應(yīng)收會(huì)計(jì)畢業(yè)論文--應(yīng)收會(huì)計(jì)的崗位責(zé)任和工作內(nèi)容

1、<p>　　題目：應(yīng)收會(huì)計(jì)的崗位責(zé)任和工作內(nèi)容</p><p><b>　　目 錄</b></p><p>　　目錄……………………………………………………………………………………………2</p><p>　　摘要……………………………………………………………………………………………3</p><p>　　關(guān)

2、鍵詞…………………………………………………………………………………………3</p><p>　　英文摘要………………………………………………………………………………………………3</p><p>　　英文關(guān)鍵詞……………………………………………………………………………………3</p><p>　　1.公司概況及崗位介紹………………………………………………………………

3、………3</p><p>　　1.1公司概況…………………………………………………………………………………3</p><p>　　1.2崗位介紹…………………………………………………………………………………4</p><p>　　2.應(yīng)收會(huì)計(jì)崗位目的、工作內(nèi)容、工作職責(zé)…………………………………………………4</p><p>　　2.1崗位目

4、的…………………………………………………………………………………4</p><p>　　2.2工作內(nèi)容…………………………………………………………………………………4</p><p>　　2.3工作職責(zé)…………………………………………………………………………………4</p><p>　　3.應(yīng)收會(huì)計(jì)具體工作及分析……………………………………………………………………4

5、</p><p>　　3.1開票……………………………………………………………………………………4</p><p>　　3.1.1購(gòu)買發(fā)票……………………………………………………………………………4</p><p>　　3.1.2開具發(fā)票……………………………………………………………………………5</p><p>　　3.1.3發(fā)票作廢和沖紅

6、……………………………………………………………………5</p><p>　　3.1.4抄稅…………………………………………………………………………………5</p><p>　　3.2收款………………………………………………………………………………………5</p><p>　　3.3合同………………………………………………………………………………………6</p&

7、gt;<p>　　應(yīng)收會(huì)計(jì)工作的結(jié)合與實(shí)踐…………………………………………………………………6</p><p>　　4.1工作中存在的問(wèn)題………………………………………………………………………6</p><p>　　4.2問(wèn)題的解決辦法…………………………………………………………………………6</p><p>　　4.3辦法的實(shí)施……………………………

8、…………………………………………………6</p><p>　　附件一……………………………………………………………………………………………6</p><p>　　參考文獻(xiàn)…………………………………………………………………………………………6</p><p>　　應(yīng)收會(huì)計(jì)的崗位責(zé)任和工作內(nèi)容</p><p>　　摘要：應(yīng)收會(huì)計(jì)崗位目的是對(duì)銷售合

9、同執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤管理，對(duì)增值稅發(fā)票的開具以及收款的確認(rèn)，配合銷售部門核對(duì)每個(gè)客戶的往來(lái)情況，對(duì)客戶應(yīng)收帳款進(jìn)行跟蹤分析和預(yù)警，每月核對(duì)內(nèi)部往來(lái)帳項(xiàng)。</p><p>　　關(guān)鍵詞：應(yīng)收會(huì)計(jì)、收款負(fù)責(zé)、發(fā)票開具、合同登記</p><p>　　英文摘要：Accounts receivable position purpose is in the sales contract implement

10、ation management track, on value-added tax invoices and receipts confirmation, cooperate with sales department to check each customer transactions, customer accounts receivable tracking analysis and early warning, monthl

11、y check internal account with.</p><p>　　英文關(guān)鍵詞：AR Accountant、Collection charge、lnvoice、Registration of contract</p><p>　　1.公司概況及崗位介紹</p><p><b>　　1.1公司概況</b></p>&l

12、t;p>　　浙江宏偉實(shí)業(yè)有限公司是一家集生產(chǎn)、貿(mào)易、工程為一體的綜合型企業(yè)，主要服務(wù)于核電、石化、火電、天然氣等能源行業(yè)，是該行業(yè)里專業(yè)的工程物資供應(yīng)商。浙江宏偉實(shí)業(yè)注冊(cè)資金為2000萬(wàn)人民幣，辦公、倉(cāng)儲(chǔ)面積達(dá)5000多平方米，并通過(guò)英國(guó)摩迪ISO9001：2000質(zhì)量管理體系論證，具備了先進(jìn)的管理思想和質(zhì)量控制理念！在全國(guó)有戰(zhàn)略的發(fā)展連鎖銷售服務(wù)，目前已擁有浙江宏偉工業(yè)總部以及九家分公司，分布在：遼寧紅沿河、山東海陽(yáng)、江蘇連云港

