盛達礦業(yè)內(nèi)部控制評價制度

1、盛達礦業(yè)股份有限公司公司內(nèi)部控制評價制度（經(jīng)2013年12月30日公司第七屆董事會第十六次會議審議通過）第一章第一章總則總則第一條為了盛達礦業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”）自我完善內(nèi)控體系、提升企業(yè)市場形象和公眾認可度、實現(xiàn)與市場監(jiān)管的協(xié)調(diào)互動、對內(nèi)部控制有效性發(fā)表意見。根據(jù)財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范講解》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等有關(guān)法律法規(guī)，制定了

2、本制度。第二條內(nèi)部控制評價是指公司董事會或類似權(quán)力機構(gòu)對內(nèi)部控制有效性進行全面評價、形成評價結(jié)論、出具評價報告的過程。第三條內(nèi)部控制評價的原則：（一）全面性原則。全面性原則強調(diào)的是內(nèi)部控制評價的涵蓋范圍需要全面，具體來說，是指內(nèi)部控制評價工作需要包括內(nèi)部控制的設(shè)計與運行，涵蓋企業(yè)及其所屬公司的各種業(yè)務(wù)和事項；（二）重要性原則。重要性原則強調(diào)內(nèi)部控制評價需要在全面性的基礎(chǔ)之上，著眼于風險，突出重點。具體來說，主要體現(xiàn)在制訂和實施評價工作方

3、案、分配評價資源的過程之中，它的核心要求主要包括兩個方面：一是要堅持風險導向的思路，著重關(guān)注那些影響內(nèi)部控1（二）風險評估評價是對日常經(jīng)營管理過程中的目標設(shè)定、風險識別、風險分析、應(yīng)對策略等進行認定和評價；（三）控制活動評價是對企業(yè)各類業(yè)務(wù)的控制措施與流程的設(shè)計有效性和運行有效性進行認定和評價；（四）信息與溝通評價是對信息收集、處理和傳遞的及時性、反舞弊機制的健全性、財務(wù)報告的真實性、信息系統(tǒng)的安全性，以及利用信息系統(tǒng)實施內(nèi)部控制的有效

4、性進行認定和評價；（五）內(nèi)部監(jiān)督評價是對管理層對于內(nèi)部監(jiān)督的基調(diào)、監(jiān)督的有效性及內(nèi)部控制缺陷認定的科學、客觀、合理進行認定和評價。第六條公司本部及控股子公司依照本規(guī)定接受內(nèi)部控制評價監(jiān)督。第二章第二章崗位職責與權(quán)限崗位職責與權(quán)限第七條公司審計部具有獨立行使對內(nèi)部控制系統(tǒng)建立與運行過程、結(jié)果進行監(jiān)督的權(quán)力。第八條內(nèi)審人員應(yīng)具備與監(jiān)督和評價內(nèi)部控制系統(tǒng)相適應(yīng)的專業(yè)勝任能力和職業(yè)道德素養(yǎng)。第九條審計部負責內(nèi)部控制評價的組織實施工作：（一）通過