支付結算體系畢業(yè)論文

1、<p><b>　　畢 業(yè) 論 文</b></p><p>　　題 目 我國支付結算體系的現(xiàn)狀及完善措施 </p><p>　　指導老師 </p><p>　　專業(yè)班級 會計學 </p>

2、<p>　　姓 名 </p><p>　　學 號 </p><p><b>　　年 月 日</b></p><p>　　摘要：支付結算是當今社會中實現(xiàn)清算的主要手段，支付結算的正常、合

3、理運行會對社會資金的安全、高速運轉發(fā)揮重要作用。先進的支付結算系統(tǒng)是社會經濟良好運行的基礎，是經濟發(fā)展的催化劑。隨著商品化程度的提高和信息技術的發(fā)展，支付結算對維護金融穩(wěn)定、社會發(fā)展起了很大作用。本文分析了國內支付結算體系現(xiàn)狀及存在的不足之處，在此基礎上提出了完善支付結算體系的措施和建議。</p><p>　　關鍵詞：支付結算；作用；存在問題；完善</p><p><b>　　目

4、 錄</b></p><p><b>　　引 言：1</b></p><p>　　一、國內支付結算體系的發(fā)展現(xiàn)狀及作用1</p><p>　?。ㄒ唬﹪鴥戎Ц督Y算體系的發(fā)展現(xiàn)狀1</p><p>　?。ǘ┲Ц督Y算體系的作用2</p><p>　　二、我國支付結算體系建設中存在

5、的問題3</p><p>　?。ㄒ唬┲Ц督Y算監(jiān)管手段問題3</p><p>　　（二）結算系統(tǒng)自動化程度不高，不具有統(tǒng)一性和協(xié)調性3</p><p>　　（三）支付結算功能問題4</p><p>　?。ㄋ模┈F(xiàn)行支付結算法規(guī)制度建設滯后于電子支付業(yè)務的快速發(fā)展4</p><p>　　三、完善支付結算體系的建議

6、4</p><p>　?。ㄒ唬┙⒑屯晟浦Ц督Y算體系的監(jiān)管制度5</p><p>　?。ǘ┬抻唴f(xié)調監(jiān)管制度5</p><p>　?。ㄈ┨岣咧Ц督Y算工作的認識5</p><p>　?。ㄋ模┙⑼晟婆c電子支付方式想配套的法律法規(guī)6</p><p><b>　　結 論：6</b></

7、p><p><b>　　參考文獻7</b></p><p><b>　　引 言：</b></p><p>　　支付結算是當今社會中實現(xiàn)清算的主要手段，它的正常合理運行對社會資金的安全、高速運轉發(fā)揮重要作用。先進的支付結算體系是社會經濟良好運行的基礎，是經濟發(fā)展的催化劑。但是，隨著商品化程度的提高和信息技術的發(fā)展，支付結算系統(tǒng)

8、的安全極大的影響著金融穩(wěn)定和經濟發(fā)展，支付結算體系還存在不足之處，本文將提出解決這些不足之處的幾點措施。</p><p>　　一、國內支付結算體系的發(fā)展現(xiàn)狀及作用</p><p>　?。ㄒ唬﹪鴥戎Ц督Y算體系的發(fā)展現(xiàn)狀</p><p>　　支付結算體系作為我國重要的金融基礎設施，其高效和安全運行對于維護金融體系的穩(wěn)定具有非常重要的意義。隨著經濟的發(fā)展和科學的進步，我國

9、支付結算體系的效率和安全性不斷提高，從20世紀80年代開始，很多行業(yè)開始普遍采用計算機技術代替?zhèn)鹘y(tǒng)手工操作，實現(xiàn)了金融交易的自動化處理，提高了業(yè)務處理的質量和工作效率；20世紀90年代開始，隨著信息技術在金融領域系統(tǒng)的廣泛的應用，金融產品從電子化向網絡化發(fā)展得到全面應用，支付結算系統(tǒng)從操作層面進入管理層面，從后臺處理走向前臺操作，從滿足賬務核算走向滿足客戶需求，有效提高了金融業(yè)的客戶服務水平。</p><p>　