13、、浙江海鹽、浙江三門、福建福清、福建寧德、深圳大鵬、廣東陽(yáng)江這些發(fā)達(dá)沿海城市。在未來(lái)的發(fā)展中，我們將根據(jù)國(guó)家能源發(fā)展規(guī)劃有步驟的在海南昌江、湖南桃花江、廣東臺(tái)山等地開設(shè)分公司，在2010年連鎖規(guī)模將達(dá)到15家。</p><p>　　在服務(wù)于工程物資供應(yīng)行業(yè)的十多年來(lái)，我們建立了強(qiáng)有力的銷售網(wǎng)絡(luò)和銷售隊(duì)伍，積累了廣泛的合作企業(yè)群，擁有眾多國(guó)內(nèi)外知名品牌的代理權(quán)。同時(shí)憑借著完整、高效的采購(gòu)、供應(yīng)渠道的優(yōu)勢(shì)，在國(guó)內(nèi)外大

14、型工程項(xiàng)目物資供應(yīng)中取得了一定的市場(chǎng)份額。從浙江北侖火電工程、浙江鎮(zhèn)海煉化、揚(yáng)子乙烯、秦山核電、江蘇田灣核電站到嶺澳核電站、紅沿河核電、寧德核電、海陽(yáng)核電等，都譜寫著我公司的成長(zhǎng)歷程。正是這些經(jīng)驗(yàn)的積累和企業(yè)的發(fā)展，使我們一步步走向規(guī)范化、專業(yè)化。</p><p>　　在現(xiàn)有物資供應(yīng)的基礎(chǔ)上，2006年我們?cè)谇厣胶穗姟X澳核電及天然氣項(xiàng)目成功推行了物資大包、戰(zhàn)略采購(gòu)及現(xiàn)代化倉(cāng)儲(chǔ)管理等思想，并且這些理念已經(jīng)被部分項(xiàng)

15、目業(yè)主方和施工方所接受。2007年我們順利簽署了《嶺澳核電二期五交化包采購(gòu)協(xié)議》、《自購(gòu)物資倉(cāng)儲(chǔ)管理委托合同》等。2008年，這些模式在紅沿河、寧德等項(xiàng)目得到了復(fù)制，我們簽署了《紅沿河自購(gòu)物資大包供應(yīng)合同》及多種受控物資多項(xiàng)目的采購(gòu)合同。伴隨著公司的發(fā)展，2009年宏偉公司致力于專業(yè)化的一年，我們將全面提升專業(yè)水平、打造專業(yè)形象，為客戶提供專業(yè)、安全的服務(wù)。我們一直相信只有敢為人先才可能引領(lǐng)一個(gè)行業(yè)，才可以創(chuàng)造奇跡！</p>

16、<p>　　我公司一直堅(jiān)持以專業(yè)、安全、服務(wù)為宗旨，努力為客戶增加服務(wù)附加值，因?yàn)槲覀冧N售的不僅僅是產(chǎn)品和服務(wù)，更是一種雙贏的銷售模式。我們堅(jiān)信“宏偉工業(yè)供應(yīng)”會(huì)成為中國(guó)工程物資供應(yīng)第一品牌! </p><p><b>　　1.2崗位介紹</b></p><p>　　浙江宏偉實(shí)業(yè)有限公司財(cái)務(wù)部共設(shè)置了15個(gè)財(cái)務(wù)崗位：財(cái)務(wù)總監(jiān)，財(cái)務(wù)經(jīng)理，財(cái)務(wù)主管，項(xiàng)目主辦

17、會(huì)計(jì)，子公司主辦會(huì)計(jì)，稅務(wù)會(huì)計(jì)，憑證會(huì)計(jì)，外匯稽核會(huì)計(jì)，出納，費(fèi)用會(huì)計(jì)，應(yīng)付會(huì)計(jì)，倉(cāng)庫(kù)會(huì)計(jì)，成本會(huì)計(jì)，應(yīng)收會(huì)計(jì)，審核會(huì)計(jì)。</p><p>　　2.應(yīng)收會(huì)計(jì)崗位目的、工作內(nèi)容、工作職責(zé)</p><p><b>　　2.1崗位目的</b></p><p>　　對(duì)銷售合同執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤管理，對(duì)增值稅發(fā)票的開具以及收款的確認(rèn)，配合銷售部門核對(duì)每個(gè)客

