商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險及防范案例分析.pdf

1、本文研究的是商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險及相關(guān)風(fēng)險的防范手段。委托貸款作為商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)已有六十年的歷史，從計劃經(jīng)濟時期的政府財政性貸款和政策性貸款職能，到如今社會資金配置的有效途徑，委托貸款一直服務(wù)于我國的經(jīng)濟建設(shè)。2002年委托貸款進(jìn)入快速發(fā)展期，這期間參與者更加多元化，內(nèi)容形式也逐漸豐富，從單一的“一對一”形式演變出“一對多”、“多對一”、“多對多”等形式，從本幣貸款擴展到本外幣貸款，滿足了更多企業(yè)和個人的投融資需求。近幾年銀行

2、不良貸款率居高不下，使得銀行放貸更加謹(jǐn)慎，推高了信貸資金成本;而互聯(lián)網(wǎng)金融和利率市場化沖擊了傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新成為銀行新的競爭板塊，因此企業(yè)和銀行對委托貸款的共同青睞促進(jìn)了委托貸款規(guī)模的迅速擴張。不僅如此，2013年外匯儲備委托貸款還作為外匯儲備創(chuàng)新應(yīng)用方式之一進(jìn)行試水，對促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展有著積極的作用。
　　然而，從2000年拓展企事業(yè)單位和個人委托貸款以來，監(jiān)管部門并未出臺明確的管理辦法對商業(yè)銀行的委托貸款管理進(jìn)行規(guī)范，委

3、托貸款的管理亂象也在逐漸凸顯，企業(yè)公告、新聞報道不斷爆出巨額委托貸款違約的消息。委托貸款的違約高發(fā)不僅讓委托企業(yè)蒙受經(jīng)濟損失，銀行的違規(guī)操作也給金融系統(tǒng)的穩(wěn)定帶來了挑戰(zhàn)，對我國現(xiàn)階段國家宏觀經(jīng)濟調(diào)控和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整十分不利。從政策方面看，為防范業(yè)務(wù)風(fēng)險銀監(jiān)會于2015年1月19日發(fā)布《商業(yè)銀行委托貸款管理辦法（征求意見稿）》，第一次對委托貸款的適用范圍、業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險管理、法律責(zé)任等進(jìn)行明確規(guī)范。本文認(rèn)為委托貸款業(yè)務(wù)的管理問題不僅需要金融

4、監(jiān)管部門的制度約束，更需要商業(yè)銀行發(fā)揮主動性，提高自身管理水平，控制業(yè)務(wù)風(fēng)險，讓委托貸款走上規(guī)范化的發(fā)展道路。
　　本文采用案例分析的方法，通過對相關(guān)案例的分析，探索加強商業(yè)銀行委托貸款管理、防范業(yè)務(wù)風(fēng)險的途徑，具有一定的理論意義和現(xiàn)實意義。首先，本文首次站在商業(yè)銀行角度，采用案例分析法對商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行了研究，為今后這一領(lǐng)域的研究提供了素材。其次，本文針對我國商業(yè)銀行委托貸款的真實案例，通過分析現(xiàn)狀和監(jiān)管新規(guī)，對商業(yè)

5、銀行提升此項業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理水平、控制潛在風(fēng)險提出建議，可為今后商業(yè)銀行完善委托貸款內(nèi)部管理制度提供參考。
　　本文按如下結(jié)構(gòu)展開:
　　第一部分介紹了四個委托貸款案例的主體、發(fā)展過程和結(jié)果，并分析了案例反映出的商業(yè)銀行委托貸款管理問題。案例一銀行貸前對資金來源審查不嚴(yán);案例二銀行貸前合同有效性審查失職和委托貸款借款人為自營貸款授信人;案例三銀行違規(guī)辦理假委托貸款業(yè)務(wù);案例四銀行貸后催收、監(jiān)督不力。四個案例的共同問題是銀行內(nèi)控

