中國(guó)反洗錢制度效力評(píng)價(jià)研究.pdf

1、經(jīng)過(guò)多年努力，中國(guó)反洗錢制度體系的發(fā)展迅速，日臻完善。但是反洗錢制度的建設(shè)效果一直存在較大的爭(zhēng)議。由于反洗錢制度屬于公共產(chǎn)品，難以從直觀的數(shù)字感受到反洗錢制度建設(shè)對(duì)社會(huì)穩(wěn)定和發(fā)展產(chǎn)生的效果，而執(zhí)行反洗錢制度的商業(yè)機(jī)構(gòu)卻承擔(dān)巨額的執(zhí)行成本。這種隱蔽的社會(huì)效用與執(zhí)行成本所造成的巨大反差最終直接影響到整個(gè)反洗錢制度發(fā)展速度和與制度效力的發(fā)揮。
　　在整個(gè)制度體系建設(shè)過(guò)程中，國(guó)際經(jīng)驗(yàn)借鑒起到了助推的作用，但從本質(zhì)上講，可以認(rèn)為中國(guó)反洗錢制

2、度建設(shè)仍然采用了制度移植方式。采用“移植”的方式有利于制度體系的迅速搭建，但是，反洗錢制度并不是孤立存在的，它要受到當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)文化和法律體系等外部因素的影響，這些外部因素會(huì)使新移植制度在一定時(shí)期內(nèi)出現(xiàn)適應(yīng)性的問(wèn)題，進(jìn)而影響到制度效力的發(fā)揮。若引入國(guó)對(duì)反洗錢制度高度的重視，并采取積極的措施推進(jìn)，則反洗錢制度會(huì)通過(guò)自我學(xué)習(xí)的方式進(jìn)行制度演化，使反洗錢制度與原有的外部因素相適應(yīng)，并通過(guò)自我強(qiáng)化機(jī)制促使制度不斷發(fā)展與完善。然而，反洗錢

3、制度的演化并不必然導(dǎo)致制度的進(jìn)步，也有可能出現(xiàn)退化的情況，而且，反洗錢制度也具有路徑依賴的特征，自我強(qiáng)化機(jī)制作用下會(huì)出現(xiàn)路徑鎖定現(xiàn)象，進(jìn)而會(huì)影響到反洗錢制度在打擊上游犯罪和下游犯罪中的效果。
　　本文從制度演化理論的角度分析中國(guó)反洗錢制度的變遷及其效力的發(fā)揮。并通過(guò)實(shí)證的方法檢驗(yàn)中國(guó)反洗錢制度的效力。全文的主要研究思路是:由于洗錢犯罪的整個(gè)過(guò)程包括上游犯罪和下游犯罪兩個(gè)部分，因此需要分別考察中國(guó)反洗錢可疑交易報(bào)告制度對(duì)上游犯罪和下

4、游犯罪的影響，檢驗(yàn)中國(guó)反洗錢制度的效力。此外，反洗錢制度作為所有打擊犯罪制度的一部分，在經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的制度變遷之后，反洗錢制度從理論上應(yīng)該與原有制度融為一個(gè)制度體系，形成1+1＞2的制度效果，基于這種思想，也需要對(duì)反洗錢制度建設(shè)前后對(duì)打擊犯罪的效果進(jìn)行對(duì)比。本文分七個(gè)章節(jié)。
　　第一章主要介紹了研究的選題背景、基本知識(shí)、研究的主要內(nèi)容和創(chuàng)新點(diǎn)。
　　第二章主要對(duì)現(xiàn)有相關(guān)反洗錢制度的研究的主題、方法、結(jié)論以及最新的進(jìn)展進(jìn)行了綜述，

5、為研究尋找切入點(diǎn)和方法，體現(xiàn)本研究的邊際價(jià)值。
　　第三章主要將演化經(jīng)濟(jì)學(xué)理論引入到反洗錢制度移植、演化、路徑依賴與鎖定的分析。從外部制度環(huán)境與經(jīng)濟(jì)環(huán)境等因素分析反洗錢制度演化對(duì)于效力發(fā)揮的重要性。在進(jìn)行這種分析時(shí)也考慮到反洗錢制度在演化的過(guò)程中可能會(huì)出現(xiàn)的路徑鎖定和導(dǎo)致路徑鎖定的因素，以及腐敗因素對(duì)于反洗錢制度演化的影響，因?yàn)榻y(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，在腐敗較為嚴(yán)重的國(guó)家，反洗錢制度的執(zhí)行效力具有反復(fù)性。
　　第四章對(duì)反洗錢可疑交易報(bào)

