通用有限公司財務管理制度

1、通用有限公司財務管理制度通用有限公司財務管理制度為適應公司管理要求，規(guī)范財務操作，根據(jù)公司財務工作現(xiàn)狀，并結(jié)合公司今后發(fā)展需要和財務管理需要。特制定如下管理制度。一、公司各項財務收支管理原則公司員工應本著高效、節(jié)約的原則經(jīng)辦各種事項，有計劃、有控制地安排各項開支。鑒于公司目前處于初創(chuàng)階段，各項財務支出，一律實行總經(jīng)理審批制度。在此基礎上，公司的各項開支，采取計劃管理和定額管理相結(jié)合的具體管理方式。1、各項工程款項、材料設備款項、業(yè)務款項

2、，必須由各職能部門每月按項目編制詳細的資金預算方案，報公司審批，并按照用款情況納入每月資金用款計劃。2、各項辦公費用，由公司辦公室、財務部共同核定月度費用額度，報總經(jīng)理審批。辦公室在定額范圍內(nèi)按月編制計劃，并落實到各部門。財務部門按照審批后的有關計劃安排資金。3、每月資金計劃，由各部門按照以下具體要求編制，財務部門在綜合各部門計劃的基礎上，匯總編制公司總的資金計劃：（1）、工程款項、應按工程項目、合同項目及施工單位列出明細，由工程部門和

3、預算部門編制（2）、設備和材料款項。應按合同單位、工程項目等列出明細，由采購部門負責編制。（3）、辦公費用。包括辦公費、水電費、車輛費用等。（4）、工資。由人事部門會同財務部門統(tǒng)一編制。（5）、固定資產(chǎn)購置。列出固定資產(chǎn)清單，并注明使用部門等。（6）、低值易耗品購置。同固定資產(chǎn)購置要求。（7）、業(yè)務招待費、廣告宣傳費等其它費用。按專項費用單獨填報和列支。4、預算報告的審批。（1）、由使用或管理部門提出詳細的預算報告，經(jīng)該部門主管認真核實

4、。（2）、財務部審核匯總。(3)、報經(jīng)總經(jīng)理審批。(4)、財務部安排資金和監(jiān)督執(zhí)行。5、公司將另行單獨制定預算管理辦法。二、用款制度１、已列入當月用款計劃的款項按正常審批程序辦理審核簽字手續(xù)后交財務辦理付款。各項預付款項，在未取得發(fā)票等合法報銷憑證之前，按照規(guī)定一律先記入經(jīng)辦人的個人往來，經(jīng)辦人員應及時向?qū)Ψ剿魅『戏ǖ膱箐N憑證并及時報銷沖帳。２、計劃外用款，需另補報告，報經(jīng)公司領導批準后按審批意見執(zhí)行。３、超過50000元的大額現(xiàn)金需求

5、，按照銀行現(xiàn)金管理要求，需提前一天向財務部門提出申請，以便財務部門準備。三、借款制度１、借款要求按照用款規(guī)定辦理有關手續(xù)。２、借款數(shù)額要求嚴格預算，不準寬打窄用或挪作他用。３、借款在辦理完有關業(yè)務后一周內(nèi)到財務報帳。特殊情況需由借款人出具書面說明，報總經(jīng)理審批。４、前款不清，后帳不借。５、確因工作需要，由本人申請，財務審核，總經(jīng)理批準，可借給一定額度的備用金。四、差旅費制度１、市外差旅費報銷實行費用包干、超支不補、節(jié)約歸己的原則。（１）

6、、住宿費實行在標準范圍內(nèi)，憑有效發(fā)票，實報實銷。（２)、伙食補助、交通補助，按照定額標準據(jù)實發(fā)放。實行包干后，審批人員嚴格按“定任務、定地點、定人數(shù)、定時間”的“四定”原則執(zhí)行，如遇特殊情2、購買辦公用品，由各部門提出申請，辦公室統(tǒng)一購買。事先要填制物品申購單并報批簽字。憑批準的申購單到財務請款和報銷。3、辦公用品實行定額到人的辦法。公司員工，在配齊有關辦公用具后，日常消耗性辦公用品按每人每月20元的標準執(zhí)行。金額較大的辦公用品，須單獨

7、申報。對于金額大但又不屬于固定資產(chǎn)的，應納入低值易耗品，參照固定資產(chǎn)管理辦法進行管理。（三）、低值易耗品購置，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。七、工程付款的有關規(guī)定１、工程部門應對各項工程款按工程項目和工程進度編制工程項目資金預算及按進度付款計劃，報經(jīng)批準后執(zhí)行。２、凡須支付的工程款項，乙方必須按合同，憑施工進度預算，填制“工程款支付會簽單”，由甲方現(xiàn)場人員根據(jù)乙方所報進度，按施工規(guī)范的質(zhì)量要求，驗證、簽字認可其質(zhì)量、數(shù)量。３、經(jīng)甲方現(xiàn)場負

8、責人驗證認可其質(zhì)量和數(shù)量，并扣除甲供材料及代墊費用后，預算人員復核簽字。４、工程部對當月水電費核實后，在會簽單上簽字扣除，報工程部負責人審批。５、乙方憑辦好以上三項手續(xù)的資料，方可到財務辦理有關付款手續(xù)。八、材料及設備采購的有關規(guī)定（一）、購物申請、詢價及簽訂合同1、良好的采購計劃是反映工作計劃性的重要方面，各部門應作好采購計劃，按計劃提出采購申請，盡量避免緊急采購，以降低采購成本，提高采購效率。2、大宗工程材料和關鍵設備的購買申請，需

9、依照正常的生產(chǎn)進度情況及供貨周期提出；其它物資的采購申請，一般每周可提出一次。3、采購申請單提交后，由有關部門安排人員詢價。進行詢價時，需進行“貨比三家”的調(diào)查，并對多家供應商進行比較。應盡量獲得供應商的書面報價，使決策者有據(jù)可依。4、在此基礎上，經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后簽訂購貨合同。（三）、到貨驗收購買貨物到達公司倉庫后，各有關部門應對照申請單、訂單、合同驗收貨物，驗收合格后，方可辦理入庫手續(xù)。若所到貨物與訂單不符，或質(zhì)量不合要求，則應

10、及時通知供應商退貨，并通知申請部門妥善處理。（四）、付款申請1、報帳和付款申請時，須附上采購申請表，多家供應商比較表（如果需要）、合同以及有關批準文件等，以及倉庫的驗收入庫手續(xù)。2、力爭供應商在付款之前將發(fā)票開出，在確認發(fā)票、材料、訂單、貨運單相互吻合后才能付款。應盡量爭取先貨后款。3、付款時間應盡量控制在合同規(guī)定的付款期限的最后時間，在不影響公司信譽及經(jīng)營的前提下，各部門應有意識的延遲資金的付出。同時注意合同簽訂應規(guī)范化。4、財務部門

11、要認真核對合同、預算及相關審批、驗收等手續(xù)。九、其它規(guī)定（一）、通訊費用的管理1、有關費用報銷標準，由公司統(tǒng)一制定。2、通訊費用標準批準后，批準文件交存財務部門一份，按照批準的標準，按月憑發(fā)票在標準內(nèi)實報實銷。財務部門要按照規(guī)定標準嚴格把關，并實行登記備案制度。（二）、車輛費用的管理規(guī)定１、根據(jù)公司有關規(guī)定，車輛管理、維修和保養(yǎng)，由辦公室統(tǒng)一負責安排。2、辦公室應根據(jù)車輛狀況編制車輛的年度保養(yǎng)維修計劃及具體的用款計劃，報經(jīng)審批后執(zhí)行。日