10、　經過近二十多年的改革和探索，我國支付結算體系的發(fā)展取得了巨大成就，建立了以匯票、支票、本票和信用卡為主體的支付結算體系，發(fā)展了信用支付工具，并隨著網絡信息技術的發(fā)展，推動網上支付等支付工具的電子化，不斷改進了支付清算系統(tǒng)，組織規(guī)范了各地同城票據交換系統(tǒng)、各商業(yè)銀行的行內資金匯劃系統(tǒng)，構建了中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（CNAPS）、大額支付系統(tǒng)（HVPS）、小額批量支付系統(tǒng)（HEPS）等支付結算系統(tǒng)。</p><p>　

11、　隨著經濟的發(fā)展和科技的進步，我國支付結算體系呈現(xiàn)一下特點：第一，我國構建的支付結算網絡體系偉經濟金融和社會發(fā)展提供了快速高效、安全可靠的支付清算渠道，加速了社會資金周轉，提高了資源配置效率，支付了國民經濟的穩(wěn)健、持續(xù)發(fā)展。第二，非現(xiàn)金支付工具得到廣泛應用。我國適應各類經濟主題、多種經濟活動和居民居家服務需要的非現(xiàn)金支付工具體系已基本形成，提高了支付效率，培育了社會信用，促進了金融創(chuàng)新和新型支付文化的塑造。第三，支付服務組織向多元化、市

12、場化方向發(fā)展。以人行為核心、銀行業(yè) 金融機構為主體、支付清算組織為補充的支付服務組織體系不斷完善，并呈現(xiàn)支付服務主體多元化、支付服務市場化的發(fā)展趨勢。所以具有技術先進、安全可靠、優(yōu)質高速的特點，是社會資金劃轉、銀行資金清算真正的“高速公路”。</p><p>　?。ǘ┲Ц督Y算體系的作用</p><p>　　支付結算體系的基本作用是要完成資金安全、高效的劃撥，以加速資金周轉，提高資金使用效

13、益，暢通貨幣政策傳導，減少貨幣政策操作時滯，提高貨幣政策執(zhí)行效率、控制系統(tǒng)性風險，維持社會公眾對使用支付工具和支付系統(tǒng)的市場信心，維護社會公眾對貨幣債權的信心，維護金融穩(wěn)定。支付結算體系的作用具體表現(xiàn)在：</p><p>　　開展結算業(yè)務對銀行具有積極的作用：（1）開展結算業(yè)務能聚集社會閑散資金，擴大銀行信貸資金的來源。支付結算業(yè)務是銀行存、貸業(yè)務的紐帶，是專門為客戶提供資金清償服務的業(yè)務。結算業(yè)務的開展有助于為

14、商業(yè)銀行資產負債業(yè)務營造良好的外部環(huán)境。目前，先進的結算工具，可以吸取大量生產流通領域的周轉資金存入銀行作為結算備用金。同時，銀行在辦理結算時，這部分資金可以被銀行運用，從而為銀行的放款和投資提供穩(wěn)定的資金來源。（2）開展結算業(yè)務能提高商業(yè)銀行信貸資金質量，促進中央銀行實施宏觀調控。銀行通過開展票據承兌與票據貼現(xiàn)業(yè)務，一方面將商業(yè)信用轉化為銀行信用，另一方面拓寬了業(yè)務領域，資產結構趨于完善，合理，使得中央銀行可以在此基礎上開展票據貼現(xiàn)業(yè)

15、務。通過提高或降低在貼現(xiàn)率等措施，進行金融宏觀調控，引導資金流向，控制貨幣總量，促進經濟結構優(yōu)化，保證國民經濟持續(xù)、快速地發(fā)展。</p><p>　　開展結算業(yè)務對于社會的作用表現(xiàn)在：開展結算業(yè)務加速整個社會資金周轉，提高資金使用效益，促進經濟發(fā)展。銀行結算節(jié)省了現(xiàn)金使用，減少貨幣發(fā)行，調節(jié)貨幣流通，降低社會流通費用。安全、高效的支付結算體系對于暢通的貨幣政策傳導，密切各金融市場有機聯(lián)系加速社會資金周轉，提高資金

