后用SWOT法分析了寧波發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、機(jī)會(huì)和威脅，指出離岸金融業(yè)務(wù)的發(fā)展能夠更一步帶動(dòng)寧波的產(chǎn)業(yè)發(fā)展。之后，又具體分析了國(guó)內(nèi)外典型離岸金融中心發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。最后，本文通過(guò)對(duì)上述的總結(jié)，從政府、機(jī)構(gòu)、人才等方面為寧波發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)提出了相關(guān)的建議。</p><p>　　關(guān)鍵詞：金融自由化；離岸金融業(yè)務(wù)發(fā)展模式；在岸金融業(yè)務(wù)</p><p&g

5、t;<b>　　Abstract</b></p><p>　　Offshore financial business is the production of financial liberalization and financial innovation, which developed into an important part of modern international fin

6、ance system quickly; the promotion of offshore financial business is one of the marks of the financial sound development in a country. Ningbo as a part in economic development of the Yangtze River Delta, one of the city

7、 which opened to the outside word, it has a good foundation in the development of offshore financial business, the</p><p>　　This paper first analyzed the actuality of the offshore financial development among

8、 the domestic、the foreign and the local. Then use the SWOT analyzed the strengths, weaknesses, opportunities, and threats of the development of offshore financial business in Ningbo, which pointed out that the developmen

9、t of offshore financial business can more step drive of Ningbo industrial development. Later, this paper analyses the experience of offshore financial business in the domestic and foreign typical o</p><p>　　

10、Keywords: financial liberalization; development type of offshore financial business; onshore financial business</p><p><b>　　目 錄</b></p><p>　　1 離岸金融業(yè)務(wù)的國(guó)內(nèi)外現(xiàn)狀分析1</p><p>　

11、　1.1 國(guó)外離岸金融業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀1</p><p>　　1.2 國(guó)內(nèi)離岸金融業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀3</p><p>　　2 寧波發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)的SWOT分析5</p><p>　　2.1 寧波發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)5</p><p>　　2.2 寧波發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)的劣勢(shì)6</p><p>　　2.3 寧波發(fā)

12、展離岸金融業(yè)務(wù)的機(jī)會(huì)6</p><p>　　2.4 寧波發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)的威脅6</p><p>　　3 國(guó)內(nèi)外典型離岸金融中心發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)借鑒8</p><p>　　3.1 內(nèi)外一體型離岸金融模式8</p><p>　　3.2 內(nèi)外分離型離岸金融模式9</p><p>　　3.3 避稅型離岸金融模

13、式10</p><p>　　3.4 寧波發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)的模式選擇11</p><p>　　4 寧波發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)的對(duì)策建議12</p><p>　　4.1 爭(zhēng)取橫多政策支持，加強(qiáng)離岸金融業(yè)務(wù)監(jiān)管力度12</p><p>　　4.2 建立以中資銀行主導(dǎo)的保稅港區(qū)離岸金融中心12</p><p>　　4.3加

14、大創(chuàng)新力度，加強(qiáng)銀行離岸和在岸的業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)13</p><p>　　4.4 培育市場(chǎng)主體以及相關(guān)專(zhuān)業(yè)人才14</p><p><b>　　結(jié) 論15</b></p><p><b>　　參考文獻(xiàn)16</b></p><p>　　現(xiàn)如今，金融自由化、國(guó)際化已經(jīng)成為世界金融體系最為重要的發(fā)展趨勢(shì)

15、。多數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家逐步放松金融管制，加快金融自由化的步伐，一些發(fā)展中國(guó)家也逐漸實(shí)行金融開(kāi)放，以引進(jìn)外資，為本國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)提供資金支持。而離岸金融業(yè)務(wù)的產(chǎn)生，對(duì)推動(dòng)國(guó)際金融的發(fā)展起到了至關(guān)重要的作用：隨著各國(guó)離岸金融業(yè)務(wù)的陸續(xù)展開(kāi)，在擴(kuò)大了國(guó)際融資渠道，促進(jìn)了國(guó)際資本的流動(dòng)的同時(shí)，也提高了金融國(guó)際化的水平，增強(qiáng)了其在國(guó)際金融市場(chǎng)上的地位和影響。</p><p>　　作為一個(gè)發(fā)展中的大國(guó)，中國(guó)也正在逐步開(kāi)展自身的離岸金融

16、業(yè)務(wù)，為自身的經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供助力。隨著我國(guó)金融業(yè)對(duì)外開(kāi)放步伐的加快，寧波作為長(zhǎng)三角南翼的經(jīng)濟(jì)中心，如何利用自身的優(yōu)勢(shì)條件，發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)，成為上海國(guó)際金融中心的重要組成部分，形成區(qū)域合作優(yōu)勢(shì)，已經(jīng)成為一個(gè)重要的課題。</p><p>　　1 離岸金融業(yè)務(wù)的國(guó)內(nèi)外現(xiàn)狀分析</p><p>　　離岸金融業(yè)務(wù)是指銀行吸收非居民（主要包括：境外（含港、澳、臺(tái)地區(qū)）的個(gè)人、法人（含在境外注冊(cè)的中資企

17、業(yè)）、政府機(jī)構(gòu)、國(guó)際組織）的資金，為非居民服務(wù)的金融活動(dòng)。其主要通過(guò)吸收境外非居民客戶(hù)的資金，向境外客戶(hù)提供各種離岸金融服務(wù)，主要涵蓋外幣貸款、押匯、打包放款等在內(nèi)的綜合授信業(yè)務(wù)，以及離岸客戶(hù)的國(guó)際結(jié)算、票據(jù)承兌貼現(xiàn)、外匯買(mǎi)賣(mài)和業(yè)務(wù)咨詢(xún)等。</p><p>　　離岸金融業(yè)務(wù)在運(yùn)作和管理上存在如下獨(dú)特之處：業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方式非常自由靈便；資金規(guī)模及其龐大，可以滿(mǎn)足各種不同類(lèi)型的國(guó)家及銀行、企業(yè)對(duì)于不同期限與不同用途的資金

18、需要；與傳統(tǒng)國(guó)際金融市場(chǎng)相比，資金調(diào)度更加靈活，手續(xù)更為方便，有很強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力；存款利率相對(duì)較高，放款利率相對(duì)較低，從而形成獨(dú)特的利率體系；交易主體以銀行為主，銀行同業(yè)間的資金拆借量占業(yè)務(wù)總額的比重較大，屬于典型的資金“批發(fā)業(yè)務(wù)”。</p><p>　　離岸金融業(yè)務(wù)綜合而全面，國(guó)內(nèi)金融業(yè)的主流業(yè)務(wù)都可以成為離岸金融中心的業(yè)務(wù)內(nèi)容，后者的服務(wù)對(duì)象仍然是非居民，從而與國(guó)內(nèi)及國(guó)際金融業(yè)務(wù)相區(qū)別。</p>&

