資金管理制度

1、資金管理制度一、總則為規(guī)范公司的資金運作及管理，根據(jù)集團相關財務管理制度規(guī)定，結合公司實際經(jīng)營情況，特制訂本制度。二、一般規(guī)定1.所有人員必須根據(jù)合法、完整的原始憑證，按規(guī)定粘貼、填制報銷單據(jù)。（1）原始憑證的基本要求原始憑證內(nèi)容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或者填制人的姓名；經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位的名稱；經(jīng)營業(yè)務的內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額。從外單位取得的原始憑證，必須符合國家票證管理辦法，并蓋有填制

2、單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領導人或者其指定人員的簽名或蓋章。凡填有大寫或小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證，必須有入庫單或驗收證明；支付款項的原始憑證，必須有收款單位的收款證明。一式幾聯(lián)的原始憑證，應注明各聯(lián)的用途，并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復寫紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復寫紙功能的除外）套寫。經(jīng)有關部門批準的經(jīng)濟業(yè)務，

3、應當將批準的文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明批準部門、日期、批準人及“原件存檔”字樣；如果批準文件涉及兩項報賬內(nèi)容，可將原件附其中一份報賬單據(jù)；另一份注明原件在“報賬中”字樣。（2）原始憑證粘貼的具體規(guī)定在空白報銷單上將原始憑證按小票在下，大票在上的要求，從左至右呈階梯狀依次粘貼；若票據(jù)較少，可直接在正式報銷單的反面粘貼（原始憑證的正面與報銷單的正面同向）；若票據(jù)較多，可在多張空白報銷單上粘貼。將已填寫

4、完畢的正式報銷單粘貼在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上（將左面對齊粘貼）。2.如果需報銷的原始單據(jù)遺失，除飛機票、火車票、船票、長途汽車票，在理由充分的情況下，按票價的50%報銷外，其他票據(jù)遺失一律不予報銷；特殊情況，必須報請公司財務部負責人批準；已由銀行付款，需進行報賬核銷的原始單據(jù)遺失，須憑加蓋對方發(fā)票章（或財務章）的原始單據(jù)復印件和經(jīng)部門負責人簽字的專題說明進行核銷，同時對經(jīng)辦人予以100元的處罰。3.對不真實、不合規(guī)定的原始憑

5、證不予報賬；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按規(guī)定更正、補充；原始憑證有錯誤的，應要求出具單位或填報人重開或更正（金額只可改小，不可改大），更正處加蓋單位印章或簽章。門留存；另一份交財務部門存檔。四、資金的預算管理1.每年1月10日前，各部門根據(jù)當年的經(jīng)營計劃，提出當年資金總需求預算方案，報公司審批。2.各部門根據(jù)公司批準的資金預算方案，制訂各月的資金預算計劃，每月將部門節(jié)余資金匯總歸公司使用。3.公司總經(jīng)理審定各部門申報

6、的資金需求計劃，并將總資金預算計劃分解到各需求部門。4.按照確定的分部門資金需求計劃，合理調(diào)度和安排資金的運用。五、借支及請款規(guī)定1.現(xiàn)金借支規(guī)定。（1）凡公司員工因工作需要，需申請臨時借支的，必須填寫借支單，注明借支事由，經(jīng)部門經(jīng)理核實、財務部經(jīng)理審批后辦理借支手續(xù)。（2）差旅費借支必須由部門經(jīng)理根據(jù)員工出差天數(shù)及每日費用標準核定；其他現(xiàn)金借支一次不得超過2000元。（3）因工作性質(zhì)特殊，需借支備用金的，由借支人填寫借支單，注明“備用

7、金”字樣，經(jīng)部門經(jīng)理批準后在財務部辦理借支手續(xù)。（4）現(xiàn)金借支，嚴格遵循“前賬不清、后賬不借”的原則。（5）備用金借支，由財務部每季度出具各部門備用金借支明細，交各部門經(jīng)理重新核定。如有工作或額度調(diào)整，應及時通知財務部。2.轉賬支票借支規(guī)定。（1）除采購員借支外，其他部門超過2000元（含2000元）以上的開支，必須使用轉賬支票付款。（2）使用轉賬支票付款，經(jīng)手人應提供準確、翔實的收款單位名稱及金額；確實不能事先提供準確收款單位名稱或金

8、額的，由財務部開具限額轉賬支票。（3）經(jīng)手人預先領用轉賬支票的，應按規(guī)定填寫請款單，詳細注明收款單位名稱、金額（或限額）、款項用途、協(xié)議號（已簽訂合同），經(jīng)部門負責人批準后在財務部辦理借支手續(xù)。3.異地付款的請款規(guī)定。（1）原則上，異地付款一律采用電匯方式；如特殊原因需匯票付款的，必須詳細注明原因，經(jīng)財務部經(jīng)理批準后才能辦理。如辦理的匯票需寄給往來單位，必須在辦理正式交接手續(xù)后交公司指定郵寄員郵寄；如辦理的匯票為收款單位自帶，則財務部必