6、告制度的困境與效力進(jìn)行了理論和數(shù)據(jù)對(duì)比分析。影響可疑交易報(bào)告制度效力的問(wèn)題主要是報(bào)告數(shù)量與質(zhì)量不匹配，而導(dǎo)致報(bào)告數(shù)量與質(zhì)量的不匹配因素既包括商業(yè)機(jī)構(gòu)執(zhí)行的能力和意愿，同時(shí)也包括可疑交易報(bào)告本身制度設(shè)計(jì)的因素。本章分析了區(qū)分“可疑”行為與“異常”行為對(duì)可疑交易報(bào)告數(shù)量的重要影響;又從“規(guī)則為本”與“風(fēng)險(xiǎn)為本”的特點(diǎn)分析“可疑”與“異?！边@兩個(gè)規(guī)則對(duì)可疑交易報(bào)告制度的影響，以及影響其有效發(fā)揮的外部條件。此外，進(jìn)一步利用面板VAR的方法檢驗(yàn)中

7、國(guó)可疑交易報(bào)告制度對(duì)上游犯罪（腐?。┑挠绊憽Ｓ捎谠摲椒骖櫫嗣姘鍞?shù)據(jù)和時(shí)間序列數(shù)據(jù)處理的特點(diǎn)，不僅可表明我國(guó)目前可疑交易報(bào)告制度在打擊腐敗方面還不具有顯著性的影響，而且發(fā)現(xiàn)，執(zhí)行可疑交易報(bào)告制度的商業(yè)銀行除了付出制度建設(shè)成本外，并沒(méi)有出現(xiàn)制度影響銀行正常業(yè)務(wù)的情況。
　　第五章檢驗(yàn)反洗錢制度整體上打擊上游犯罪（腐?。┑男Ч?。本部分利用倍差法檢驗(yàn)反洗錢制度建設(shè)前與建設(shè)后打擊上游犯罪（腐敗）的效果，并得出反洗錢制度建設(shè)前后的確對(duì)上游腐

8、敗犯罪有顯著的負(fù)面影響。同時(shí)，分析了反洗錢制度存在行業(yè)和區(qū)域覆蓋不完全的現(xiàn)象，導(dǎo)致反洗錢制度存在“木桶效應(yīng)”。為了檢驗(yàn)反洗錢制度“木桶效應(yīng)”是否存在，本文同樣利用倍差法對(duì)比制度建立前后腐敗對(duì)居民儲(chǔ)蓄的影響，因?yàn)榉聪村X制度建立后，腐敗收益可能由原先進(jìn)入銀行清洗轉(zhuǎn)變?yōu)橥ㄟ^(guò)其他渠道清洗，非法收益間接進(jìn)入銀行系統(tǒng)，改變銀行的存款結(jié)構(gòu)，體現(xiàn)為居民儲(chǔ)蓄的變化。結(jié)論認(rèn)為“木桶效應(yīng)”確實(shí)存在。
　　第六章從可疑交易報(bào)告制度打擊下游犯罪的角度檢驗(yàn)反

9、洗錢制度的效力。鑒于下游犯罪總體規(guī)模難以衡量，本文選取了貿(mào)易洗錢作為下游犯罪的一個(gè)樣本。通過(guò)分別測(cè)算中國(guó)對(duì)15個(gè)貿(mào)易伙伴國(guó)的進(jìn)口/出口記錄與15個(gè)貿(mào)易伙伴國(guó)分別對(duì)中國(guó)的出口/進(jìn)口記錄所產(chǎn)生的差額（該差額被學(xué)者們稱為“貿(mào)易偽報(bào)”），用貿(mào)易偽報(bào)規(guī)模衡量中國(guó)貿(mào)易洗錢的規(guī)模。并以此檢驗(yàn)反洗錢可疑交易報(bào)告制度對(duì)貿(mào)易偽報(bào)的影響。此外，為了說(shuō)明中國(guó)可疑交易報(bào)告制度也具有同樣的效果，本文選取了反洗錢制度合規(guī)程度與中國(guó)相似的國(guó)家進(jìn)行分析。結(jié)果表明，中國(guó)反