18、戶的往來(lái)情況，對(duì)客戶應(yīng)收帳款進(jìn)行跟蹤分析和預(yù)警，每月核對(duì)內(nèi)部往來(lái)帳項(xiàng)。</p><p><b>　　2.2工作內(nèi)容</b></p><p>　　2.2.1.認(rèn)真核對(duì)并確認(rèn)客戶每一筆回款，做好客戶回款的審核確認(rèn)工作，登記銷售收款明細(xì)臺(tái)帳； </p><p>　　2.2.2.做好應(yīng)收帳款日常核對(duì)工作，及時(shí)將對(duì)帳資料歸集存檔，必要時(shí)向客戶郵寄企業(yè)詢證

19、函；</p><p>　　2.2.3.每月10日前向財(cái)務(wù)總監(jiān)，財(cái)務(wù)經(jīng)理提交應(yīng)收帳款賬齡分析表，發(fā)票開具預(yù)計(jì)表，收款報(bào)表；</p><p>　　2.2.4.對(duì)應(yīng)收帳款金額較大、帳齡較長(zhǎng)的客戶進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤，包括及時(shí)與客戶對(duì)帳，查明原因并向部門主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)；</p><p>　　2.2.5簽訂的合同應(yīng)急時(shí)登記合同管理明細(xì)分類表，登記涉及的相關(guān)內(nèi)容。按項(xiàng)目，按客戶將合同復(fù)印

20、件整理歸檔，并于每月7日前，按項(xiàng)目按客戶裝訂合同原價(jià)并附清單，提交給財(cái)務(wù)總監(jiān)； </p><p>　　2.2.6每日收到開票通知書，應(yīng)跟ERP中開票系統(tǒng)進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后簽字提交稅務(wù)會(huì)計(jì)，稅務(wù)會(huì)計(jì)審核后方可開具增值稅發(fā)票，再按發(fā)票打印發(fā)票簽收單。將發(fā)票，開票通知書，發(fā)票簽收單提交給憑證會(huì)計(jì)，審核后才可提交給業(yè)務(wù)員或者郵寄到項(xiàng)目上；</p><p><b>　　2.3工作職

21、責(zé)</b></p><p>　　2.3.1對(duì)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)；</p><p>　　2.3.2對(duì)會(huì)計(jì)憑證的準(zhǔn)確性和會(huì)計(jì)報(bào)表的及時(shí)性負(fù)責(zé)；</p><p>　　2.3.3對(duì)會(huì)計(jì)工作的有效性和有序性負(fù)責(zé)。</p><p>　　3.應(yīng)收會(huì)計(jì)具體工作及分析</p><p><b>　　3.1開

22、票</b></p><p>　　3.1.1購(gòu)買發(fā)票：按照發(fā)票的開具和登記，計(jì)算本類發(fā)票上批的開具金額和開具稅額，將本類的已作廢發(fā)票寫上作廢字樣整理裝訂并附上清單，攜帶發(fā)票領(lǐng)購(gòu)薄，稅控IC卡，企業(yè)公章，發(fā)票專用章，本人身份證到企業(yè)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫發(fā)票領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)表。發(fā)票領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)表填寫好后加蓋企業(yè)公章和發(fā)票專用章，到國(guó)稅大廳進(jìn)行發(fā)票購(gòu)買的辦理。</p><p>　　3.1.2開具發(fā)票：

23、（1）打印項(xiàng)目上掃描過(guò)來(lái)的開票通知書，或者是拿到總部業(yè)務(wù)人員交給的開票通知書時(shí)，先審核是否有項(xiàng)目經(jīng)理或業(yè)務(wù)經(jīng)理的簽字，再與ERP中開票系統(tǒng)核對(duì)物項(xiàng)，數(shù)量，金額，是否一致。再在無(wú)誤的開票通知書上簽字，提交給稅務(wù)會(huì)計(jì)，稅務(wù)會(huì)計(jì)簽完字后才可以開具發(fā)票；（2）打開開票系統(tǒng)選擇增值稅普通發(fā)票或者是增值稅專用發(fā)票，填寫發(fā)票內(nèi)容（客戶名稱，開票物項(xiàng)，單價(jià)，數(shù)量，稅率），有正式合同的，還應(yīng)在發(fā)票備注欄內(nèi)備注合同號(hào)，如果是第一次開票的客戶，還應(yīng)提供稅務(wù)登