19、lt;p>　　1.1 國(guó)外離岸金融業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀</p><p>　　離岸金融從20世紀(jì)50年代的歐洲美元市場(chǎng)萌芽至今，已經(jīng)經(jīng)歷了五十多年的發(fā)展。縱觀主要離岸金融中心的發(fā)展歷史，可以發(fā)現(xiàn)離岸金融中心發(fā)展的一大趨勢(shì)就是由自然形成型向政策推動(dòng)型演變。當(dāng)今世界上的著名離岸金融中心都具備一些重要的條件：地處交通要道，交通便利；與重要的緊急中心或者經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展地區(qū)相銜接（見(jiàn)表1）。</p><p&

20、gt;　　表1 世界離岸金融中心的地理分布 </p><p>　　進(jìn)入21世紀(jì)以來(lái)，離岸金融業(yè)務(wù)的發(fā)展表現(xiàn)為：業(yè)務(wù)開(kāi)始恢復(fù)增長(zhǎng)，資金規(guī)模繼續(xù)擴(kuò)大；金融機(jī)構(gòu)不斷優(yōu)化，離岸金融業(yè)在規(guī)范化監(jiān)管中穩(wěn)步上升。從增量上看，以2000為標(biāo)志，國(guó)際主要金融中心的境外資產(chǎn)隨著世界經(jīng)濟(jì)的恢復(fù)性增長(zhǎng)以及一些發(fā)展中國(guó)家進(jìn)一步擴(kuò)大對(duì)外經(jīng)濟(jì)開(kāi)放水平而出現(xiàn)加速增長(zhǎng)，離岸金融中心在全球存款中的比率從2000年的17.36%增長(zhǎng)到了2006年的1

21、8.92%，同時(shí)貸款比率從13.05%增長(zhǎng)到13.49%?？傮w看來(lái)，全球離岸金融業(yè)務(wù)自2000年以來(lái)呈現(xiàn)上升趨勢(shì)（見(jiàn)圖1）。</p><p>　　圖1 離岸金融中心貸款、存款在全球貸款、存款中的比重 單位：10萬(wàn)元</p><p>　　資料來(lái)源：國(guó)際清算銀行（BIS）“BIS Quarterly Review”2000-2006。</p><p>

22、　　尤其是一些新興地區(qū)的離岸金融業(yè)務(wù)一直保持者為穩(wěn)健的發(fā)展趨勢(shì)，以新加坡為例（見(jiàn)表2），從2002開(kāi)始離岸金融穩(wěn)步增長(zhǎng)，到如今的成熟，顯示在全球金融危機(jī)的沖擊下，離岸金融仍能保持平穩(wěn)的發(fā)展。金融國(guó)際化、自由化的步伐正在全球范圍內(nèi)加快展開(kāi)，隨著一部分發(fā)展中國(guó)家逐步放松金融管制，開(kāi)始實(shí)行離岸金融的試點(diǎn)業(yè)務(wù)，為本國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入一股新的動(dòng)力，離岸金融必將得到更深一步的發(fā)展，增強(qiáng)全球金融市場(chǎng)間的競(jìng)爭(zhēng)，優(yōu)化資金配置，促進(jìn)國(guó)際資本的流動(dòng)，同時(shí)緩和國(guó)

23、際收支調(diào)節(jié)做出巨大的貢獻(xiàn)。</p><p>　　表2 新加坡離岸銀行數(shù)量及離岸市場(chǎng)資產(chǎn)額 單位：10億美元</p><p>　　資料來(lái)源：“Annual Report 2005/2006” Monetary Authority Of Singapore。</p><p>　　1.2 國(guó)內(nèi)離岸金融業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀</p><p>

24、;　　我國(guó)離岸金融業(yè)務(wù)相對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家起步較晚，至1989年才開(kāi)始由招商銀行試點(diǎn)開(kāi)辦離岸金融業(yè)務(wù)，范圍也僅局限于存款、貸款、結(jié)算等業(yè)務(wù)。直至1995年，我國(guó)的離岸金融開(kāi)始進(jìn)入了迅猛增長(zhǎng)階段。試點(diǎn)銀行擴(kuò)大到了五家，除招商銀行外，工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、深圳發(fā)展銀行以及廣東發(fā)展銀行業(yè)獲準(zhǔn)開(kāi)辦離岸金融業(yè)務(wù)。然而，隨著離岸金融業(yè)務(wù)規(guī)模迅速擴(kuò)張,其中存在的缺乏經(jīng)驗(yàn)，盲目擴(kuò)張，資產(chǎn)質(zhì)量不高，以及風(fēng)險(xiǎn)控制薄弱這些問(wèn)題也逐漸凸現(xiàn)出來(lái)。1997年的亞洲金融危機(jī)導(dǎo)

25、致海外資產(chǎn)價(jià)格下跌，使這五家銀行產(chǎn)生了大量離岸不良貸款。截止1998年末，五家銀行離岸逾期貸款余額高達(dá)6.78億美元，不良貸款率為32.72%，虧損額超過(guò)了離岸款額的5%。面對(duì)日益顯現(xiàn)的巨大風(fēng)險(xiǎn)，為了防止資本外逃，保護(hù)本國(guó)金融體系，中國(guó)人民銀行于1999年1月收回了離岸業(yè)務(wù)準(zhǔn)辦證。之后歷經(jīng)三年的規(guī)范整頓，中國(guó)人民銀行于2002年6月批準(zhǔn)招商銀行和深圳發(fā)展銀行恢復(fù)離岸金融業(yè)務(wù)，此外，交通銀行和浦東發(fā)展銀行業(yè)也獲得了離岸業(yè)務(wù)的準(zhǔn)辦證。對(duì)于此

26、次離岸業(yè)務(wù)的恢復(fù)發(fā)展，中國(guó)人民銀行奉行謹(jǐn)慎原則，加大了監(jiān)管力度。</p><p>　　自2002年獲準(zhǔn)開(kāi)展離岸業(yè)務(wù)至今，這四家中資銀行的離岸業(yè)務(wù)的規(guī)模和利潤(rùn)都在穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的同時(shí)獲得了快速發(fā)展。截止2008年6月，四家中資銀行的離岸業(yè)務(wù)的資產(chǎn)總額、存款、貸款、國(guó)際結(jié)算量、利潤(rùn)總額合計(jì)分別達(dá)到54.1億美元、51.8億美元、23.9億美元和625億美元以及4331萬(wàn)美元。雖然近年我國(guó)銀行的離岸金融業(yè)務(wù)有著持續(xù)迅猛發(fā)展之

27、勢(shì)，但是其業(yè)務(wù)還不成熟完善，總體規(guī)模與倫敦、新加坡、紐約、東京等發(fā)達(dá)國(guó)家的金融中心相比還存在著巨大的差距。此外，離岸金融業(yè)務(wù)種類(lèi)的單調(diào)匱乏、缺乏創(chuàng)新也是我國(guó)銀行的一大弊病。自1989年初辦起，我國(guó)銀行經(jīng)營(yíng)的離岸金融業(yè)務(wù)就長(zhǎng)期集中在存款、貸款、國(guó)際結(jié)算等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。狹窄的業(yè)務(wù)范圍不僅局限了離岸金融業(yè)務(wù)的長(zhǎng)期發(fā)展，也使其在與外資銀行的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中處于相當(dāng)不利的位置。</p><p>　　隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展以及人民幣國(guó)

