審計作業(yè)管理制度

1、審計作業(yè)管理制度審計作業(yè)管理制度受控狀態(tài)受控狀態(tài)制度制度名稱名稱審計作業(yè)管理制度審計作業(yè)管理制度編號執(zhí)行部門執(zhí)行部門監(jiān)督部門監(jiān)督部門考證部門考證部門第1章總則第1條為加強企業(yè)內部控制，改善企業(yè)經營環(huán)境，特制定本制度。第2條職責。1.審計經理負責授權范圍內審計工作計劃的制訂及審計決定的初步審核。2.審計小組負責人負責項目審計計劃的制訂、審計現(xiàn)場工作的組織安排及審計報告的撰寫。3.審計小組成員負責分工范圍內的審計證據(jù)的收集、審計工作底稿的編

2、寫、審計建議的提出。4.財務助理負責對本制度的實施過程進行財務管控。5.總經理負責審計決定的最終審批及本制度的批準執(zhí)行。第2章審計工作范圍第3條企業(yè)及各下屬單位的方針目標的可行性。第4條基建擴改工程、產品設計和工藝改革方案的可行性及效益性。第5條專項工程和大、中修項目的計劃、概算、預算和決算的合理性與合法性。第6條財務收支、專項貸款等計劃的編制及執(zhí)行情況。第7條固定資產報廢的合理性。第8條材料采購和產品銷售以外的合同是否合理合法。第9條

3、企業(yè)及各下屬單位的財務收支、經濟往來、會計報表的真實性和合法性。第10條確定離任或改任人員的經濟責任情況。第11條制定或參與研究制定企業(yè)的有關規(guī)章制度并檢查其執(zhí)行情況。第12條辦理審計委員會和上級審計機關交辦的其他事項，配合上級審計機關對本單位進行審計。第3章審計工作類型第13條財務審計。1.以國家及企業(yè)內部的各項財務制度為依據(jù)，對財務核算的合法性、真實性進行審查。2.對企業(yè)及各部門的投資、融資及日常資金管理進行審查。3.對企業(yè)及各部門