畢業(yè)論文---關(guān)于住房公積金的若干問題初探

1、<p>　　本科畢業(yè)論文(設(shè)計)</p><p>　　題目：關(guān)于住房公積金的若干問題初探</p><p>　　關(guān)于住房公積金的若干問題初探</p><p><b>　　摘要</b></p><p>　　住房公積金制度從 1991年開始在中國實施以來獲得了廣泛的運用，成為中國住房制度的重要組成部分。但隨著社會經(jīng)濟(jì)

2、環(huán)境的變化，住房公積金制度在實施過程中逐漸暴露出一些問題。本文從住房公積金的功能再定位、資金屬性、歸屬權(quán)以及區(qū)域化管理體制等方面對住房公積金改革進(jìn)行探討。</p><p>　　關(guān)鍵詞：住房公積金；改革原則；改革措施</p><p>　　Some Problems about Housing Accumulation Fund to Taiwan</p><p>&l

3、t;b>　　ABSTRACT</b></p><p>　　The housing accumulation fund system since 1991In China since the implementation of won the extensive use of,become the important part of the housing system. But along wi

4、th the social economy environment changes, the housing accumulation fund system in the process of implementing gradually exposed some problems. This paper, from the housing accumulation fund that the function orientation

5、, capital attribute, again vested regional management system, and so on and on reform of the housing accumulat</p><p>　　Keywords： Housing accumulation fund; Reform principle; Reform measures</p><p

6、><b>　　目 錄</b></p><p>　　關(guān)于住房公積金的若干問題初探2</p><p><b>　　摘要2</b></p><p>　　Some Problems about Housing Accumulation Fund to Taiwan2</p><p>　　ABST

7、RACT2</p><p>　　一、住房公積金的定義和產(chǎn)生的歷史4</p><p>　?。ㄒ唬┳》抗e金的定義4</p><p>　?。ǘ┳》抗e金的發(fā)展史4</p><p>　　二、我國住房公積金制度存在的問題5</p><p>　　（一）風(fēng)險管理缺失5</p><p>　　（二

8、）監(jiān)管機(jī)制缺失5</p><p>　　(三)住房公積金提取管理制度缺陷5</p><p>　?。ㄋ模┳》抗e金的覆蓋范圍尚不夠廣、二次分配不公平5</p><p>　?。ㄎ澹┕e金制度的覆蓋面不寬，量不足6</p><p>　　三、新加坡住房公積金制度對我國的啟示6</p><p>　　（一）將住房公積金與住

9、房分配貨幣化相結(jié)合6</p><p>　?。ǘ⑨t(yī)療保障制度改革與住房公積金相結(jié)合6</p><p>　　（三）組建住房公積金銀行7</p><p>　　四、加強(qiáng)管理住房公積金的措施7</p><p>　　（一）加大對住房公積金的監(jiān)管力度7</p><p>　?。ǘ?防范風(fēng)險7</p>&

10、lt;p>　?。ㄈ┘訌?qiáng)管理機(jī)構(gòu)的建設(shè)7</p><p>　?。ㄋ模┘訌?qiáng)相關(guān)市法，加大執(zhí)法力度8</p><p>　?。ㄎ澹└淖?nèi)谫Y重點，明確利益指向8</p><p>　?。┘哟笮麄髁Χ?，更新主體觀念8</p><p><b>　　五、 結(jié)束語8</b></p><p>&l

11、t;b>　　六、參考文獻(xiàn)9</b></p><p>　　一、住房公積金的定義和產(chǎn)生的歷史</p><p>　?。ㄒ唬┳》抗e金的定義</p><p>　　住房公積金是單位及其在職職工繳存的長期住房儲金，是住房分配貨幣化、社會化和法制化的主要形式。住房公積金制度是國家法律規(guī)定的重要的住房社會保障制度，具有強(qiáng)制性、互助性、保障性。單位和職工個人必須依