24、記證副本、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證副本，并在開票系統(tǒng)中添加新客戶信息；（3）發(fā)票內(nèi)容填寫好后對(duì)應(yīng)發(fā)票號(hào)碼打印發(fā)票，打印發(fā)票時(shí)，發(fā)票應(yīng)放在針式打印機(jī)的15刻度的位置；（4）在增值稅普通發(fā)票的第二聯(lián)右下角蓋發(fā)票專用章，在增值稅專用發(fā)票的第二聯(lián)第三聯(lián)的右下角蓋發(fā)票專用章。發(fā)票專用章不得壓倒備注欄上面的線，也不得壓到備注欄左邊的線。（5）按照正確無(wú)誤的發(fā)票制作發(fā)票簽收單，并在發(fā)票簽收單右上角加蓋發(fā)票專用章。（6）將開票通知書，發(fā)票，發(fā)票簽收

25、單一起交給憑證會(huì)計(jì)，憑證會(huì)計(jì)審核簽字后，才可以將發(fā)票第二聯(lián)或第二聯(lián)第三聯(lián)、發(fā)票簽收單郵寄到項(xiàng)目上，或</p><p>　　3.1.3發(fā)票作廢和沖紅：（1）當(dāng)月作廢的發(fā)票，無(wú)論是增值稅普通發(fā)票還是增值稅專用發(fā)票，均可以在發(fā)票系統(tǒng)中，直接作廢，并在聯(lián)次齊全的發(fā)票上寫上“作廢”字樣；（2）次月作廢的發(fā)票，增值稅普通發(fā)票應(yīng)在開票系統(tǒng)中開具相對(duì)應(yīng)的紅字發(fā)票；增值稅專用發(fā)票應(yīng)讓客戶寄回發(fā)票對(duì)應(yīng)聯(lián)次，開具發(fā)票拒收證明，拒收證明

26、上要詳細(xì)寫清是何等原因拒收，并加蓋客戶公章，應(yīng)收會(huì)計(jì)在開票系統(tǒng)中提交紅字沖銷單，并將拒收證明、發(fā)票第二三聯(lián)、稅控IC卡、蓋公章的紅字沖銷單、導(dǎo)入紅字沖銷電子版的U盤一同帶去公司主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行辦理。</p><p>　　3.1.4抄稅：按照開票收款表中的開票情況，核對(duì)開票系統(tǒng)中的普通發(fā)票稅額金額，和專用發(fā)票的稅額金額，再去主管稅務(wù)機(jī)關(guān)用自助抄報(bào)稅機(jī)進(jìn)行抄稅處理：進(jìn)入系統(tǒng)-→報(bào)稅處理-→抄報(bào)稅管理-→抄稅處理-→系

27、統(tǒng)彈出“確認(rèn)對(duì)話框”-→插入IC卡，確認(rèn)-→正常抄寫IC卡成功</p><p>　　3.2收款：（1）每日用企業(yè)U盾查詢公司賬戶是否有回款，或者，每日上午將收到出納提供的前一日的銀行網(wǎng)上回單打印版；（2）將銀行電子回單截圖給項(xiàng)目財(cái)務(wù)或者是業(yè)務(wù)員，確認(rèn)是否對(duì)應(yīng)發(fā)票，或者是否是零星銷售；（3）將收款登記到開票收款表中，填寫對(duì)應(yīng)發(fā)票號(hào)，或者對(duì)應(yīng)合同號(hào)；（4）每日在公司OA上發(fā)布收款信息，例-2012年5月4日貨款收回喜

28、訊，列明項(xiàng)目部或者是業(yè)務(wù)經(jīng)理收回某某客戶某某貨物的多少金額。</p><p>　　3.3合同：（1）收到項(xiàng)目上的合同原件或合同復(fù)印件，或者是拿到總部業(yè)務(wù)員簽訂的合同原件時(shí)，先看下合同登記表中是否有存在這個(gè)合同，如果有，則不要處理；如果沒(méi)有，先將合同復(fù)印一份，再登記合同登記表，登記清楚合同簽訂客戶，簽訂日期，合同名稱，所夠物項(xiàng)，合同金額，送貨日期，付款方式。超過(guò)5000元的合同，應(yīng)給其項(xiàng)目經(jīng)理或者是業(yè)務(wù)經(jīng)理加分，一

