費用管理辦法

1、第1頁共6頁費用管理辦法費用管理辦法第一章第一章總則第一條第一條為強化和完善公司費用管理，建立有效的費用約束機制，促進公司持續(xù)健康發(fā)展，依據(jù)國家有關法律法規(guī)及政策規(guī)定，結合公司具體情況，制定本辦法。第二條第二條本辦法所指的費用包括銷售費用、管理費用和財務費用包含的所有項目包括制定費用開支標準、規(guī)范審批程序、實施支出過程控制等費用管理內(nèi)容。第三條第三條按照“統(tǒng)籌安排、預算管理、逐級審批、進度控制”的原則進行管理遵循的基本原則如下：（一）預

2、算控制原則：采取總額和進度控制相結合的方式，根據(jù)公司各階段的工作重點，對部分重點費用支出按工作完成進度進行控制，促使收入與支出相配比；各部門必須嚴格按照公司批準的費用預算方案執(zhí)行，嚴格限制超預算支出。（二）合法性原則：嚴格遵守國家和公司的有關規(guī)定，依法開支。（三）效益原則：本著節(jié)約、合理、必須的原則安排開支，努力提高資金使用效益，確保公司經(jīng)營預算目標的完成。第二章第二章主要費用項目及管理要求主要費用項目及管理要求第四條第四條工資性費用包

3、括員工工資、保險、公積金以及員工享受的各類補貼等費用，由行政人力部歸口管理。行政人力部按照公司薪酬制度審核基本工資，確定員工工資發(fā)放賬戶，由財務部統(tǒng)一支付并按實際發(fā)生額計入到各部門費用；福利性費用、保險金、公積金等支出按公司政策和標準統(tǒng)一辦理并按實際發(fā)生額計入到各部門。第五條第五條業(yè)務招待費用包括招待餐費、出差期間發(fā)生的招待餐費以及其他相關招待性支出，費用預算落實到各部門，由各部門根據(jù)工作安排及預算額度進行開支，公司領導預算實行總額控制

4、。招待費詳細規(guī)定如下：（一）審批權限1、各中心負責人對部門職員的招待申請進行初審。2、總經(jīng)理對各部門的招待申請及招待費用進行審批總經(jīng)理及總裁產(chǎn)生的招待費用用集團財務中心進行審批，集團總部的招待費用由董事長或其授權人審批。（二）內(nèi)容與要求1、公司職員因業(yè)務需要招待來訪客戶，原則上須到公司食堂進行招待。如因特殊原因須到其他酒店進行招待的，須事先征得總裁、總經(jīng)理或其授權人的批準，否則不予報銷。第3頁共6頁第十四條第十四條其他費用其他費用開支標

5、準由財務部會同相關部門根據(jù)國家有關規(guī)定參照執(zhí)行。第三章第三章費用的報銷審批權限及流程費用的報銷審批權限及流程第十五條第十五條審批權限公司所有費用支出審批權限按審批的級別進行管理。審批權限及流程如下：金額審批權限流程說明流程：2000以下經(jīng)辦人填寫費用報銷單→部門領導審批→主辦會計復核分公司負責人→總經(jīng)理審批→餐飲公司出納付款20005000元20005000元（含5000）（含5000）（總經(jīng)理）填寫費用報銷單→部門領導審批→主辦會計復

6、核→總經(jīng)理審批→子集團備案→餐飲公司出納付款流程：經(jīng)辦人填寫費用報銷單→部門領導審批→主辦會計復核→500050000元總裁（含50000元）總經(jīng)理審批→財務經(jīng)理審批→總裁審批→餐飲公司出納付款流程：經(jīng)辦人填寫費用報銷單→部門領導審批→主辦會計復核→50000元以上集團財務管理中心總經(jīng)理審批→財務經(jīng)理審批→總裁審批→集團財務管理中心→餐飲公司出納付款子集團總出納付款流程：經(jīng)辦人填寫費用報銷單→部門領導審批→主辦會計復核→預算外費用100

7、00元以上集團財務管理中心總經(jīng)理審批→財務經(jīng)理審批→總裁審批→集團財務管理中心→餐飲公司出納付款子集團總出納付款流程：經(jīng)辦人填寫費用報銷單→部門領導審批→主辦會計復核→分公司負責人（總經(jīng)理）總裁總經(jīng)理審批→總裁審批→餐飲公司出納付款流程：經(jīng)辦人填寫費用報銷單→部門領導審批→主辦會計復核→總裁集團財務管理中心總經(jīng)理審批→財務經(jīng)理審批→總裁審批→集團財務管理中心→餐飲公司出納付款子集團總出納付款第十六條第十六條報銷審批流程（一）200050