股權(quán)眾籌平臺內(nèi)部控制研究——以A平臺為例.pdf

1、近年來，股權(quán)眾籌融資成為我國互聯(lián)網(wǎng)金融的熱點(diǎn)之一，我國成立了許多股權(quán)眾籌平臺，如京東東家、36Kr、天使匯、大家投等。隨著股權(quán)眾籌平臺在我國不斷的發(fā)展，其存在的各種風(fēng)險(xiǎn)也日益凸顯，如信用風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。為了規(guī)范眾籌市場，化解眾籌平臺發(fā)展過程中的風(fēng)險(xiǎn)，我國已發(fā)布了一些意見和辦法，對眾籌的監(jiān)管有加強(qiáng)的趨勢。但這對有效防范股權(quán)眾籌融資的風(fēng)險(xiǎn)顯然還不夠，除了需要國家和行業(yè)進(jìn)一步完善相關(guān)的法律法規(guī)進(jìn)行監(jiān)管和規(guī)范，各平臺也要加強(qiáng)自警自律

2、，通過完善內(nèi)部控制建設(shè)，來防范平臺面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)自身的可持續(xù)發(fā)展。
　　本文對股權(quán)眾籌平臺的內(nèi)部控制進(jìn)行研究。首先搜集、分析了關(guān)于實(shí)體金融企業(yè)內(nèi)控、互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)內(nèi)控以及眾籌平臺風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控的相關(guān)文獻(xiàn)和理論知識，發(fā)現(xiàn)目前研究主要以眾籌平臺面臨的風(fēng)險(xiǎn)及其防范問題為重點(diǎn)，也研討了平臺內(nèi)部控制體系的建設(shè)問題，但缺乏全面、深入的以平臺為核心的內(nèi)部控制應(yīng)用實(shí)踐研究。因此，本文以A股權(quán)眾籌平臺為對象，從控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、