流程與監(jiān)控期末結帳流程

1、??￠?￠1.3.111.3.101.3.151.3.161.3.71.3.81.3.1?￠?￠1.3.2?￠1.3.3￠1.3.51.3.9￡1.3.61.3.13??￠?￠1.3.12?11.3.4???￠?￠￠??￠?￠??￠?￠??￠?￠??￠?￠??￠?￠1.3.141.3.17流程說明：編號編號任務說明任務說明處理方式處理方式文檔輸入文檔輸入文檔輸出文檔輸出負責部門負責部門監(jiān)控要點監(jiān)控要點1.3.1計費中心應收、預收、收款結

2、帳各計費中心將當月的應收、預收款和收款匯總和審批後，以試算表形式將匯總數據提交總帳會計人員。試算表當月預收、應收話費和收費報表月末結帳交易財務核算處?上載總帳前必須先核對清楚有關試算表內的數據是否完整和準確。?有關試算表格式要統(tǒng)一。1.3.2完成當期所有出、入庫交易將當月所有出、入庫(包括存貨、資產和在建工程材料)交易輸入系統(tǒng)。存貨模塊省、市、縣倉儲人員當月所有交易必須在系統(tǒng)月結前輸入以確?？値つ芊从匙顪蚀_的存貨、資產、在建工程和預提費

3、用數據。1.3.3完成當期所有已收到而仍未輸入的發(fā)票在月結前輸入當月所有收到的發(fā)票，并在系統(tǒng)內和入庫單進行匹配，以沖轉有關的預提費用。然後進行系統(tǒng)應付帳款期末關帳作業(yè)。應付模塊、采購模塊月末采購、應付結帳交易省、市、縣應付帳款會計人員要完成存貨入庫驗收才可以在系統(tǒng)內進行發(fā)票和采購單匹配。1.3.4完成項目會計月結項目會計模塊月末采購、省、市、縣項目完成存貨入庫驗收，應付帳款交易編號編號任務說明任務說明處理方式處理方式文檔輸入文檔輸入文檔

4、輸出文檔輸出負責部門負責部門監(jiān)控要點監(jiān)控要點1.3.12外幣結余期末金額重估將以外幣結算的交易進行月末金額重估總帳模塊省、市、縣總帳會計人員?各省、市、縣所采用的月末匯率必須一致。?要輸入月末匯率後才可以進行重估。1.3.13審核省、市、縣各公司間往來是否一致各公司間往來必須是一致，有錯誤時要即時作出調整。總帳模塊公司間往來對帳單省、市、縣總帳會計人員各省、市、縣月結日期必須一致。1.3.14企業(yè)所得稅計提對當月公司各類應繳稅項進行預提

5、。總帳模塊損益表初稿省、市、縣稅務會計人員具體明細請參考《企業(yè)所得稅計提》流程1.3.15其他總帳交易進行月末存貨撥備、壞帳準備、費用分攤等總帳交易?？値つK資產負債表、損益表初稿省、市、縣總帳會計人員1.3.16報表審批對會計和管理報表進行審批，有錯誤時進行調整?？値つK財務和管理報表初稿省、市、縣財務部主管和高級管理層1.3.17關閉總帳關閉總帳當期會計期間和打開總帳下期會計期間。完成後開始財務合并報表流程?？値つK省、市、縣總帳會