12、法履行繳存住房公積金的義務(wù)。 這里的單位包括國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團(tuán)體。2011年10月27日，住建部副部長齊驥表示，住建部正在聯(lián)合各個部門，研究修訂公積金條例工作中，放開個人提取公積金用于支付住房租金的規(guī)定。</p><p>　?。ǘ┳》抗e金的發(fā)展史</p><p>　　中國的住房公積金制度，是199

13、0年代初期中國住房制度由計劃體制主導(dǎo)以市場體制主導(dǎo)的演變過程中，在借鑒新加坡中央公積金制度基礎(chǔ)上，所產(chǎn)生的自主原發(fā)住房金融制度創(chuàng)新。</p><p>　　1978年以后中國開始住房制度改革。其中1979-1985年為試點售房階段，1986-1990進(jìn)行了提租補(bǔ)貼和以租促售的改革。但由于政治和財政上的種種約束，1989-1990年期間全國房改陷入停滯。這期間中央政府不再主動作為創(chuàng)新制度的供給者而出現(xiàn)，而是鼓勵地方政

14、府發(fā)揮主觀能動性和創(chuàng)造性來進(jìn)行政策創(chuàng)新。上海市政府在總結(jié)上一階段房改失敗的主要教訓(xùn)時候，有關(guān)決策者認(rèn)識到，沒有為居民提供匹配的住房財力資源就匆忙出售公房或推出租金改革，都是難以獲得成功的。上海1991年2月的房改方案抓住了如何解決住房消費資金穩(wěn)定和長期的來源這一難題，借鑒新加坡的經(jīng)驗而推出住房公積金制度，很快就在全國流行起來，并為中央政府所吸納，成為全國性政策。這就是住房公積金產(chǎn)生的歷史背景。</p><p>　

15、　住房公積金在中國的出現(xiàn)不是偶然的。住房是一項投資額大且回收期長的項目，住房購買者難以一次性支付所有交易金額，需要有一種使負(fù)債期限延長的新的住房金融機(jī)制支撐。住房公積金模式具有資金來源穩(wěn)定、數(shù)額大、期限長等特征，能夠有效地避免負(fù)債期限短難題。因此，自從1991年上海試點住房公積金制度以來，住房公積金制度逐步推廣到全國，成為國家住房金融的重要內(nèi)容之一，并為商業(yè)住房貸款的起步積累了經(jīng)驗。</p><p>　　隨著住房

16、公積金積累規(guī)模及增值收益的增長，住房公積金的增值收益越來越成為中國住房保障資金尤其是廉租房建設(shè)資金的重要來源之一。2007年末住房公積金為廉租住房補(bǔ)充資金總額為130.03億元，余額為51.03億元，累計向同級財政上繳城市廉租住房建設(shè)補(bǔ)充資金79億元。</p><p>　　回顧近20年的發(fā)展歷史中，住房公積金對中國住房體制市場化改革發(fā)揮了十分積極的推動作用，對提高中國城市居民住房改善乃至中國住房保障事業(yè)都貢獻(xiàn)很大

17、。同時，住房體制和整體經(jīng)濟(jì)改革的深入開展又促進(jìn)了住房公積金制度的改進(jìn)與完善。</p><p>　　二、我國住房公積金制度存在的問題</p><p><b>　　（一）風(fēng)險管理缺失</b></p><p>　　當(dāng)前我國的住房公積金管理制度尚未涉及關(guān)于貸款者的無力償還、信用低、抵押物評估等方面的制度導(dǎo)致住房公積金的貸款風(fēng)險仍然較大。具體來說有三點：

18、一是借款者的償債能力風(fēng)險．由于我國各行業(yè)、各地區(qū)發(fā)展不平衡|以及職工個人的原因并不具備所需的償債能力，貸款存在風(fēng)險；或是職工個人突發(fā)變故，導(dǎo)致無法順利償債的狀況。二是借款者的信用風(fēng)險，我國有關(guān)法律規(guī)定個人住房公積金貸款時需要提供擔(dān)保，從而保證貸款資金的安全并且對借款者進(jìn)行約束，然而由于我國相關(guān)的信用體制尚不健全．導(dǎo)致信用問題屢屢發(fā)生，譬如借款者本身無誠信意識或是很淡薄。三是借款者抵押物方面的風(fēng)險，當(dāng)借款者由于種種原因無法順利償債時．貸款

