郵儲(chǔ)銀行X分行小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制問題研究.pdf

1、信貸業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行經(jīng)營的核心，信貸資產(chǎn)占銀行資產(chǎn)的主要部分，信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成為商業(yè)銀行關(guān)注的重點(diǎn)。我國各商業(yè)銀行都在努力進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制建設(shè)，加大信貸風(fēng)險(xiǎn)防控能力。但現(xiàn)階段各商業(yè)銀行的內(nèi)部控制建設(shè)仍處于摸索階段，商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制水平不高。尤其是郵政儲(chǔ)蓄銀行的小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，因其特殊性而對內(nèi)部控制提出了更高的要求，因此對其內(nèi)部控制問題的研究更具有必要性和緊迫性。
　　本文采用理論與實(shí)踐相結(jié)合的方法，以中國郵政儲(chǔ)蓄銀行X分

2、行1為例，研究其特色核心業(yè)務(wù)----小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制問題。首先，本文對國內(nèi)外內(nèi)部控制相關(guān)理論進(jìn)行闡述，然后通過對郵儲(chǔ)銀行X分行小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制執(zhí)行狀況的案例分析，發(fā)現(xiàn)其內(nèi)部控制主要存在以下問題:內(nèi)部控制制度不完善、內(nèi)部控制意識(shí)薄弱、人員素質(zhì)不高、風(fēng)險(xiǎn)評估問題、責(zé)任追究以及信息不對稱問題，并對內(nèi)部控制問題形成的原因進(jìn)行分析。最后針對性地提出完善小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的建議，旨在提高郵儲(chǔ)銀行X分行小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營水平，保障小