16、配置效率、防范和化解金融風險具有重要意義，并且有利于金融工具創(chuàng)新，增強商業(yè)銀行的流動性，培育社會信用，改善金融服務，維護公眾對貨幣及其轉移機制的核心。</p><p>　　二、我國支付結算體系建設中存在的問題</p><p>　　隨著經濟發(fā)展、技術的進步，我國支付結算體系建設取得了矚目的成績，但仍存在系統(tǒng)相對獨立分散、功能分割等缺陷，與我國經濟和景榮的發(fā)展要求仍有較大差距。</p&g

17、t;<p>　　（一）支付結算監(jiān)管手段問題</p><p>　　現(xiàn)行法律將支付結算體系劃分為支付清算和結算兩部分，割裂了支付結算體系貫有的統(tǒng)一性。因為結算與清算的高度關聯(lián)性，有些支付結算問題直到清算階段才被人民銀行發(fā)現(xiàn)，按原監(jiān)管體制單由人民銀行解決，但人民銀行和銀監(jiān)機構分設后，有關支付結算監(jiān)督協(xié)調機制尚未建立起來，遇到此類糾紛如不及時合理的得到解決，將不利于形成公平、公允的結算環(huán)境，監(jiān)管效率有待進一

18、步提高。機構分設后，由于人手少，任務重，銀監(jiān)部門主要側重于金融機構風險防范的監(jiān)督管理，無暇顧及支付結算日常監(jiān)管，實際形成了支付結算監(jiān)管的嚴重缺位。此外，按照規(guī)定，商業(yè)銀行支付結算行為日常的合規(guī)性監(jiān)管與處罰應由銀監(jiān)機構承擔，而商業(yè)銀行營業(yè)網點眾多，支付結算具有專業(yè)性、時效性且業(yè)務繁雜，如銀監(jiān)機構未專設結算監(jiān)管部門，則難以對商業(yè)銀行的支付結算業(yè)務進行適時、全面的有效監(jiān)控。</p><p>　?。ǘ┙Y算系統(tǒng)自動化程度

19、不高，不具有統(tǒng)一性和協(xié)調性</p><p>　　從商業(yè)銀行支付結算功能分析，商業(yè)銀行支付結算是為商品的流通結算提供渠道，它以客戶為中心形成收款人與收款人開戶行，付款人與付款人開戶行之間的資金往來關系。從聯(lián)行往來系統(tǒng)功能分析，聯(lián)行往來系統(tǒng)只要為異地的商業(yè)銀行之間的結算提供結算渠道。在該渠道上流通的業(yè)務正是“三票一卡三方式”。通過兩個層次的結算結構，將商業(yè)銀行支付結算系統(tǒng)與聯(lián)行往來系統(tǒng)“嫁接”完成本為一體的異地支付結

20、算，實則是割裂了整體的異地支付結算系統(tǒng)?，F(xiàn)行商業(yè)銀行與客戶、中央銀行與商業(yè)銀行兩個層次的結算系統(tǒng)不具有統(tǒng)一向和協(xié)調性。這種做法的缺陷是按照手工操作的模式，移植在現(xiàn)代化的通訊手段上，形成結算業(yè)務數(shù)據與核對業(yè)務數(shù)據的雙重發(fā)送。而且部分票據還使用信函傳遞，大大降低了聯(lián)行業(yè)務監(jiān)督的時效性，也不利于商業(yè)銀行的資金清算速度的提高和業(yè)務數(shù)據的共享，形成票據滿天飛的局面，同一結算業(yè)務往返傳遞所需的票據近十張甚至超過十張。浪費了人力，物力，降低了系統(tǒng)的工

21、作效率。同時結算系統(tǒng)外傳遞票據速度慢，易丟失，保密性差，給不法分子提供的作案機會多，同時，也為商業(yè)銀行延壓資金的劃撥時限提供了借口。</p><p>　?。ㄈ┲Ц督Y算功能問題</p><p>　　當前支付結算方式的多元化基本上能滿足單位及個人因資金給付而發(fā)生的資金清算需要。但是由于對于票據基本知識宣傳不夠等因素影響，票據的功能未得到正常發(fā)揮。一是由于部分存款人對現(xiàn)金的主觀偏好，較少使用票