19、者可以根據(jù)法律規(guī)定以擔(dān)保的資產(chǎn)折價變賣、拍賣來進(jìn)行償債。但是如在貸款時，貸款者對該資產(chǎn)或者該抵押物的評估不準(zhǔn)確，一旦發(fā)生借款者無力償憤時，可能導(dǎo)致變賣、拍賣抵押物仍無法償還借款者所欠款目。</p><p><b>　?。ǘ┍O(jiān)管機(jī)制缺失</b></p><p>　　我國的住房公積金管理中心并無嚴(yán)格的內(nèi)控機(jī)制，通過內(nèi)部補(bǔ)賬，補(bǔ)簽、修改合同等方式占用、挪用資金的現(xiàn)象較多出

20、現(xiàn)，甚至有部分工作人員捐款而逃．譬如，之前名震全國的“全國住房公積金第一寞”所涉殛金額1．2億元，用于豪賭。而在這樣腐敗現(xiàn)象屢屢出現(xiàn)的情況，我國的財政、銀行監(jiān)督機(jī)構(gòu)卻如同虛設(shè)，監(jiān)管手段與監(jiān)管本身的缺失，導(dǎo)致寓敗現(xiàn)象滋生。我國《住房公積金管理條例)規(guī)定職工對住房公積金的提取或使用，需要進(jìn)行嚴(yán)格的審批程序，并且財政部門對所屬行政區(qū)域內(nèi)住房公積金的歸集、提取與使用情況有進(jìn)行監(jiān)督的職責(zé)，銀行作為考核機(jī)構(gòu)也有對職工的住房公積金的提取與使用情況進(jìn)行

21、嚴(yán)格把關(guān)的職責(zé)。然而實際上，財政部門暗度陳倉甚至明目張膽縱容挪用公積金的現(xiàn)象，而銀行的監(jiān)管力不足或是根本不管，在如此總體監(jiān)管制度不完善、管理人員寨質(zhì)低下的情況，為住房公積金被挪用提洪了主客觀的條件。</p><p>　　(三)住房公積金提取管理制度缺陷</p><p>　　由于我國住房公積金提取管理制度客觀存在的不合理方面．譬如，職工在購房時無法要求同時辦理住房公積金貸款和提取個人住房公積

22、金賬戶內(nèi)的余額；若職工使用商業(yè)性貸款需限制其提取個人住房公積金；職工本人或其配偶可按規(guī)定提取公積金賬戶上的余額，每次提取額不得超過當(dāng)期應(yīng)還款付息額，提前還款的提取額不得超過住房公積金貸款余額．這些規(guī)定都是存在不合理的．使得職工在真正提取和使用個人住房公積金時存在種種不便之處，部分職工圖方便直接進(jìn)行商業(yè)貸款、部分職工在提取和使用中遇到種種規(guī)定不符等情況的發(fā)生導(dǎo)致職工繳存的個人公積金越多，職工辦理公積金貸款時所承擔(dān)的實際利率越高；公積金稍有

23、余額的職工會棄辦理公積金貸款而選擇商業(yè)貸款等等情況。在這些情況下，職工明顯將公積金的貸款拒之門外，稍不慎跨入門內(nèi)的缺失承擔(dān)超額的貸款利率，造成了社會資源分配不均的現(xiàn)象。</p><p>　?。ㄋ模┳》抗e金的覆蓋范圍尚不夠廣、二次分配不公平</p><p>　　當(dāng)前，我國住房公積金的繳納對象是包括國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、集體企業(yè)、外資企業(yè)、民營企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位等組織在內(nèi)的單位職工

