2023年年財政局內(nèi)部控制基本制度

1、2023 年年財政局內(nèi)部控制基本制度 年年財政局內(nèi)部控制基本制度下面是我為大家整理的 2023 年財政局內(nèi)部控制基本制度,供大家參考。第一章 總 則 第一條 為進一步強化對權(quán)力的監(jiān)督和制約，有效防控廉政風險及其他風險，切實提高財政管理水平，根據(jù)有關法律、法規(guī)及財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行） 》和《關于加強財政內(nèi)部控制工作的若干意見》的規(guī)定，按照分事行權(quán)、分崗設權(quán)、分級授權(quán)，強化流程控制、依法依規(guī)運行的要求，結(jié)合工作實際，制定本

2、制度。 第二條 本制度所稱內(nèi)部控制是指為實現(xiàn)控制目標，通過查找、梳理、評估財政業(yè)務及管理中的各類風險，制定、完善并有效實施一系列制度、流程、程序和方法，對xx 縣財政局內(nèi)部工作風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督的動態(tài)過程和機制。 第三條 本制度適用于 xx 縣財政局機關各股室。 第二章 目標和原則 第四條 控制目標 促進 xx 縣財政局依法行政和依法理財，確保財政資金分配公平公正、管理嚴格規(guī)范、使用安全有效、干部清正廉潔、工作效能和理

3、財水平不斷提高?；疽螅涸?xx 縣財（一）內(nèi)部控制基本制度是指導各股室建立和實施內(nèi)部控制的基本規(guī)范，主要明確內(nèi)部控制的工作目標、職責分工、控制方法、控制內(nèi)容、監(jiān)督檢查及結(jié)果運用等事項。 （二）專項風險管理辦法是指根據(jù)有關法規(guī)制度和內(nèi)部控制基本制度，各股室按照財政管理業(yè)務風險防控需要制定的專項內(nèi)部控制辦法，主要明確財政管理業(yè)務的制度建設、崗位設置、人員管理等內(nèi)部控制，并根據(jù)風險評估結(jié)果，對各項業(yè)務管理風險采取有效的控制措施。 （三）各

4、股室內(nèi)部控制操作規(guī)程是指根據(jù)有關法規(guī)制度、內(nèi)部控制基本制度及專項風險管理辦法，各股室按照業(yè)務管理要求制定的業(yè)務操作規(guī)程，主要明確各股室內(nèi)部各項業(yè)務的控制要求，每項業(yè)務流程的主要控制環(huán)節(jié)、責任崗位、梳理風險等級，提出切實可行的防控措施。 第四章 主要內(nèi)容 第七條 內(nèi)部控制的主要內(nèi)容包括法律風險防控、政策制定風險防控、預算編制風險防控、預算執(zhí)行風險防控、機關運轉(zhuǎn)風險防控、信息系統(tǒng)管理風險防控和崗位利益沖突風險防控及其他內(nèi)部風險防控等。 在實