22、據結算。二是個別存款人簽發(fā)空頭票據的不良行為，危害了結算票據的信譽，影響了票據的正常使用。三是隨著支付結算業(yè)務的快速發(fā)展和創(chuàng)新，電子技術在銀行領域的廣泛應用，原來的票據種類和格式難以適應支付結算業(yè)務發(fā)展的要求，需調整。</p><p>　?。ㄋ模┈F(xiàn)行支付結算法規(guī)制度建設滯后于電子支付業(yè)務的快速發(fā)展</p><p>　　隨著網絡、通信技術的迅速發(fā)展以及科學技術與金融融合趨勢的加強，支付體系的

23、技術水平不斷升級換代。諸如“網上銀行”、“電子錢包”等新興電子支付方式層出不窮。電子支付涉及電子貨幣、電子票據、信用卡支付、網上支付等一系列問題，且交易主體眾多，需明確的權利義務和調整關系很多。與電子支付業(yè)務的快速發(fā)展相比，我國在該領域的法律法規(guī)建設則相對滯后，在一定程度上消弱了人民銀行支付結算監(jiān)管的效力與權威。例如：《票據法》中所稱支票仍然是傳統(tǒng)的紙質支票，且規(guī)定其權限于同一票據交換區(qū)域內使用，對能夠提高清算速度，預防偽造的電子支票沒

24、有作出規(guī)定，顯然不適應電子商務系統(tǒng)及現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的運用和發(fā)展；電子貨幣的法律地位、網上交易稅收等問題在法律上都缺乏規(guī)定與規(guī)范，致使許多實際問題都無法可依，無形中增加了銀行和客戶進行電子支付交易的風險。此外，電子支付的安全問題成為制約電子支付發(fā)展的“瓶頸”之一，一些市場創(chuàng)新產品，如網上支付、移動支付等電子支付方式在缺乏規(guī)范約束的情況下發(fā)展可能面臨一定的風險，需要相應的法規(guī)制度進行規(guī)范管理。市場參與者在破產情況下進行支付的效力，有關支付系

25、統(tǒng)結算的最終性等問題都需要加以明確的法律確認，對</p><p>　　三、完善支付結算體系的建議</p><p>　　針對當前銀行支付結算存在的問題，對進一步建立和完善支付結算體系提出幾點建議。</p><p>　?。ㄒ唬┙⒑屯晟浦Ц督Y算體系的監(jiān)管制度</p><p>　　支付體系監(jiān)管是支付結算生態(tài)環(huán)境的重要組成部分。提高支付體系監(jiān)管水平，

26、從直接目的上說是為改善金融生態(tài)環(huán)境服務的，從根本上說的目的為成千上萬的支付體系參與者和廣大的支付體系利益相關者服務的。須完善支付結算體系的監(jiān)管制度，需修訂協(xié)調監(jiān)管制度。一是由中國人民銀行制訂統(tǒng)一的操作性強的支付結算框架，進一步分清哪些業(yè)務由人民銀行管，哪些業(yè)務歸銀監(jiān)機構管，清算環(huán)節(jié)的結算問題怎樣管，只有明確職責權限，才能避免出現(xiàn)監(jiān)管真空。二是人民銀行與銀監(jiān)機構應盡快會同轄區(qū)各金融機構建立起良好的支付結算監(jiān)管和協(xié)調機制，通過聯(lián)席會議等形式

27、，就支付結算資料信息及時進行相互溝通，相互交流，相互協(xié)作，形成合力。依法監(jiān)管，共同維護轄區(qū)支付結算工作秩序的穩(wěn)定。</p><p>　　（二）修訂協(xié)調監(jiān)管制度</p><p>　　一是要按各結算類型修訂操作流程，使各項結算業(yè)務達到制度化，標準化，規(guī)范化，還有利于各金融機構遵循統(tǒng)一的操作規(guī)范,同時有利于提高現(xiàn)場監(jiān)管效率。二是要加強現(xiàn)場檢查力度，對商業(yè)銀行、單位或個人的違反支付結算制度行為決不