24、，而社會上的自由職業(yè)者、個體經(jīng)營戶以及農(nóng)民尚未納入這個群體。我國的實際情況是農(nóng)民尚占很大一個群體，并且在尚未納入住房公積金保障范圍內(nèi)的這部分軀體有相當(dāng)一部分是屬于低收人群體，亟需有利的保障。因此這部分群體由于缺乏住房公積金而被迫以低于市場利率水平進(jìn)行儲蓄，而在進(jìn)行翻建、大修、建造、購買自住住房時又被迫以較高的貸款利率進(jìn)行貸款。同時，由于我國目前各地發(fā)展不均、不同行業(yè)發(fā)展不均等形勢下，再加上職工個人的工資情況不一，而職工和企業(yè)繳存的公積金

25、是按照只夠收入的一定比例繳存的，因此，容易造成二次分配不公，最終導(dǎo)致處于不同地區(qū)、不同行業(yè)、不同企業(yè)、不同崗位的職工收入差距日益擴(kuò)大。</p><p>　?。ㄎ澹┕e金制度的覆蓋面不寬，量不足</p><p>　　住房公積金繳存率低，全國僅有 65%的職工建立了住房公積金制度。由于企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)狀況較</p><p>　　差、嚴(yán)重制約了公積金制度的開展。《住房公積金管

26、理條例》規(guī)定，所有城鎮(zhèn)企事業(yè)單位均應(yīng)建立住房</p><p>　　公積金制度，但實際執(zhí)行中，對集體企業(yè)、私營企業(yè)等宣傳動員效果不佳，這就直接影響了住房公積金的覆蓋面和歸集總量。即使建立住房公積金的單位，職工公積金繳存率也偏低，以住房公積金業(yè)務(wù)開展</p><p>　　較好的上海市為例，住房公積金的正常繳存率僅有 左右82%。這影響了公積金業(yè)務(wù)的正常發(fā)展。個體收入差異沒有足夠的重視，公積金提

27、取比例過小。</p><p>　　三、新加坡住房公積金制度對我國的啟示</p><p>　?。ㄒ唬⒆》抗e金與住房分配貨幣化相結(jié)合</p><p>　　住房分配貨幣化是將地方財政、單位原來用于建造住房的資金以住房補(bǔ)貼的形式發(fā)放給職工，用于增加職工的購房能力。把住房分配貨幣化與公積金相結(jié)合，就是將應(yīng)發(fā)放給職工的住房補(bǔ)貼，直接記入職工個人公積金帳戶，以增加公積金帳戶金

28、額，加快公積金積累速度。二者的結(jié)合不僅有利于住房公積金積累速度的加快，而且也符合住房分配貨幣化的初衷。實行住房分配貨幣化，增加住房補(bǔ)貼，其根本目的就在于增加居民的購房能力。住房補(bǔ)貼納入公積金帳戶，可有效地保證這部分資金的使用投向，引導(dǎo)居民的住房消費，因此，將二者結(jié)合可發(fā)揮各自的優(yōu)點。</p><p>　　（二）將醫(yī)療保障制度改革與住房公積金相結(jié)合</p><p>　　職工醫(yī)保改革方案主要內(nèi)

29、容有，基本醫(yī)療保險基金由用人單位和個人共同繳納，用人單位繳納的費用一部分按年齡段確定不同的比例，記入職工基本醫(yī)療個人帳戶，其余記入社會統(tǒng)籌基金，個人繳納的費用全部記入個人帳戶。住房公積金制度與新的醫(yī)療保障制度有著很多的相似之處，都是由用人單位與個人共同繳納，都是限定用途的強(qiáng)制性專項儲蓄。由此，借鑒新加坡的公積金制度，可以建立一種新型的公積金制度，即通過一個新的公積金帳戶將住房公積金與醫(yī)療保障結(jié)合起來。它分為如下部分：住房帳戶和醫(yī)療帳戶。

30、平時，個帳戶分別獨立核算。醫(yī)療帳戶不足部分可通過社會統(tǒng)籌基金、補(bǔ)充醫(yī)療保險和商業(yè)保險及職工個人來解決。而醫(yī)療帳戶的年終節(jié)余部分則納入住房帳戶，以增加住房帳戶金額。通過建立這種新型的公積金制度，一方面可提高住房公積金的積累速度；另一方面，會強(qiáng)化個人的醫(yī)療費用意識，加強(qiáng)了職工的個人費用意識。另外，由于實行一個帳戶，年末一次結(jié)算、歸并，也簡化了操作過程，避免了公積金管理費用的過大，真可謂“一石三鳥”之計。總基金實際上是由住房帳戶資金與醫(yī)療帳戶

