公司內(nèi)部控制的自我評價報告

1、公司內(nèi)部控制的自我評價報告臥龍地產(chǎn)集團股份有限公司為了規(guī)范管理，控制經(jīng)營風險，本公司按照《公司法》、《證券法》、財政部等五部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定要求，根據(jù)自身特點和管理需要，不斷完善公司內(nèi)部控制制度及運行體系，提高公司治理水平和風險防范能力。董事會就2011年公司內(nèi)部控制的實施情況進行了自我核查，具體情況報告如下：一、內(nèi)部環(huán)境內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)

2、實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。內(nèi)部環(huán)境的好壞直接決定著企業(yè)其他控制能否實施以及實施的效果。本公司作為上市公司，本著規(guī)范運作的基本思想，積極地創(chuàng)造良好的內(nèi)部環(huán)境，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：（一）治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配1.組織結(jié)構(gòu)框架股東大會監(jiān)事會審計委員會董事會戰(zhàn)略委員會董事會秘書薪酬與考核委員會總經(jīng)理室提名委員會上武財審運成人技虞漢營本營術(shù)區(qū)區(qū)務(wù)計管力銷管行中域域部理理

3、心心總部政總部部2.本公司作為一家上市公司已經(jīng)按《公司法》、國家及證監(jiān)會的有關(guān)法規(guī)和企業(yè)章程，建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會以及在董事會領(lǐng)導下的經(jīng)營班子，并分別明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權(quán)限，形成科學有效的職責分工和制衡機制，為公司的規(guī)范運作、長期健康發(fā)展打下堅實的基礎(chǔ)。3.控股股東占用資金的情況。本公司目前不存在著被控股股東占有資產(chǎn)的情況。（二）內(nèi)部審計為了使控制的各項規(guī)章制度落到實處，保證資產(chǎn)的安全與完整，確保在經(jīng)營活動中產(chǎn)

4、生的財會與非財會信息的準確，本公司的有關(guān)職能部門組成聯(lián)合審計小組定期或不定期對銷售、采購等重要經(jīng)營環(huán)節(jié)的情況進行審核，并提出書面審計報告，對存在的問題、資產(chǎn)存續(xù)情況及其它問題加以處理和確認。本公司已制定《內(nèi)部審計制度》，并設(shè)置審計部，對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行進行監(jiān)督，定期對內(nèi)部控制制度的健全有效性進行評估并提出意見。（三）人力資源政策公司管理層充分認識到高素質(zhì)的人員隊伍對內(nèi)部控制能否實施及實施的效果起著重要的作國內(nèi)市場，使企業(yè)健康持續(xù)發(fā)

5、展，正確處理國家和企業(yè)的關(guān)系，使可能發(fā)生的政策變化對企業(yè)的影響降至最小。B、土地管理政策變化引致的風險土地是房地產(chǎn)企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。目前，全國各地均已實行土地公開出讓制度，地價支付周期進一步縮短。這種土地供應(yīng)政策將有利于規(guī)范房地產(chǎn)市場，促進行業(yè)有序發(fā)展和公平競爭，但也加大了公司進行土地儲備的資金壓力，影響房地產(chǎn)企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)效率和收益回報。2008年1月3日國務(wù)院發(fā)布《國務(wù)院關(guān)于促進節(jié)約集約用地的通知》，土地閑置滿兩年、依法應(yīng)當無償

6、收回的，堅決無償收回，重新安排使用；不符合法定收回條件的，也應(yīng)采取改變用途、等價置換、安排臨時使用、納入政府儲備等途徑及時處置、充分利用。土地閑置滿一年不滿兩年的，按出讓或劃撥土地價款的20%征收土地閑置費。該《通知》的實施將對房地產(chǎn)企業(yè)的項目開發(fā)進度提出了更高的要求。2010年3月10日，國土資源部出臺《關(guān)于加強房地產(chǎn)用地供應(yīng)和監(jiān)管有關(guān)問題的通知》，內(nèi)容包括了“開發(fā)商競買保證金最少兩成”、“1月內(nèi)付清地價50%”等19條土地調(diào)控政策。

7、此外，由于土地為不可再生資源，具有典型的稀缺性特征，政府嚴格控制土地供應(yīng)及開發(fā)，公司的項目用地可能由于政府調(diào)整規(guī)劃、拆遷政策變化及項目自身開發(fā)周期影響而導致公司土地貶值、繳納土地閑置費甚至無償交回土地使用權(quán)的風險。針對土地管理政策變化引致的風險，公司主要采取以下對策：與當?shù)爻鞘幸?guī)劃、國土資源部門保持密切聯(lián)系，及時掌握政府關(guān)于土地利用綜合規(guī)劃及土地政策、地價政策的調(diào)整，及時采取相應(yīng)的對策。根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，加強對目標區(qū)域房地產(chǎn)市場的研究

8、，準確把握房地產(chǎn)市場的價格走勢，從而準確定位土地價格，為在目標區(qū)域獲取土地提供決策參考。在土地儲備方面堅持“擇優(yōu)、限價”的原則，截止2011年12月31日，公司在建和擬建的建筑面積約達到267萬平米。目前的土地儲備可以滿足公司未來3年以上的高速發(fā)展需要。C、住房按揭貸款政策變化的風險根據(jù)國務(wù)院關(guān)于切實穩(wěn)定住房價格的文件精神和中國人民銀行關(guān)于調(diào)整個人住房信貸政策的精神，各銀行相繼調(diào)整了個人住房貸款政策，包括提高個人住房貸款最低首付比例；對

9、借款人及其配偶貸款購買第二套及第二套以上住房的，以及購置高檔別墅、高檔住宅和異地購房的，漸次提高首付比例、提高貸款利率等。上述政策執(zhí)行將會提高購房的按揭融資成本和降低潛在客戶的購買力，也將對公司產(chǎn)品銷售產(chǎn)生不利影響。同時，各地也在相繼出臺預售款監(jiān)管制度，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)商品房預款必須開設(shè)專用賬戶，?？顚Ｓ?，該等政策的變化會對公司資金的運用效率產(chǎn)生影響。根據(jù)公司以往銷售的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，60%以上的消費者首付四成以上的房款，且首付款都在三成及以上