28、際化進(jìn)程的加速，發(fā)展離岸金融中心，進(jìn)一步與國(guó)際接軌，使我國(guó)金融產(chǎn)業(yè)自由化、國(guó)家化、創(chuàng)新化，離岸金融業(yè)務(wù)的開(kāi)展使一大契機(jī)。目前我國(guó)的上海浦東新區(qū)、天津?yàn)I海新區(qū)、大連保稅區(qū)、福州市、深圳市和珠海橫琴島等地都在積極申請(qǐng)開(kāi)展離岸金融業(yè)務(wù)，在我國(guó)有那么多的地區(qū)已經(jīng)意識(shí)到了離岸金融中心的重要經(jīng)濟(jì)意義，是我國(guó)發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)的重大機(jī)遇。</p><p>　　2 寧波發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)的SWOT分析</p><

29、p>　　寧波作為我國(guó)首批對(duì)外開(kāi)放的沿海城市之一，經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，港口物流及國(guó)際貿(mào)易發(fā)展迅速，外貿(mào)占國(guó)民經(jīng)濟(jì)的比重較高。經(jīng)市外經(jīng)貿(mào)局公布了海關(guān)最新統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，2010年，寧波市市共實(shí)現(xiàn)外貿(mào)進(jìn)出口總額829億美元，同比增長(zhǎng)36.3％，其中進(jìn)口309.4億美元，出口519.7億美元，同比分別增長(zhǎng)39.6％和34.5％。作為重要的外貿(mào)口岸，寧波必須不斷擴(kuò)大金融業(yè)開(kāi)放，提高金融業(yè)的國(guó)際化程度，使金融業(yè)逐步與國(guó)際金融市場(chǎng)接軌。</p>

30、<p>　　隨著經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)步發(fā)展，目前寧波的許多特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)（包括保稅區(qū)、保稅物流園區(qū)、出口加工區(qū)、保稅港區(qū)等）內(nèi)的國(guó)際貿(mào)易、物流業(yè)必將蓬勃發(fā)展，國(guó)際間的資金流動(dòng)會(huì)進(jìn)一步加大，存在離岸性質(zhì)資金流的進(jìn)出和停留以及相應(yīng)的結(jié)算、融資、保值避險(xiǎn)等全方位金融服務(wù)需求。離岸資金流的本地金融配套服務(wù)相對(duì)較為薄弱，很多跨國(guó)物流和貿(mào)易公司即使進(jìn)入特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)內(nèi)運(yùn)營(yíng)，也僅局限在該區(qū)域內(nèi)租賃倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行物流運(yùn)作，其資金結(jié)算等金融服務(wù)卻仍在周邊新加坡、香港

31、等地進(jìn)行。</p><p>　　由此可見(jiàn)，離岸金融服務(wù)的缺位，不僅影響了特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，而且一定程度上也影響了寧波貿(mào)易、航運(yùn)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。寧波市應(yīng)以梅山保稅港區(qū)的獲批為契機(jī)，抓住機(jī)遇，積極論證并向國(guó)家申請(qǐng)，爭(zhēng)取使梅山保稅港區(qū)成為我國(guó)離岸金融業(yè)務(wù)試點(diǎn)區(qū)域。</p><p>　　2.1 寧波發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)</p><p>　　2008年2月24日，國(guó)務(wù)院批

32、準(zhǔn)設(shè)立寧波梅山保稅港區(qū)，這是中國(guó)第五個(gè)保稅港區(qū)。寧波發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)也必將梅山保稅區(qū)作為基點(diǎn)，梅山保稅港區(qū)是在海關(guān)監(jiān)管下享受?chē)?guó)家特殊優(yōu)惠政策的綜合性對(duì)外開(kāi)放區(qū)域，特別是其自由貿(mào)易區(qū)屬性使得按照國(guó)際慣例運(yùn)作離岸金融市場(chǎng)成為可能，完善的海關(guān)銀行監(jiān)管體系，可有效保證離岸金融業(yè)務(wù)的健康、有序發(fā)展，使其作為全封閉區(qū)域可有效保證分離型離岸金融市場(chǎng)的建設(shè)。</p><p>　　寧波是我國(guó)對(duì)外開(kāi)放的重要港口城市，進(jìn)出口貿(mào)易發(fā)達(dá)，

33、在“十一五”期間，寧波外貿(mào)越來(lái)越“給力”：2006年突破400億美元，2007年跨越500億美元，2008年超過(guò)600億美元，2010年更是一舉突破700億美元和800億美元兩個(gè)百億美元大關(guān)。國(guó)家已經(jīng)先后在寧波設(shè)立了保稅區(qū)、保稅物流園區(qū)、出口加工區(qū)、保稅港區(qū)等特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)，具有離岸貿(mào)易的發(fā)展的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，為離岸金融業(yè)務(wù)發(fā)展提供了重要的市場(chǎng)。</p><p>　　2.2 寧波發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)的劣勢(shì)</p>

34、<p>　　當(dāng)然，在發(fā)展離岸金融的業(yè)務(wù)上，寧波也存在著不足之處，相對(duì)于大連，天津等地而言，寧波保稅區(qū)的進(jìn)出口量不平衡，出口量大大高于進(jìn)口量，從而提高了物流成本，影響了競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)寧波的金融服務(wù)業(yè)沒(méi)有形成系統(tǒng)化、專(zhuān)業(yè)化的產(chǎn)品線(xiàn)，金融、銀行體制與世界上的發(fā)達(dá)國(guó)家相比還存在差距，不可能在短時(shí)間開(kāi)放所有的離岸金融業(yè)務(wù)，不能滿(mǎn)足客戶(hù)的不同需求，提供個(gè)性化、增值型的金融服務(wù)，很多金融機(jī)構(gòu)還缺乏專(zhuān)門(mén)從業(yè)航運(yùn)金融的部門(mén)和勝任的專(zhuān)業(yè)人才。&l

35、t;/p><p>　　由于離岸金融市場(chǎng)有其獨(dú)有的特性，完備的金融法規(guī)和法律系統(tǒng)是其形成和發(fā)展的重要基礎(chǔ)條件，而我國(guó)目前有關(guān)離岸金融業(yè)務(wù)的法律框架還遠(yuǎn)未完善，現(xiàn)有的法律、法規(guī)還不能完全適應(yīng)建立和管理離岸金融市場(chǎng)的需要，對(duì)寧波市離岸金融業(yè)務(wù)的體制監(jiān)管帶來(lái)了一定的困難。</p><p>　　2.3 寧波發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)的機(jī)會(huì)</p><p>　　人民幣國(guó)際化是伴隨著中國(guó)作為經(jīng)

