企業(yè)現(xiàn)金流管理問題分析與研究.pdf

1、現(xiàn)金是企業(yè)資本的一種資產(chǎn)表現(xiàn)，是企業(yè)的血液，現(xiàn)金的循環(huán)運動是企業(yè)生存的基本前提和資本增值實現(xiàn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。現(xiàn)金流量是企業(yè)經(jīng)營的晴雨表，企業(yè)的生產(chǎn)計劃、存貨制度、賒銷和回款制度等都會從根本上決定企業(yè)的財務(wù)狀況，影響企業(yè)的現(xiàn)金流量。在企業(yè)的經(jīng)營管理中，現(xiàn)金流量管理的理念與方法對于企業(yè)的生存和發(fā)展至關(guān)重要。
　　 本文在對現(xiàn)金流量的有關(guān)概念、理論進行闡述的基礎(chǔ)上，首先確定了現(xiàn)金流管理的目標——持續(xù)創(chuàng)造價值，然后，分別從戰(zhàn)術(shù)和戰(zhàn)略兩個方面

2、討論如何對現(xiàn)金流進行管理，提出流程再造的方法,對企業(yè)的現(xiàn)金流程、業(yè)務(wù)流程以及管理流程三個方面進行改造。通過對企業(yè)流程的改造，可以加速現(xiàn)金的回收，提高現(xiàn)金的效率性和流動性，可以促進企業(yè)現(xiàn)金流量的好轉(zhuǎn)，加強現(xiàn)金流的盈利性和創(chuàng)值性。最后，得出結(jié)論：第一，現(xiàn)代企業(yè)現(xiàn)金流管理的目標應(yīng)該是價值創(chuàng)造，這是企業(yè)發(fā)展和利益相關(guān)者的內(nèi)在需求，也是經(jīng)濟發(fā)展、競爭激烈的必然結(jié)果。第二，現(xiàn)金流管理不是一個孤立的活動。影響企業(yè)現(xiàn)金流管理目標的因素有很多，主要包括外