資產(chǎn)損失綜合底稿_第1頁
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1、第1頁,共18頁資產(chǎn)損失鑒證底稿索引(清單申報(bào))委托單位名稱:委托單位聯(lián)系電話:索引號(hào)項(xiàng)目名稱頁碼索引號(hào)項(xiàng)目名稱頁碼一、綜合類3、企業(yè)固定資產(chǎn)達(dá)到或超過使用年限而正常報(bào)廢清理的損失;A1管理層聲明書E1固定資產(chǎn)計(jì)稅成本依據(jù)(發(fā)票、運(yùn)單、購買合同、固定資產(chǎn)卡片或固定資產(chǎn)明細(xì)賬)A2涉稅鑒證業(yè)務(wù)約定書E2固定資產(chǎn)折舊是否符合稅法規(guī)定測(cè)試A3企業(yè)提供的資料清單E3關(guān)于正常使用年限的證明(包括法律規(guī)定、行業(yè)規(guī)章、慣例等)A4與客戶交換意見記錄E

2、4其他可證明固定資產(chǎn)屬于正常報(bào)廢的資料A5企業(yè)相關(guān)內(nèi)部控制制度E5報(bào)廢清理資產(chǎn)的圖片A6營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織結(jié)構(gòu)代碼證E6殘值收入的確認(rèn)(銷售發(fā)票、稅票、說明)A7其他資質(zhì)證書E7報(bào)廢清理會(huì)計(jì)處理4、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)達(dá)到或超過使用年限而正常死亡發(fā)生的資產(chǎn)損失B1審核整體工作計(jì)劃F1生產(chǎn)性生物資產(chǎn)計(jì)稅依據(jù)(發(fā)票、記賬憑證、明細(xì)賬、成本核算方法、計(jì)價(jià)方法)B2企業(yè)基本情況表F2可證明生產(chǎn)性生物資產(chǎn)屬于正常死亡的資料B3三級(jí)復(fù)核工作底稿F

3、3關(guān)于正常使用年限的證明(包括法律規(guī)定、行業(yè)規(guī)章、慣例等)B4鑒證報(bào)告正式版F4正常死亡生物性資產(chǎn)的圖片B5鑒證報(bào)告客戶確認(rèn)版F5殘值收入的確認(rèn)(銷售發(fā)票、稅票、說明)B6業(yè)務(wù)質(zhì)量控制流程F6資產(chǎn)損失會(huì)計(jì)處理B7審核過程中重大問題請(qǐng)示報(bào)告B8審核標(biāo)識(shí)CG資產(chǎn)損失審核程序二、資產(chǎn)損失認(rèn)定證據(jù)5、企業(yè)按照市場(chǎng)公平交易原則,通過各種交易場(chǎng)所、市場(chǎng)等買賣債券、股票、期貨、基金以及金融衍生產(chǎn)品等發(fā)生的損失。1、按照公允價(jià)銷售轉(zhuǎn)讓變賣非貨幣資產(chǎn)的損

4、失G1金融商品計(jì)稅依據(jù)(原始憑證、合同、銀行賬單、記賬憑證、明細(xì)賬)C1存貨計(jì)稅成本依據(jù)(發(fā)票、運(yùn)單、成本核算明細(xì)、入庫單、存貨明細(xì)賬、成本計(jì)價(jià)方法)G2金融商品買賣的交易記錄C2固定資產(chǎn)計(jì)稅成本依據(jù)(發(fā)票、運(yùn)單、購買合同、固定資產(chǎn)卡片或固定資產(chǎn)明細(xì)賬)G3銀行劃款的證明資料第3頁,共18頁資產(chǎn)損失鑒證底稿索引(專項(xiàng)申報(bào))委托單位名稱:委托單位聯(lián)系電話:索引號(hào)項(xiàng)目名稱頁碼索引號(hào)項(xiàng)目名稱頁碼一、綜合類224224在建工程停建、報(bào)廢損失A1

5、管理層聲明書D71工程項(xiàng)目投資賬面價(jià)值確定依據(jù)(合同、發(fā)票、明細(xì)賬、憑證、總賬)A2涉稅鑒證業(yè)務(wù)約定書D72工程項(xiàng)目停建原因說明及相關(guān)材料A3企業(yè)提供的資料清單D73因質(zhì)量原因停建、報(bào)廢的工程項(xiàng)目和因自然災(zāi)害和意外事故停建、報(bào)廢的工程項(xiàng)目,專業(yè)技術(shù)鑒定意見和責(zé)任認(rèn)定、賠償情況的說明等。A4與客戶交換意見記錄D74殘值處理資料或說明(發(fā)票、收入、稅票、憑證)A5企業(yè)相關(guān)內(nèi)部控制制度D75管理層對(duì)損失處理意見A6營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織結(jié)

6、構(gòu)代碼證D76企業(yè)在會(huì)計(jì)上已作為損失處理記錄A7其他資質(zhì)證書231231生產(chǎn)性生物資產(chǎn)盤虧損失B1審核整體工作計(jì)劃D81生產(chǎn)性生物資產(chǎn)計(jì)稅依據(jù)(發(fā)票、記賬憑證、明細(xì)賬、成本歸集方法、計(jì)價(jià)方法)B2企業(yè)基本情況表D82生產(chǎn)性生物資產(chǎn)盤點(diǎn)表B3三級(jí)復(fù)核工作底稿D83生產(chǎn)性生物資產(chǎn)盤虧情況說明B4鑒證報(bào)告正式版D84生產(chǎn)性生物資產(chǎn)損失金額較大的,專業(yè)技術(shù)鑒定意見和責(zé)任認(rèn)定、賠償情況的說明等。B5鑒證報(bào)告客戶確認(rèn)版D85生產(chǎn)性生物資產(chǎn)盤虧損失明

7、細(xì)表B6業(yè)務(wù)質(zhì)量控制流程D86管理層對(duì)損失處理意見B7審核過程中重大問題請(qǐng)示報(bào)告D87企業(yè)在會(huì)計(jì)上已作為損失處理記錄B8審核標(biāo)識(shí)232232因森林病蟲害、疫情、死亡而產(chǎn)生的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)損失D91生產(chǎn)性生物資產(chǎn)計(jì)稅依據(jù)(發(fā)票、記賬憑證、明細(xì)賬、成本歸集方法、計(jì)價(jià)方法)D92死亡損失原因情況說明及防疫部門關(guān)于蟲害、疫情的證明CF資產(chǎn)損失審核程序D93責(zé)任認(rèn)定及其賠償情況的說明二、資產(chǎn)損失認(rèn)定證據(jù)D94損失金額較大的,專業(yè)技術(shù)鑒定意見1、貨

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