36、濟(jì)大國(guó)崛起的必然產(chǎn)物。目前，人民幣幣值長(zhǎng)期保持穩(wěn)定，人民幣中已被廣泛用作計(jì)價(jià)、支付和結(jié)算貨幣，人民幣在境外的流通量不斷增加。在這種情況下，人民幣離岸金融中心則成為一種必然，只有通過(guò)離岸金融中心，境外流通的人民幣才可能回流或是結(jié)算，這是金融市場(chǎng)發(fā)展的必然結(jié)果，也是人民幣區(qū)域化國(guó)際化過(guò)程中必不可少的一步。因此，借助于人民幣離岸化的次優(yōu)選擇，可以加快促進(jìn)寧波離岸金融市場(chǎng)的發(fā)展。</p><p>　　離岸業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)在于，

37、可以直接為非居民提供商業(yè)銀行服務(wù)，不受金融地域限制，離岸賬戶(hù)之問(wèn)的資金可以自由進(jìn)出，發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)能夠使寧波市在最大程度上吸引和利用外資，積極參與國(guó)際金融市場(chǎng)。寧波市作為我國(guó)重要的港口城市，長(zhǎng)三角南翼的支柱城市，對(duì)我們對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展具有積極的促進(jìn)作用。因此，必須加快建立離岸金融市場(chǎng)，發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)，順應(yīng)全球金融發(fā)展的趨勢(shì)。</p><p>　　2.4 寧波發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)的威脅</p><

38、p>　　離岸金融業(yè)存在諸多風(fēng)險(xiǎn)，它所帶來(lái)的巨額資金流動(dòng)會(huì)對(duì)各國(guó)金融體系和金融秩序的穩(wěn)定產(chǎn)生強(qiáng)大的沖擊和重要的影響。離岸金融市場(chǎng)會(huì)對(duì)國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)形成干擾和沖擊，即使是內(nèi)外分離型模式，也不能從根本上解決離岸資金與國(guó)內(nèi)資金的相互滲透問(wèn)題。離岸市場(chǎng)一旦出現(xiàn)問(wèn)題，就會(huì)通過(guò)價(jià)格、利率、匯率、股價(jià)等機(jī)制，以及經(jīng)濟(jì)主體之間的相互依賴(lài)性，產(chǎn)生鏈?zhǔn)椒磻?yīng)。銀行危機(jī)會(huì)引發(fā)股市、房地產(chǎn)危機(jī)以及債務(wù)危機(jī)，并迸一步把風(fēng)險(xiǎn)或危機(jī)傳導(dǎo)、擴(kuò)散到本地區(qū)以外的其他國(guó)家，

39、最終釀成經(jīng)濟(jì)危機(jī)舊。</p><p>　　離岸金融市場(chǎng)是與市場(chǎng)所在國(guó)的國(guó)內(nèi)金融體系分離，不受貨幣發(fā)行國(guó)和市場(chǎng)所在國(guó)政策、法規(guī)、稅制、金融和外匯管制的高度開(kāi)放和高度自由的金融市場(chǎng)模式，是真正意義上的國(guó)際金融市場(chǎng)。由于其徹底的國(guó)際性，離岸金融市場(chǎng)的存在，使得貨幣政策實(shí)施起來(lái)存在一定的困難，在實(shí)施的過(guò)程中最終效果可能會(huì)偏離預(yù)定的目標(biāo)。</p><p>　　3 國(guó)內(nèi)外典型離岸金融中心發(fā)展離岸金融業(yè)

40、務(wù)的經(jīng)驗(yàn)借鑒</p><p>　　作為金融國(guó)際化的標(biāo)志之一，離岸金融業(yè)務(wù)已經(jīng)成為世界一些國(guó)家以及地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分，而這些離岸金融中心也根據(jù)各自的不同國(guó)情，而對(duì)金融業(yè)務(wù)的發(fā)展進(jìn)行了創(chuàng)新，出臺(tái)一系列的政策為離岸金融業(yè)務(wù)的快速發(fā)展提供便利，形成了獨(dú)具的離岸金融業(yè)務(wù)特色。隨著離岸金融在全球范圍內(nèi)的普遍發(fā)展，逐漸形成了如倫敦、紐約、新加坡、東京等著名離岸金融市場(chǎng)，受地理?xiàng)l件、歷史背景、經(jīng)濟(jì)環(huán)境等因素的影響，表現(xiàn)為

41、如下三種模式：</p><p>　　3.1 內(nèi)外一體型離岸金融模式</p><p>　　內(nèi)外一體型離岸金融模式又稱(chēng)內(nèi)外混合型離岸金融中心，是指境內(nèi)外業(yè)務(wù)融為一體，居民和非居民均可從事各種貨幣的存款和貸款業(yè)務(wù)的金融市場(chǎng)模式。其典型國(guó)家為倫敦，由于倫敦國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)沒(méi)有外匯和利率管制，也不須交納稅金，因此在倫敦，離岸金融市場(chǎng)和國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)是一個(gè)整體。內(nèi)外一體型離岸金融模式的特點(diǎn)是資金的出境和入境

42、沒(méi)有直接聯(lián)系，資金的出入境不受限制，入境資金不需交納存款準(zhǔn)備金，運(yùn)用收益不需納稅。此類(lèi)型的離岸金融模式還包括中國(guó)香港等。</p><p>　　內(nèi)外一體型是發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)的理想形態(tài)，建立的主要目的在于發(fā)揮兩個(gè)市場(chǎng)中資金和業(yè)務(wù)相互補(bǔ)充與促進(jìn)，因此一體型離岸金融市場(chǎng)對(duì)所在地的經(jīng)濟(jì)、金融發(fā)展基礎(chǔ)和管理水平提出較高的要求，通常要求取消外匯管制、自由交易外匯，以及具備發(fā)達(dá)完善的金融體系、成熟的調(diào)控機(jī)制和強(qiáng)大的市場(chǎng)干預(yù)能力以

43、對(duì)抗外來(lái)的沖擊。</p><p>　　作為自然形成型離岸金融市場(chǎng)，倫敦能成為世界最大的離岸金融中心，除受益于歐洲美元市場(chǎng)的誕生外，其發(fā)展也有自身寶貴的經(jīng)驗(yàn)。首先倫敦的政局穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)，即使在戰(zhàn)時(shí)，英國(guó)法律也能保護(hù)外國(guó)資本的利益。倫敦歷來(lái)保持國(guó)際貿(mào)易中心、航運(yùn)中心的地位，且其金融城的歷史可追溯到四百年前，這些都給海內(nèi)外投資者以安全感和信任感。其次政府扶植金融業(yè)發(fā)展英國(guó)政府鼓勵(lì)銀行自我約束，對(duì)銀行的管制和約束較少。英