6、制度形同虛設(shè)和資金流向限控行業(yè)。
　　第二部分對四個案例中的問題所引發(fā)的風(fēng)險以及原因進(jìn)行了分析。上一章的委托貸款問題最終會導(dǎo)致銀行信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險的敞口擴大，破壞銀行自身的安全性和穩(wěn)定性。風(fēng)險本應(yīng)很低的委托貸款卻給銀行帶來了上述四種風(fēng)險，一方面暴露了監(jiān)管層面法律法規(guī)的缺失和沖突，另一方面商業(yè)銀行自身也存在規(guī)避信貸規(guī)模調(diào)控、搶占市場份額的主動違規(guī)動機，此外商業(yè)銀行對委托貸款風(fēng)險也沒有正確認(rèn)識，風(fēng)險管理措施不到位

7、。
　　第三部分從上面提到的委托貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的兩方面原因入手，先結(jié)合2015年發(fā)布的《商業(yè)銀行委托貸款管理辦法》的新要求分析了監(jiān)管層面對商業(yè)銀行委托貸款風(fēng)險管理作出的改進(jìn)，再主要從銀行層面對商業(yè)銀行委托貸款風(fēng)險防范提出建議。從監(jiān)管層面來看，銀監(jiān)會為控制商業(yè)銀行委托貸款風(fēng)險出臺了《商業(yè)銀行委托貸款管理辦法》，縮小了商業(yè)銀行責(zé)權(quán)范圍，防范銀行越位風(fēng)險;嚴(yán)格限制資金來源和流向;督促銀行加強內(nèi)部控制，重視風(fēng)險管理。本文認(rèn)為要解決商業(yè)銀

8、行委托貸款問題需要監(jiān)管和銀行兩方面的努力，但商業(yè)銀行在委托貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險防范中占主導(dǎo)地位，因此提出以下建議:銀行要重視貸前審查，借鑒自營貸款的管理評估手段建立委托貸款的綜合評估體系，考察資金來源和流向的風(fēng)險，測量貸款集中度，將風(fēng)險敞口作為是否接受委托貸款業(yè)務(wù)的重要依據(jù)。在內(nèi)部控制方面，本文認(rèn)為商業(yè)銀行應(yīng)明確各部門職責(zé)，隔離前后臺工作，完善貸后風(fēng)險管理和內(nèi)部責(zé)任追究機制，防范操作風(fēng)險。商業(yè)銀行應(yīng)按監(jiān)管要求建立委托貸款信息管理系統(tǒng)，保證業(yè)務(wù)信

9、息完整、準(zhǔn)確，降低信息不對稱風(fēng)險。在手續(xù)費的收取原則上銀行也應(yīng)改變價格競爭的理念，要以風(fēng)險和成本為收費依據(jù)，并將保障委托人的資金安全作為核心競爭力。對于已辦理的委托貸款業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)進(jìn)行梳理，防范于未然。最后，監(jiān)管部門也應(yīng)完善監(jiān)管體系，提高信息披露透明度，更及時、有效地監(jiān)控銀行風(fēng)險。
　　綜上，本人結(jié)合我國商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務(wù)管理的現(xiàn)狀和監(jiān)管要求，運用所學(xué)的相關(guān)知識對如何提高商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范能力進(jìn)行了初步探究，促使商業(yè)

10、銀行更好地發(fā)揮資金調(diào)劑者的作用，真正實現(xiàn)社會資金的優(yōu)化配置。和以往學(xué)者們對委托貸款的研究相比，本文的創(chuàng)新性在于風(fēng)險研究范圍更廣，從張學(xué)文(1998)、朱克鵬(2001)、梁啟星(2013)等學(xué)者集中研究的法律風(fēng)險擴展到了信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險;本文肯定魏仕光(2009)、劉玲燕(2010)、王家輝(2013)等學(xué)者提出的監(jiān)管要求對銀行業(yè)務(wù)操作的約束作用，但更強調(diào)通過發(fā)揮商業(yè)銀行的主動性來解決委托貸款問題;和以往學(xué)者研究不同，本文以