中國商業(yè)銀行服務外包對財務績效影響實證研究.pdf

1、追求低成本高回報是銀行業(yè)最基本的操作規(guī)則。近年來，中國銀行服務外包蓬勃發(fā)展，正在實踐著這一規(guī)則。然而與其他行業(yè)的外包一樣，這背后都始終伴隨著一個基本問題：由于委托方和代理方之間可能存在信息不對稱和信息扭曲等問題，加之市場及宏觀環(huán)境的不確定性，導致委托方在實施外包過程中承擔著種種風險，因而需要考察服務外包是否如預期真的能提高公司財務績效。如果作為委托方的銀行不加以重視和管理，則不但無法從中受益，反而會遭受損失。因此，銀行如何既能充分發(fā)揮服

2、務外包優(yōu)勢，推動核心業(yè)務發(fā)展，又能很好地防范服務外包過程中出現(xiàn)的各種風險，是需要進行縝密研究的。 本文圍繞這一個基本問題即外包是否如預期真的能提高公司績效，在對前人研究進行分析的基礎上，首先對商業(yè)銀行服務外包的相關關鍵概念進行了界定，就銀行服務外包對財務績效影響的相關文獻進行了系統(tǒng)的研究，并著重從交易費用經(jīng)濟學等角度解釋了服務外包如何提高企業(yè)財務績效。然后在一般理論分析的基礎上，運用G—H體系中的“一體化或外包一般均衡模型”，分

3、析了行業(yè)均衡類別對外包財務績效的作用機理，并闡明了在一般均衡模型中搜索技術的效率、行業(yè)內(nèi)消費品的可替代度以及中間品和最終品消費者談判力的分布這三個因素對行業(yè)組織均衡類別的影響，就中國商業(yè)銀行服務外包的現(xiàn)狀特征推斷其均衡類別，并依據(jù)經(jīng)濟學的基本原理對服務外包之于財務績效的影響作出理論假設。 另外，本文的一大創(chuàng)新之處在于將定性分析與定量分析相結合。這是以往對這一問題的研究所從未有過的嘗試：將績效影響問題納入到行業(yè)一體化或外包的一般均

4、衡理論分析框架之中，即G—H體系，提出定性的理論假設。定量分析中對理論假設和模型進行檢驗。這樣有利于提高本文績效影響分析的科學性和說服力，具有邏輯比較嚴謹?shù)奶攸c。 作為實證研究，本文采取面板數(shù)據(jù)的度量及績效分析方法。首先在利用大型數(shù)據(jù)庫中的公開報表搜集銀行財務數(shù)據(jù)的基礎上，根據(jù)對財務影響的要求，本文對相應的控制變量指標進行選擇和計算；然后對各個變量建立回歸模型；最后，最為關鍵的步驟是使用面板數(shù)據(jù)分析法來研究商業(yè)銀行服務外包對財務

5、績效的影響，并驗證命題假設，從現(xiàn)實、理論和計量三個角度分析實證分析結果，提出相關建議。結合中國商業(yè)銀行開展服務外包的自身規(guī)律以及對其財務績效帶來的結構影響，作者認為促進發(fā)展商業(yè)銀行服務外包是中國銀行業(yè)發(fā)展的必然選擇。本文研究的相關成果主要為銀行業(yè)面臨的新一輪產(chǎn)業(yè)分工的良好機遇時，如何從業(yè)務上進行自身結構再造，合理利用服務外包發(fā)展中國現(xiàn)代銀行業(yè)等方面提供對策和建議。 本文得出結論認為服務外包對企業(yè)績效的影響是正面的，應積極鼓勵和推

6、進商業(yè)銀行服務外包進程。但通過實證檢驗發(fā)現(xiàn)，這個影響過程也存在時滯，所以此時需要加強銀行有效的風險管理。而有效的風險管理又能夠保證其實質的正面影響。 在文獻研究和實證研究的基礎上，本文從培育服務提供商、提高其進入門檻；促進商業(yè)銀行差異化經(jīng)營、產(chǎn)品多樣化；形成服務提供商規(guī)模經(jīng)濟、降低進入成本等三個方面為推進商業(yè)銀行服務外包市場發(fā)展提出建議。 當然，本文的研究只是粗略的，只是提出了服務外包影響財務績效的具體路徑和整體分析框架