44、格蘭銀行允許外國(guó)銀行的倫敦自由設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，并保證其在同等條件下與英國(guó)銀行自由競(jìng)爭(zhēng)。同時(shí)，英國(guó)政府還采取一系列措施以鞏固倫敦的國(guó)際金融中心地位。再次金融基礎(chǔ)設(shè)施完善倫敦的金融機(jī)構(gòu)種類(lèi)齊全，數(shù)量眾多，世界前100家銀行在此均設(shè)有分支機(jī)構(gòu)。歷史悠久的國(guó)際金融業(yè)務(wù)還培養(yǎng)和造就了大批技術(shù)嫻熟、經(jīng)驗(yàn)豐富的銀行專(zhuān)業(yè)人員及律師、會(huì)計(jì)師等相關(guān)專(zhuān)業(yè)人才。同時(shí)，倫敦的通信便利，信息發(fā)達(dá)，計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)及證券交易所自動(dòng)報(bào)價(jià)系統(tǒng)（SEAQ）等，更增添其作為離岸金融

45、中心的魅力。</p><p>　　3.2 內(nèi)外分離型離岸金融模式</p><p>　　內(nèi)外分離型離岸金融模式是所在國(guó)政府專(zhuān)門(mén)為非居民交易而認(rèn)為創(chuàng)設(shè)的國(guó)際金融平臺(tái)，這一市場(chǎng)所在地的金融管理當(dāng)局將離岸業(yè)務(wù)與國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)、在岸業(yè)務(wù)嚴(yán)格分離，這種分離不是地域上的分離，而是銀行帳戶(hù)上的分離，進(jìn)入離岸金融市場(chǎng)的金融機(jī)構(gòu)必須開(kāi)設(shè)離岸專(zhuān)門(mén)帳戶(hù)，離岸交易在此帳戶(hù)內(nèi)進(jìn)行，且必須為境外與境外的交易。概括的說(shuō)，就是離

46、岸金融業(yè)務(wù)與在岸業(yè)務(wù)相互隔離，不相滲透，分開(kāi)管理。此類(lèi)型的離岸金融模式還包括紐約、新加坡、東京離岸金融中心等。</p><p>　　內(nèi)外分離型離岸金融模式根據(jù)分離的程度可以分為兩類(lèi)：一類(lèi)為絕對(duì)的內(nèi)外分離型，既嚴(yán)格禁止資金在境內(nèi)外市場(chǎng)間和在岸、離岸帳戶(hù)間流動(dòng)，將境內(nèi)外市場(chǎng)絕對(duì)的隔離。此類(lèi)離岸金融市場(chǎng)可防止外幣資金的流入及流出嚴(yán)重干擾國(guó)內(nèi)貨幣政策的實(shí)施。另一類(lèi)為內(nèi)外滲透型，即以分離型為基礎(chǔ)，在岸、離岸仍然分屬兩個(gè)帳戶(hù)

47、，以此將居民和非居民業(yè)務(wù)分開(kāi)，但允許資金在一定的限額內(nèi)相互滲透或者開(kāi)辟一個(gè)資金單向進(jìn)出的通道。為了維護(hù)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融的穩(wěn)定，大多數(shù)國(guó)家都采用對(duì)宏觀調(diào)控機(jī)制和政府干預(yù)能力沒(méi)有太高要求的內(nèi)外分離型離岸金融市場(chǎng)。這樣既方便金融管理當(dāng)局對(duì)國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)、在岸業(yè)務(wù)與離岸業(yè)務(wù)分別加以監(jiān)控，又可較為有效地阻擋國(guó)際金融市場(chǎng)的動(dòng)蕩對(duì)國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)的沖擊。這種以分離為主、滲透為輔的模式在維護(hù)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的前提下為引進(jìn)外資開(kāi)辟了新的渠道，對(duì)于資金缺乏且干預(yù)能力有限的發(fā)展中

48、國(guó)家尤為適用。</p><p>　　紐約離岸金融中心的發(fā)展與國(guó)家的立法推動(dòng)和金融當(dāng)局的風(fēng)險(xiǎn)控制密切相關(guān)。具體表現(xiàn)為以下兩個(gè)方面：首先，紐約的多方面相關(guān)立法調(diào)整推動(dòng)IBF的建立與發(fā)展。一是1981年末，聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)對(duì)D條例和Q條例坐吃若干重要的修正，批準(zhǔn)IBF的成立，其成員間的交易不受存款準(zhǔn)備金、利率上限、存款保險(xiǎn)等規(guī)定的限制，在美國(guó)境內(nèi)的銀行可以為外國(guó)存款戶(hù)提供與歐洲美元相類(lèi)似的優(yōu)惠利息，從而有助于把住部分資金

49、吸引到美國(guó)國(guó)內(nèi)。二是大多數(shù)州頒布法律，實(shí)施了針對(duì)IBF收益的特別稅收提案或放寬其他限制，允許IBF不受州和當(dāng)?shù)囟惙ǖ闹萍s，以鼓勵(lì)離岸金融業(yè)的發(fā)展。其次，制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施保持IBF的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。為了保持IBF的正常運(yùn)行和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，防止其發(fā)生與國(guó)內(nèi)金融是常見(jiàn)的滲透，美國(guó)金融當(dāng)局制定了一系列風(fēng)險(xiǎn)控制措施，實(shí)行相對(duì)于其他離岸金融市場(chǎng)更為嚴(yán)格的監(jiān)管制度，把存放在IBF賬戶(hù)上的美元視同境外美元，與國(guó)內(nèi)美元賬戶(hù)嚴(yán)格分開(kāi)。IBF交易只限于吸收非居民的存款

50、，或向外國(guó)居民及其他從事國(guó)際銀行業(yè)務(wù)的單位機(jī)構(gòu)提供貸款。不得接受美國(guó)居民存款或向美國(guó)居民貸款，不得向居民發(fā)行可轉(zhuǎn)讓定期存款單，不得做銀行承兌業(yè)務(wù)或其他可轉(zhuǎn)讓票據(jù)業(yè)務(wù)。禁止IBF發(fā)行</p><p>　　3.3 避稅型離岸金融模式</p><p>　　避稅型離岸金融模式又稱(chēng)離島型，是指在不征稅的地區(qū)，只是名義上設(shè)立機(jī)構(gòu)，通過(guò)這種機(jī)構(gòu)在賬簿上對(duì)境外交易起到中介作用。避稅型離岸金融市場(chǎng)通常設(shè)在小

51、型島國(guó)，這些國(guó)家資源相對(duì)匱乏，經(jīng)濟(jì)規(guī)模較小，因此為了發(fā)展本國(guó)經(jīng)濟(jì)，改善國(guó)際收支狀況，它們會(huì)向非居民提供稅收優(yōu)惠，對(duì)非居民從本國(guó)或其本地來(lái)源所得及財(cái)產(chǎn)不征或少征稅收，借以吸引大量注冊(cè)金融機(jī)構(gòu)和公司把賬項(xiàng)轉(zhuǎn)移此地，其目的是為了利用避稅地的優(yōu)惠政策，降低經(jīng)營(yíng)成本，獲取最大收益，如加勒比海的巴哈馬、開(kāi)曼群島、巴拿馬等離岸金融市場(chǎng)。</p><p>　　此類(lèi)離岸金融中心所在國(guó)雖然政策經(jīng)濟(jì)不是十分發(fā)達(dá)，但政策經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定，基礎(chǔ)設(shè)