31、年末余額組成。個人購房貸款直接由總基金完成，而醫(yī)療費用的支出則由醫(yī)療帳戶完成，即住房帳戶的資金流動</p><p>　?。ㄈ┙M建住房公積金銀行</p><p>　　盡管我國現(xiàn)階段大多數(shù)地方采用委托歸集的住房公積金管理模式具有機(jī)構(gòu)設(shè)置簡單、節(jié)約人力物力和管理簡便等優(yōu)點，但在實踐中，其缺點也較突出，如責(zé)權(quán)劃分不清、管理中心和銀行均需記帳的矛盾、管理中心如何實現(xiàn)對銀行的監(jiān)督等。導(dǎo)致問題存在的根

32、本原因是，來自委托方———住房公積金管理中心與受托方———銀行是個獨立的利益主體。雖然它們之間有合同的約束，但仍難以解決各自由于不同利益的驅(qū)使，產(chǎn)生運作過程中的目標(biāo)和利益沖突。正因為這種沖突的存在，委托方與受托方均不能進(jìn)行真正行之有效的信息交換，造成極大的信息不對稱，產(chǎn)生錯誤決策的幾率上升。同時，委托方為了控制受托方，也會在實施監(jiān)控措施上投入較大人力、財力和物力。為解決委托歸集管理模式的缺陷，目前一種方式是采用直接歸集模式。筆者建議可以

33、借鑒國外成功管理的經(jīng)驗，組建住房公積金銀行，即在現(xiàn)有的住房公積金管理中心委托銀行運作模式的基礎(chǔ)上，把管理中心和銀行的受托部門合并，由財政注資，組建住房公積金銀行。變利益目標(biāo)不一致的兩個獨立主體為利益目標(biāo)一致的管理運作統(tǒng)一體，變責(zé)權(quán)利分離為責(zé)權(quán)利統(tǒng)一。</p><p>　　四、加強(qiáng)管理住房公積金的措施</p><p>　　（一）加大對住房公積金的監(jiān)管力度</p><p&g

34、t;　　由于每年全國的公積金歸集量達(dá)數(shù)百億元之巨，而且隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展、職工收入的增加，其數(shù)量規(guī)模會逐年增多。因此，運營和管理好住房公積金就顯得更加重要，搞好了，不僅有利于加快住房發(fā)展，也是社會安定和發(fā)展的推進(jìn)器；搞不好，會事與愿違，引起城鎮(zhèn)職工對政府的信任危機(jī)，甚至?xí)?dǎo)致社會不安。必須建立具有獨立性、權(quán)威性、不從屬于地方政府的住房公積金管理機(jī)構(gòu)，同時，定期對公積金管理機(jī)構(gòu)的使用、經(jīng)營、管理情況進(jìn)行嚴(yán)格審查，確保住房公積金制度在實際執(zhí)行過程

35、中不改變性質(zhì)。這將有助于改變目前住房公積金管理機(jī)構(gòu)獨立性差．易受地方政府操縱，有時甚至違章操作，改變公積金性質(zhì)，造成嚴(yán)重?fù)p失和不良影響等問題。</p><p><b>　?。ǘ?防范風(fēng)險</b></p><p>　　防范風(fēng)險關(guān)鍵足保證住房公積金的安全運營，防止資金流失和其他風(fēng)險。個人貸款是今后住房公積金使用中唯一的貸款業(yè)務(wù)。由于住房問題的特殊性，當(dāng)借款人以住房作抵押