28、姑息。三是要設立專門負責結算業(yè)務監(jiān)督部門，公布投訴電話，及時解決商業(yè)銀行與客戶之間的結算業(yè)務糾紛。四是商業(yè)銀行要加強內部控制，嚴格票據管理，特別要總結歷年票據欺詐案件的經驗教訓，明確簽發(fā)支票權限，規(guī)范操作規(guī)程，做好票據業(yè)務內部監(jiān)控，防范內部職務犯罪。五是要提高支付結算人員素質。要把結算人員培養(yǎng)成“學習型、專業(yè)性、素質性”的人才隊伍，要著力打造誠信理念，強調嚴謹作風，切實防范操作風險和道德風險。</p><p>　

29、?。ㄈ┨岣咧Ц督Y算工作的認識</p><p>　　一是人民銀行基層領導要從思想上認識到支付結算、清算系統(tǒng)的安全運行直接關系到國家金融安全，關系到貨幣政策的實施效果，要把支付結算管理工作放在維護金融穩(wěn)定的戰(zhàn)略高度上加以重視，不能以沒有日常監(jiān)管權和處罰權為借口而放松監(jiān)管，要從穩(wěn)定大局角度出發(fā)，增強央行的支付結算管理工作的責任感。二是基層央行結算管理部門要轉變工作觀念，切實做好銀行賬戶管理，同城票據交換等職責內工作，

30、對清算環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)的結算問題，要及時反映給當?shù)劂y監(jiān)機構并向上級銀行匯報，使問題能按規(guī)章制度適時、妥善得到解決。三是要針對目前支付結算規(guī)章制度執(zhí)行中存在的情況進行深入的調查研究，對熱點難點問題要及時向上級匯報，為上級行了解情況和制定有關政策提供可靠依據。</p><p>　?。ㄋ模┙⑼晟婆c電子支付方式想配套的法律法規(guī)</p><p>　　要順應經濟金融發(fā)展趨勢，認真研究電子支付快速發(fā)展給支付結

31、算監(jiān)管帶來的挑戰(zhàn)，借鑒國外相應立法，加快建立我國電子支票網絡結算方式的制度規(guī)范，加速網絡銀行及電子支付的發(fā)展。修改后的支付結算制度要能夠對一些支付結算中的風險點及新興業(yè)務，如網上支付業(yè)務、電子支票業(yè)務、買方付息票據業(yè)務、協(xié)議付息票據等新興業(yè)務加以規(guī)范和約束，以促進不斷推陳出新的新興業(yè)務走上快速、良性的發(fā)展軌道。</p><p>　　綜上所述，為適應經濟發(fā)展的需要，構建現(xiàn)代化支付結算法規(guī)體系，中國人民銀行作為支付結

32、算規(guī)則的制定者，必須根據當前金融發(fā)展狀況，積極會同銀監(jiān)等有關機構，全面的修訂現(xiàn)行支付結算制度，逐步建立和完善支付結算法規(guī)體系，為推進和提高支付結算工作提供制度保障。</p><p><b>　　結 論：</b></p><p>　　總之，就當前經濟運行的微觀層面而言，銀行支付結算的推行方便了企業(yè)支付結算，促使企業(yè)間商品交易的順利進行，增加企業(yè)融資渠道，促使貨幣市場發(fā)展

33、，擴大銀行表外業(yè)務，增強銀行盈利能力。一個平衡穩(wěn)定的支付系統(tǒng)是維持社會經濟生活正常運轉及國家安全和社會穩(wěn)定的重要保障，支付系統(tǒng)的構造模式與運行質量直接關系到金融效率與金融穩(wěn)定，而且在任何一個國家或地區(qū)都會存在著符合其經濟及金融發(fā)展狀況的支付清算體系，因此分析、比較支付結算體系，發(fā)現(xiàn)它的不足之處，對于了解相關國家支付體系及構造適合我國具體情況的支付體系有一定的理論實踐價值。支付結算是當今社會中實現(xiàn)資金清算的主要手段，構建安全、高效的國家支

34、付結算體系刻不容緩。應當全面修訂現(xiàn)行支付結算制度，逐步建立和完善支付結算法規(guī)體系，為推進和提高支付結算工作提供制度保障。國此，提高支付結算風險管理水平也不是簡單的引進幾套西方先進銀行的計量模型、軟件、系統(tǒng)所能解決的，而需要從基礎入手，全方位的改進和提高。提升支付結算體系的安全和效率，有效的維護了金融穩(wěn)定。</p><p><b>　　參考文獻</b></p><p>

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