52、施尤其是交通設(shè)施和通信設(shè)施先進(jìn)，金融機(jī)構(gòu)門(mén)類(lèi)較為完善，金融服務(wù)人才非常專(zhuān)業(yè)，服務(wù)效率高。所在國(guó)政府對(duì)注冊(cè)公司只收取一定的注冊(cè)費(fèi)、注冊(cè)代理費(fèi)、董事提名費(fèi)和受托費(fèi)等有限的費(fèi)用。在此地設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)通常只是通過(guò)這側(cè)機(jī)構(gòu)在賬簿上進(jìn)行境內(nèi)和境外的交易，對(duì)由其他地區(qū)安排或管理的資金交易進(jìn)行登記或記錄，因此只起到一個(gè)記賬中心的作用。</p><p>　　馬恩島位于愛(ài)爾蘭海，不列顛群島的中心。島嶼長(zhǎng)33英里，寬13英里，土地總面

53、積是227平方英里。人口約有81000人。馬恩島作為一個(gè)單獨(dú)的、公開(kāi)的司法管轄區(qū)，而并不是一個(gè)秘密的管轄區(qū)。島嶼的法律體系服從英國(guó)普通法，并且沒(méi)有任何銀行保密立法。馬恩島作為比較成功的避稅港型離岸金融中心，其主要特點(diǎn)為：（1）優(yōu)惠的稅收政策。馬恩島無(wú)資本利得稅、財(cái)富稅、印花稅、遺產(chǎn)稅、資本轉(zhuǎn)讓稅等通常的稅目，且為了吸引更多金融服務(wù)類(lèi)企業(yè)落戶(hù)，2004年馬恩島推出了“50%金融優(yōu)惠支持政策”，即為一些項(xiàng)目提供最高額度50%的補(bǔ)助。（2）完

54、善的法律體系。馬恩島有相當(dāng)完善的企業(yè)組織形式法。這里的公司分兩類(lèi)：公共公司和私人公司，主要區(qū)別為能否公開(kāi)募股集資。該法以1993年公司整合法為基礎(chǔ)，至今已進(jìn)行了九次修訂，目的在于及時(shí)滿(mǎn)足現(xiàn)代企業(yè)不斷發(fā)展的要求。（3）專(zhuān)業(yè)的服務(wù)行業(yè)。該島專(zhuān)業(yè)服務(wù)業(yè)發(fā)達(dá)，擁有大批律師、會(huì)計(jì)、文秘、銀行職員等專(zhuān)業(yè)人才，其金融服務(wù)業(yè)歷史悠久，監(jiān)管有方，尤其是打擊洗錢(qián)及金融犯罪方面，馬恩島更是獲得了國(guó)際社會(huì)的一致認(rèn)可。</p><p>　

55、　3.4 寧波發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)的模式選擇</p><p>　　建設(shè)上海國(guó)際金融中心作為一項(xiàng)國(guó)家戰(zhàn)略已經(jīng)確立。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，建成國(guó)際金融中心都離不開(kāi)開(kāi)放的金融政策和自由的金融環(huán)境，其中發(fā)展離岸金融市場(chǎng)是必不可少的內(nèi)容。但是，目前我國(guó)尚不具備發(fā)展離岸金融市場(chǎng)的法律和政策環(huán)境。盡管我國(guó)先后批準(zhǔn)深圳、上海和天津的一些金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展離岸金融業(yè)務(wù)，但離形成真正的離岸金融中心還有很大差距。同時(shí)，考慮到上海在我國(guó)經(jīng)濟(jì)中的重要地位

56、和金融風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性，單在上海形成離岸金融中心也不太現(xiàn)實(shí)。因此選擇一個(gè)規(guī)模較小、最好能夠封閉管理的地區(qū)大力發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)，并最終形成上海國(guó)際金融中心的離岸金融功能區(qū)，是目前最好的選擇。通過(guò)積極發(fā)展離岸金融進(jìn)而設(shè)立梅山島離岸區(qū)，對(duì)于提升上海國(guó)際金融中心功能，增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力有著重要的推動(dòng)作用。</p><p>　　在離岸金融業(yè)務(wù)的發(fā)展的形式上，鑒于我國(guó)目前仍實(shí)行較為嚴(yán)格的外匯管理政策，建議寧波選擇內(nèi)外分離為基礎(chǔ)、適度

57、滲透的離岸金融模式。按照國(guó)家外匯管理局的要求，開(kāi)展離岸金融業(yè)務(wù)的國(guó)內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)都應(yīng)設(shè)立離岸業(yè)務(wù)部，專(zhuān)門(mén)經(jīng)營(yíng)離岸金融業(yè)務(wù)；離岸部實(shí)行借貸記賬法和外匯分賬法，采取單獨(dú)設(shè)賬、單獨(dú)核算、行內(nèi)并表的營(yíng)運(yùn)管理模式；離岸賬戶(hù)與在岸賬戶(hù)嚴(yán)格區(qū)分，離岸金融業(yè)務(wù)開(kāi)戶(hù)、存款、貸款等業(yè)務(wù)對(duì)象均為非居民。等發(fā)展到一定規(guī)模后，可考慮離岸資金與在岸資金的內(nèi)外滲透，但應(yīng)在滲透的方向上、渠道上和規(guī)模上加以限制。</p><p>　　4 寧波發(fā)展離

58、岸金融業(yè)務(wù)的對(duì)策建議</p><p>　　4.1 爭(zhēng)取橫多政策支持，加強(qiáng)離岸金融業(yè)務(wù)監(jiān)管力度</p><p>　　離岸金融市場(chǎng)作為一種政策推動(dòng)型的國(guó)際金融市場(chǎng)，在開(kāi)展離岸金融業(yè)務(wù)時(shí)需要一些國(guó)家優(yōu)惠政策的支持。因此，我國(guó)必須根據(jù)自身的國(guó)情，借鑒國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)，制定出相關(guān)的離岸業(yè)務(wù)優(yōu)惠政策，而寧波也應(yīng)在同時(shí)向國(guó)家有關(guān)部門(mén)積極爭(zhēng)取有利于寧波離岸金融業(yè)務(wù)發(fā)展的政策支持。</p><

59、p>　　積極爭(zhēng)取更加寬松的外匯管理政策。在先行先試的基礎(chǔ)上，積極爭(zhēng)取外匯管理部門(mén)放松對(duì)綜合保稅區(qū)的外匯管制，對(duì)非居民外匯交易減少限制，允許離岸資金自由進(jìn)出和匯兌，對(duì)外匯出股息、利息也相應(yīng)的減少限制。除資本充足率的要求外，對(duì)從事離岸金融業(yè)務(wù)的銀行沒(méi)有其他流動(dòng)性要求。放開(kāi)利率限制，允許其隨國(guó)際金融市場(chǎng)利率在較大的范圍內(nèi)上下波動(dòng)。</p><p>　　積極爭(zhēng)取更加優(yōu)惠的稅收政策支持。以稅收優(yōu)惠促進(jìn)離岸金融業(yè)務(wù)的發(fā)