36、時，如果出現(xiàn)借款人違約情況，中心難以處置抵押物、補(bǔ)償貸款損失。這就成為住房公積金個人住房貸款咩『的潛在風(fēng)險。針對這種情況，可以實行借款人親屬提供第二處住所承諾書的辦法；或利用抵押貸款的風(fēng)險準(zhǔn)備盒或者其他資金，收購一部分周轉(zhuǎn)住房用于安置借款人的辦法，等等，從而使抵押房產(chǎn)的處置更具現(xiàn)實性，有利于防范貸款風(fēng)險。筆者認(rèn)為，實行第二處住所承諾書制度或者建立周轉(zhuǎn)房制度，有利于防范贊款風(fēng)險。也降低了貸款的中問費用，有利于促進(jìn)住房抵押貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展。&

37、lt;/p><p>　?。ㄈ┘訌?qiáng)管理機(jī)構(gòu)的建設(shè)</p><p>　　既包括組織機(jī)構(gòu)的完善，也包括管理者業(yè)務(wù)水平的提高。對于前者，首要的是真正按照權(quán)責(zé)對待、事權(quán)與財權(quán)一致的精神，遵循管理和運用相分離的原則，理順不同主體問的權(quán)責(zé)關(guān)系，建立安全與高效的運行機(jī)制。做到明晰管理主體，明確主體的權(quán)責(zé)關(guān)系，使“中心”擺脫政事不分的現(xiàn)狀，成為獨立的事業(yè)單位，承擔(dān)起《條例》賦予的職責(zé)。一個城市只能設(shè)立一個住房

38、公積金管理中心，這是保證公積盤制度順利實施的前提條件。對于后者，一方面要對管理者進(jìn)行系統(tǒng)的專業(yè)培訓(xùn)，充霉其在房地產(chǎn)及住房金融方面的知識。另一方面，由于我們現(xiàn)在的住房委員會或公積金管理中心的成員很多都是其他行政部門分調(diào)過去的行政人員，缺乏素質(zhì)較高的專家級成員，且議事缺乏科學(xué)性和制度性。而“中心”是負(fù)責(zé)公租金管理和運作的機(jī)構(gòu)，擔(dān)負(fù)著編制、執(zhí)行住房公積金使用計劃，歸集、核算、支取公積金和保值增值的任務(wù)，必須成為掛立的事業(yè)法人，真正做到權(quán)力到位

39、，責(zé)任到位，利益到位。</p><p>　?。ㄋ模┘訌?qiáng)相關(guān)市法，加大執(zhí)法力度</p><p>　　這一點在提倡依法治國的今天顯得尤為重要。由于住房公積金制度具有很強(qiáng)的政策性．其建立和管理必須依據(jù)國家政策、法規(guī)進(jìn)行。鑒于目前我國相關(guān)住房公積盤制度的立法狀況的不完善，應(yīng)不斷地加強(qiáng)相關(guān)立法及立法解釋。對違反住房公積金管理的有關(guān)違法行為做出具體的處研規(guī)定，以適應(yīng)不斷推進(jìn)的住房改革的需要，尤其是對我

40、舊加入WTO后將出現(xiàn)的一些新情況要做出充分的估計和預(yù)測。如對外企職工公積金的繳納問題，外來金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行房地產(chǎn)融貸政策等方面的問題。另外，也應(yīng)加大執(zhí)法力度，如對拒不繳存而侵害職工利益的行為進(jìn)行查處，并強(qiáng)制征收；對違法提取或違規(guī)貸款的行為進(jìn)行調(diào)查。這一點我們可以向新加坡學(xué)習(xí)，在新加坡，對于違反公積金法令，拒繳或滯繳公稅盤的雇主，中央公積金局將實行嚴(yán)厲的懲罰，采取法律手段強(qiáng)制執(zhí)行。這正是新加坡公積金制度能在其社會生活的各個方面發(fā)揮重要作用的原

41、因。</p><p>　　（五）改變?nèi)谫Y重點，明確利益指向</p><p>　　一方面要使融資重點從針對房地產(chǎn)商的生產(chǎn)型融錯轉(zhuǎn)向針對職工家庭的消費型融資。融資重點向個人住房消費上傾斜，使用戶和居民個人成為新的市場消費群體。這既有利于引導(dǎo)居民十人儲蓄，均衡支</p><p>　　出．電有利于促進(jìn)我國住房消費的商品化和貨幣化進(jìn)程。這是符合市場經(jīng)濟(jì)要求的，對促進(jìn)我國住房市