29、份合同一分；（2）將合同復(fù)印件按項(xiàng)目按客戶裝入文件夾，再在企業(yè)OA上發(fā)布銷售合同喜訊，例-某某項(xiàng)目部銷售合同喜訊，或-供應(yīng)鏈管理中心銷售合同喜訊。（3）下月初將合同原件按客戶按簽訂日期順序排列裝訂，并在第一頁(yè)設(shè)置合同清單。</p><p>　　應(yīng)收會(huì)計(jì)工作的結(jié)合與實(shí)踐</p><p>　　4.1工作中存在的問(wèn)題：（1）應(yīng)收工作分為開票、收款、合同三個(gè)模塊，三個(gè)模塊相輔相成卻又單獨(dú)進(jìn)行登記核

30、算，會(huì)存在一個(gè)合同執(zhí)行情況重復(fù)登記三次的情形。這樣在正常完成工作的情況下，又增加了很多工作量，導(dǎo)致工作后登記不及時(shí)的情況。（2）所有的收款和合同，應(yīng)收會(huì)計(jì)都需要及時(shí)在企業(yè)OA上面公布收款喜訊和銷售合同喜訊，因?yàn)樯婕暗巾?xiàng)目或總部業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)的簽單業(yè)績(jī)、收款速度，各個(gè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)和總部業(yè)務(wù)員都會(huì)進(jìn)行喜訊的催發(fā)和審核工作。</p><p>　　4.2問(wèn)題的解決辦法：（1）建立合同執(zhí)行情況一覽表，從合同簽訂到開具發(fā)票、收款，都集

31、中登記在這個(gè)表格中，這樣既能全面的登記合同執(zhí)行情況，又減輕了日常登記的工作量。（2）簽訂銷售合同或者收到貨款之后，都要在企業(yè)OA上進(jìn)行喜訊的發(fā)布。而且有時(shí)會(huì)存在發(fā)布不及時(shí)，或者發(fā)布內(nèi)容有錯(cuò)誤等的問(wèn)題，而每個(gè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)還有總部業(yè)務(wù)人員都會(huì)在OA中檢查是否正確，如果，把項(xiàng)目上的合同收款喜訊，讓項(xiàng)目財(cái)務(wù)來(lái)負(fù)責(zé)發(fā)布，既減少了總部應(yīng)收會(huì)計(jì)的工作量，也能更及時(shí)的發(fā)布項(xiàng)目上的喜訊情況。</p><p>　　4.3辦法的實(shí)施：（1

32、）建立合同執(zhí)行情況一覽表（附件一），上面有項(xiàng)目部，合同的合同編號(hào)、簽訂日期、對(duì)方客戶、簽訂物項(xiàng)、規(guī)格、數(shù)量、金額、送貨日期、預(yù)計(jì)收款日、開票日期、發(fā)票金額、發(fā)票稅額、發(fā)票號(hào)碼、發(fā)票簽收單回傳日期、收款日期、備注。將開票、收款、合同的三個(gè)表格，從實(shí)施當(dāng)月開始整理登記到合同執(zhí)行情況一覽表中。（2）要求各個(gè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)將簽訂的合同進(jìn)行按項(xiàng)目的發(fā)到企業(yè)OA中（“xx項(xiàng)目銷售合同喜訊”），發(fā)布過(guò)喜訊的合同要求列清單，并要項(xiàng)目會(huì)計(jì)和項(xiàng)目經(jīng)理簽字，并定期

33、將合同和合同清單寄回總部。每日，應(yīng)收會(huì)計(jì)在網(wǎng)上銀行上查詢收款情況，并截圖給項(xiàng)目會(huì)計(jì)確認(rèn)收款，項(xiàng)目會(huì)計(jì)應(yīng)于每日下班前發(fā)布到OA上（“xx年xx月xx日xx項(xiàng)目貨款收回喜訊”），應(yīng)收會(huì)計(jì)要審核收款喜訊的真實(shí)性，并對(duì)收款喜訊的真實(shí)性負(fù)責(zé)。</p><p>　　附件一：合同執(zhí)行情況一覽表</p><p><b>　　參考文獻(xiàn)：</b></p><p>

34、　　[1]朱從敏 《應(yīng)收應(yīng)付項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算》</p><p>　　[2]鄒春梅 《銷售及應(yīng)收款項(xiàng)業(yè)》[3]丁興良，伯建新 《回款決定一切》</p><p>　　[4]臧紅文，張曉毅 《會(huì)計(jì)人員崗位實(shí)戰(zhàn)演練全書》</p><p>　　[5]張遠(yuǎn)堂 《公司合同管理操作指南》</p><p>　　[6]許江波 《銷售與收款內(nèi)部控制》</p&g