60、展是世界各國(guó)所采取的通行政策，要積極爭(zhēng)取相關(guān)稅務(wù)部門(mén)明確綜合保稅區(qū)內(nèi)離岸金融業(yè)務(wù)的稅收政策，制定離岸金融業(yè)務(wù)的稅收的相關(guān)法規(guī)。首先，管理體制有待完善，具體包括以下幾點(diǎn)：（1）離岸金融業(yè)務(wù)部與基層經(jīng)辦單位關(guān)系尚未理順；（2）離岸金融業(yè)務(wù)部門(mén)法律地位不明確。其次，法律仍需完善，包括：①法律銜接問(wèn)題。②國(guó)內(nèi)有關(guān)法律制度不夠健全、不夠完善。最后，經(jīng)營(yíng)管理有待將加強(qiáng)，包括：（1）經(jīng)營(yíng)管理水平；（2）業(yè)務(wù)品種及交易手段；（3）資金賬戶(hù)問(wèn)題。<

61、/p><p>　　在我國(guó)，發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)首重金融監(jiān)管，金融監(jiān)管的成效力度與否，直接關(guān)系著一個(gè)地區(qū)離岸金融業(yè)務(wù)的發(fā)展。因此，寧波要嚴(yán)格制定離岸市場(chǎng)的轉(zhuǎn)入制度，通過(guò)對(duì)銀行的分級(jí)管理，規(guī)定不同的經(jīng)營(yíng)范圍以及服務(wù)地區(qū)；同時(shí)，離岸銀行必須證明自身的能力足以開(kāi)展新的離岸金融業(yè)務(wù)，才可與準(zhǔn)許其擴(kuò)展業(yè)務(wù)。監(jiān)督開(kāi)展離岸金融業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)必須建立健全的內(nèi)部控制和管理體系，完善相關(guān)規(guī)章制度。</p><p>　　

62、4.2 建立以中資銀行主導(dǎo)的保稅港區(qū)離岸金融中心</p><p>　　離岸金融中心實(shí)際上是金融自由化、金融創(chuàng)新的產(chǎn)物，其在很大程度脫離傳統(tǒng)對(duì)經(jīng)濟(jì)實(shí)力的依賴(lài)，但卻需要政府在政策上的扶持，從而給那些經(jīng)濟(jì)實(shí)力欠缺但其他條件較好的國(guó)家和地區(qū)創(chuàng)造機(jī)會(huì)。中國(guó)要想在金融化全球化的進(jìn)程中取得主動(dòng)權(quán)，商業(yè)銀行的金融全球化勢(shì)在必行，金融活動(dòng)跨出國(guó)界，做到與國(guó)際間金融相融合，金融機(jī)構(gòu)、金融市場(chǎng)、金融工具、金融資產(chǎn)和收益國(guó)際化，這樣就需

63、要大力發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)，但離岸金融中心沒(méi)有獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)執(zhí)照，導(dǎo)致了各行離岸金融中心在開(kāi)展授信業(yè)務(wù)對(duì)外簽訂合同時(shí)，都是以離岸金融中心的名義進(jìn)行辦理，出現(xiàn)了簽署合同時(shí)的合法性問(wèn)題。有鑒于此，建議在總行直接經(jīng)營(yíng)的前提下，讓各行在離岸金融中心的分行刻意具備獨(dú)立的主體資格。</p><p>　　2010年，以物流、軟件、研發(fā)設(shè)計(jì)、游戲動(dòng)漫等為代表的寧波服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)突飛猛進(jìn)，全年業(yè)務(wù)總額達(dá)到65.4億元，同比增長(zhǎng)40.6%，其

64、中離岸服務(wù)外包（發(fā)包方是境外企業(yè)）業(yè)務(wù)額首次突破2億美元，達(dá)到2.72億美元，增長(zhǎng)66.4%。寧波應(yīng)充分利用這一基礎(chǔ)和優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)對(duì)金融外包的研究，擴(kuò)寬金融外包的領(lǐng)域，從而帶動(dòng)其他離岸金融業(yè)務(wù)，如離岸銀行業(yè)、離岸再保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)的發(fā)展，使離岸金融業(yè)務(wù)形成配套優(yōu)勢(shì)，能夠滿(mǎn)足客戶(hù)的各種需求。</p><p>　　要加快寧波港口產(chǎn)業(yè)的升級(jí)，實(shí)現(xiàn)港口經(jīng)濟(jì)跳躍式發(fā)展，政府應(yīng)在政策導(dǎo)向上給以相應(yīng)支持，建議寧波市政府牽頭，連同其他相

65、關(guān)部門(mén)，抽調(diào)專(zhuān)業(yè)人員，開(kāi)展離岸金融業(yè)務(wù)的組建與發(fā)展工作，主動(dòng)促進(jìn)保稅港區(qū)離岸金融中心建立；在業(yè)務(wù)范圍上，有易到難、逐步推進(jìn)，比如可首先實(shí)行離岸銀行業(yè)務(wù)，在開(kāi)展離岸證券業(yè)務(wù)、離岸保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、離岸衍生金融交易業(yè)務(wù)以及其他離岸業(yè)務(wù)等。</p><p>　　根據(jù)成熟的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)開(kāi)展離岸金融業(yè)務(wù)，營(yíng)造良好的開(kāi)展離岸金融業(yè)務(wù)的宏觀環(huán)境。寧波市應(yīng)參照國(guó)家對(duì)寧波保稅港區(qū)的規(guī)劃的批復(fù)意見(jiàn)，抓緊制定相應(yīng)政策，對(duì)金融服務(wù)實(shí)施特殊政策，允許

66、在區(qū)內(nèi)注冊(cè)的中資企業(yè)和外商投資企業(yè)開(kāi)立離岸賬戶(hù)，取消外匯管制，實(shí)行外匯利率市場(chǎng)化，同時(shí)允許區(qū)內(nèi)經(jīng)營(yíng)離岸業(yè)務(wù)的銀行開(kāi)展各類(lèi)離岸金融服務(wù)創(chuàng)新。</p><p>　　4.3加大創(chuàng)新力度，加強(qiáng)銀行離岸和在岸的業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)</p><p>　　結(jié)合寧波本地區(qū)實(shí)際情況進(jìn)行金融創(chuàng)新應(yīng)當(dāng)引起高度關(guān)注。創(chuàng)新已經(jīng)是一個(gè)項(xiàng)目不斷發(fā)展前進(jìn)的原動(dòng)力，而離岸金融業(yè)務(wù)在發(fā)展了幾十年的如今，必須根據(jù)寧波的發(fā)展現(xiàn)狀，加以創(chuàng)新，