42、場發(fā)屜和住房融資格局的形成有重要的作用。另一方面，要改革貸款資格審查制度。因為公積金制度的互助方式就是有房人通過犧牲一定的存款利息束幫助無房的人貸款購房。而要真正實現(xiàn)公積金制度的互助性、福利性和“抽肥補(bǔ)瘦”的初衷，就必須適當(dāng)放寬對使用人的資格審查，使政策更多的朝中低收入職工傾斜。如可“結(jié)音申請人現(xiàn)有的住房條件和信譽(yù)，鼓勵住房條件較差而信譽(yù)或預(yù)期信譽(yù)直好的職工貸款蝙房。而對現(xiàn)有住房條件較好的職工的申請檻提高一些，鼓勵采用商業(yè)貸款等其他融資

43、方式。這樣就使利益更多的指向最需要公積金幫助的職工。</p><p>　　（六）加大宣傳力度，更新主體觀念</p><p>　　首要的是要提高政府職能部門對公稅盤制度重要性的認(rèn)識。真正認(rèn)識到發(fā)展類似住房公積盎管理中心的非金融機(jī)構(gòu)對深化金融體系改革、僳持宏觀經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運行具有十分重要的作用。其次是要增強(qiáng)企業(yè)尤其是外證監(jiān)私倉對公積金制度的重視。要普及住房公稅金制度、勞動及福利保障等方面知識的宣傳

44、教育，使企業(yè)主認(rèn)識到替職工繳納公積金是責(zé)無旁貸的。當(dāng)然，對于職工來說，更新觀念也很重要。要使他們從過去福利分房的歷史中走出來，正確面對當(dāng)今的住房改革，積極配合各項改革政策的實施，更新消費觀念，逐步接受提前消費和貸款消費等住房消費方式。</p><p><b>　　五、結(jié)束語</b></p><p>　　總之，我們的對策建議是 ：協(xié)調(diào)地區(qū)繳納比例，增加全國統(tǒng)籌，利用規(guī)模

45、效應(yīng)對抗風(fēng)險和服務(wù)更多居民需要。必要且可行的改革方向在于把目前各地分散的住房公積金體系逐步轉(zhuǎn)變整合成為一個全國統(tǒng)一的專業(yè)政策性住房金融機(jī)構(gòu)，在執(zhí)行政府規(guī)定的政策性住房金融業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格實施規(guī)范的風(fēng)險管理和內(nèi)控機(jī)制。在這一體系下，各地分支機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)管理上可以根據(jù)本地情況有一定的自裁權(quán)利和自由度，但仍需要全國中心和統(tǒng)一的運作原則。更重要的是，資金要實施全國統(tǒng)一集中調(diào)度，以強(qiáng)化整體的抗風(fēng)險能力。</p><p>&

46、lt;b>　　六、參考文獻(xiàn)</b></p><p>　　【1】 張威．論中國住房公積金制度發(fā)展【J】．山西建筑.2008</p><p>　　【2】 楊?。潭ɡ首》抠J款的久期與凸度研究【J】．統(tǒng)計與決策. 2008</p><p>　　【3】林濤．久期在債券投資中的應(yīng)用【J】．財經(jīng)理論與實踐(雙月</p><p><

47、;b>　　刊)，2002</b></p><p>　　【4】錢世昌.新加坡的公積金制度及其特點【J】審計與經(jīng)濟(jì)研究，1993</p><p>　　【5】 李楚星，劉飛鵬．公積金個人住房貸款風(fēng)險防范機(jī)制與管理【J】．中國房地產(chǎn)，2001</p><p>　　【6】任衛(wèi)東．李南玲關(guān)于建立“住房公積金”的調(diào)查與思考【J】中國房地產(chǎn)金融，1996</