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文檔簡介
1、企業(yè)集團是適應(yīng)市場經(jīng)濟和社會化大生產(chǎn)的一種新型組織,也是現(xiàn)代經(jīng)濟條件下企業(yè)參與競爭的一種必然趨勢。企業(yè)集團管理要以“利潤為目標(biāo)、財務(wù)為中心、資金為重點”。隨著企業(yè)集團的發(fā)展,其所屬多行業(yè)、多層次法人企業(yè)以及非法人機構(gòu)的增多,資金猶如“血液”在各組織層面的流動會愈加復(fù)雜和難以掌控。實行資金集中管理,有利于保證集團內(nèi)部財務(wù)目標(biāo)的協(xié)調(diào)一致;有利于投資方向的調(diào)整,使其能集中地進行戰(zhàn)略方向調(diào)整;有利于樹立“整體利益觀”,實現(xiàn)集團公司整體利益的最大
2、化。 本文先介紹資金集中管理發(fā)展過程和現(xiàn)狀、資金集中管理的理論支持和資金集中管理的優(yōu)勢,特別介紹了資金集中管理的主要的五種模式一賬戶與收支管理、資金計劃管理、資金頭寸平衡、票據(jù)集中管理和內(nèi)部封閉結(jié)算一的理論基礎(chǔ)和管理方法,在制度上明確企業(yè)集團公司與所屬子公司直接對接的扁平化管理方式,嚴格劃分各級次的職責(zé)權(quán)限,強調(diào)資金管理部門資源配調(diào)的權(quán)威性,采取高度的集中化管理和完全的收支兩條線,實現(xiàn)資金來源、使用、去向的統(tǒng)一籌劃、統(tǒng)一配置和統(tǒng)
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