67、以適應(yīng)離岸金融業(yè)務(wù)的發(fā)展需要。例如，IBF首次顛覆了傳統(tǒng)的“離岸”概念，在本國(guó)多個(gè)城市建立“在岸”的離岸金融中心，大大提升了本國(guó)的金融競(jìng)爭(zhēng)力。值得注意的是，離岸金融創(chuàng)新的過(guò)程本質(zhì)其實(shí)是一個(gè)對(duì)外開(kāi)放逐步加深的過(guò)程。因此，在這個(gè)過(guò)程中一定要把握好創(chuàng)新的尺度，要結(jié)合寧波市自身的綜合經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，嚴(yán)密監(jiān)控資本的流動(dòng)，不斷地進(jìn)行評(píng)估和政策調(diào)整，逐步放松管制。而在業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)方面應(yīng)做到：</p><p>　?。?）建立信息交流機(jī)制。

68、通過(guò)離在岸業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)，營(yíng)銷(xiāo)信息的獲得渠道進(jìn)一步得到拓寬，營(yíng)銷(xiāo)信息的廣泛收集和合理使用，將有助于提高離在岸業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)績(jī)效。</p><p>　?。?）離在岸業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)的重點(diǎn)產(chǎn)品。離在岸業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)實(shí)際效果的取得，只有以產(chǎn)品為依托，才能有效地推動(dòng)離在岸業(yè)務(wù)的全面、協(xié)調(diào)發(fā)展。根據(jù)商業(yè)銀行自身的實(shí)際情況，并結(jié)合未來(lái)市場(chǎng)變化和客戶(hù)需求，不斷開(kāi)發(fā)新的聯(lián)動(dòng)產(chǎn)品。</p><p>　?。?）建立和完善離

69、在岸業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)的激勵(lì)與約束機(jī)制。根據(jù)離岸業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和監(jiān)管部門(mén)目前的監(jiān)管要求，總行對(duì)離岸業(yè)務(wù)按業(yè)務(wù)（產(chǎn)品）線(xiàn)進(jìn)行核算，在此基礎(chǔ)上，建立和完善科學(xué)的激勵(lì)與約束機(jī)制。</p><p>　　4.4 培育市場(chǎng)主體以及相關(guān)專(zhuān)業(yè)人才</p><p>　　離岸金融市場(chǎng)超過(guò)80%的業(yè)務(wù)是銀行同業(yè)往來(lái)，尤其是發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的銀行在全球各大離岸金融市場(chǎng)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，從事離岸金融業(yè)務(wù)。由此可見(jiàn)，寧波保稅港區(qū)離岸

70、金融市場(chǎng)創(chuàng)建發(fā)展離不開(kāi)準(zhǔn)入條件的中外銀行的積極參與，因此，寧波應(yīng)通過(guò)稅收優(yōu)惠，配套服務(wù)等措施，吸引海外各大國(guó)際銀行及跨國(guó)金融財(cái)團(tuán)前來(lái)加盟，推動(dòng)外資金融機(jī)構(gòu)在寧波設(shè)立總部。此外，還應(yīng)積極吸引非銀行金融機(jī)構(gòu)加盟，如證券公司，信托公司，財(cái)務(wù)公司等，以促進(jìn)離岸金融市場(chǎng)健康發(fā)展。此外，要加快本土金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，促成外資銀行與本地銀行的合作，使雙方能夠共同促進(jìn)，相輔相成。</p><p>　　一想產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，離不開(kāi)熟悉這項(xiàng)產(chǎn)

71、業(yè)的專(zhuān)業(yè)人才的推動(dòng)，因此，寧波應(yīng)采取各種優(yōu)惠政策以吸引國(guó)內(nèi)外先進(jìn)國(guó)家和地區(qū)的離岸金融人才進(jìn)駐，借鑒寧波優(yōu)勢(shì)行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，有效的整合外資銀行、本土金融機(jī)構(gòu)、本土高校等各方面的資源，形成離岸金融人才的“孵化器”。通過(guò)培養(yǎng)與引進(jìn)的雙向結(jié)合，擴(kuò)充寧波市離岸金融業(yè)務(wù)發(fā)展的專(zhuān)業(yè)人才，推動(dòng)寧波市離岸金融業(yè)務(wù)快速、健康、穩(wěn)定發(fā)展。</p><p><b>　　結(jié) 論</b></p><p

72、>　　通過(guò)以上分析，達(dá)致以下結(jié)論：</p><p>　　（1）未來(lái)金融業(yè)的國(guó)際化離不開(kāi)離岸金融業(yè)務(wù)的發(fā)展，特別是中國(guó)作為國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分之一更是如此。我國(guó)的離岸金融業(yè)務(wù)發(fā)展從開(kāi)放到關(guān)閉，最后到如今的試行，是推動(dòng)我國(guó)金融業(yè)發(fā)展的重要切入點(diǎn)，是適應(yīng)金融自由化，全球化，提高我國(guó)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的迫切需要。</p><p>　?。?）寧波作為我們重要的港口城市之一，對(duì)外貿(mào)易逐年發(fā)展，而隨

73、著出現(xiàn)的配套業(yè)務(wù)的缺失，尤其是離岸金融業(yè)務(wù)缺失，使資金結(jié)算等金融服務(wù)卻仍在周邊新加坡、香港等地進(jìn)行，從而影響了特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，也使寧波的貿(mào)易、航運(yùn)產(chǎn)業(yè)受到了一定的影響。</p><p>　?。?）本文具體分析了寧波發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)所具備的基礎(chǔ)條件，認(rèn)為寧波已經(jīng)初步具備了發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)的能力，適逢國(guó)家開(kāi)放對(duì)離岸金融業(yè)務(wù)的試行，寧波應(yīng)該積極爭(zhēng)取成為試點(diǎn)城市，充分利用其擁有的優(yōu)勢(shì)條件，克服在發(fā)展過(guò)程中會(huì)面臨的

74、問(wèn)題，為寧波的金融發(fā)展提供新的動(dòng)力。</p><p>　?。?）離岸金融業(yè)務(wù)已經(jīng)在世界上一些發(fā)達(dá)城市成熟定型，這些城市為寧波發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)提供了寶貴的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，在對(duì)寧波進(jìn)行了SWOT分析之后，本文認(rèn)為因從政策、機(jī)制、產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新、人才等方面進(jìn)行完善，為寧波市更好的發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)奠定良好的基礎(chǔ)。</p><p>　?。?）寧波在發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)上可以逐步開(kāi)放離岸金融業(yè)務(wù)，選擇幾種比較易行的業(yè)

75、務(wù)發(fā)展試行，再發(fā)展到其他相對(duì)比較難的業(yè)務(wù)，而監(jiān)管也應(yīng)逐步放松，以配合離岸金融業(yè)務(wù)的發(fā)展。</p><p><b>　　參考文獻(xiàn)</b></p><p>　　[1]葛兆強(qiáng)．關(guān)于建立我國(guó)離岸金融市場(chǎng)的理論探討[J]．陜西財(cái)經(jīng)學(xué)院學(xué)報(bào)，1994（4）．</p><p>　　[2]王雪冰．國(guó)際離岸金融市場(chǎng)[M]．北京：中國(guó)金融出版社，1995．<

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