基于投資者保護的關(guān)聯(lián)方交易信息披露違規(guī)研究——以三木集團為例.pdf

1、暨南大學(xué)碩士學(xué)位論文題名（中英對照）：基于投資者保護的關(guān)聯(lián)方交易信息披露違規(guī)基于投資者保護的關(guān)聯(lián)方交易信息披露違規(guī)研究研究————以三木集團為例以三木集團為例Researchbasedoninvestprotectionrelatedpartytransactionsinfmationdisclosureviolations——AcasestudyonSanmugroup作者姓名：黃艷黃艷指導(dǎo)教師姓名黃微平黃微平博士、副教授博士、副教授

2、及學(xué)位、職稱：凌朝輝凌朝輝學(xué)士、會計師學(xué)士、會計師學(xué)科、專業(yè)名稱：管理學(xué)、審計碩士管理學(xué)、審計碩士論文提交日期：2016年4月論文答辯日期：2016年5月答辯委員會主席：論文評閱人：學(xué)位授予單位和日期：暨南大學(xué)MAud學(xué)位論文：基于投資者保護的關(guān)聯(lián)方交易信息披露違規(guī)研究——以三木集團為例I摘要良好公司治理結(jié)構(gòu)下的關(guān)聯(lián)方信息披露對保護投資者利益及證券市場發(fā)展態(tài)勢具有重要影響。本文以國有上市公司三木集團為例，首先對我國信息披露違規(guī)現(xiàn)狀進行描

3、述性統(tǒng)計得出以重大遺漏與延遲披露為主要類型且以公開批評與譴責(zé)為主要處罰方式的結(jié)論，并列示三木集團披露違規(guī)及相關(guān)財務(wù)情況；其次對為何進行此項信息披露違規(guī)操作從財務(wù)業(yè)績質(zhì)量低、連續(xù)十二年分紅為零、高管薪酬高于凈利潤等方面進行橫、縱向?qū)Ρ确治銮依檬录?yīng)得出對中小投資者利益影響；再次從內(nèi)外兩方面根源分析為何能進行信息披露違規(guī)操作，內(nèi)部根源為主的公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)中的內(nèi)部制衡不合理，體現(xiàn)在股本結(jié)構(gòu)中以地方國資委控股下的二股東股票交易不合法操作、

4、董事長決議事項的掌控權(quán)過大、獨立董事的獨立性弱、職能委員會功能缺失性和高管無任何薪酬激勵計劃的激勵機制缺乏，借鑒性吸收得出適合國有上市公司的有效治理結(jié)構(gòu)的基本特征?；谝陨戏治龅贸鲞m合地方國資委控股下的三木集團發(fā)展治理結(jié)構(gòu)，外部根源為輔的監(jiān)管行為不得當(dāng)體現(xiàn)在關(guān)聯(lián)交易信息披露管理辦法的滯后性、監(jiān)管層次的不分明、信息披露違規(guī)程度在于當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門的認定態(tài)度、審計責(zé)任的缺失認定；最后基于根源分析從監(jiān)管部門、上市公司本身及中小投資者三方面進行相應(yīng)