企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告

1、有限公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析有限公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析1.主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)摘要主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)摘要(單位：萬元)項(xiàng)目報(bào)告期去年同期增減額增減比率一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入636二、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本426三、主營(yíng)業(yè)各利潤(rùn)3.8四、營(yíng)業(yè)稅金及附加3.8其中：城建稅2.2印花稅教育費(fèi)附加0.9五、銷售費(fèi)用其中：廣告及業(yè)務(wù)費(fèi)六、管理費(fèi)用其中：業(yè)務(wù)招待費(fèi)七、財(cái)務(wù)費(fèi)用八、利潤(rùn)總額所得稅九、凈利潤(rùn)注：扣除去年同期XXXX凈收益374萬元后2.基本財(cái)務(wù)情況分析基本財(cái)務(wù)情況分析21資產(chǎn)狀況

2、資產(chǎn)狀況截至2015年12月31日，公司總資產(chǎn)7920899.2元。211資產(chǎn)構(gòu)成資產(chǎn)構(gòu)成公司總資產(chǎn)的構(gòu)成為：流動(dòng)資產(chǎn)790.9萬元，固定資產(chǎn)凈值1.17萬元。主要構(gòu)成內(nèi)容如下：(1)流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金53.5萬元，應(yīng)收賬款350.5萬元。(2)固定資產(chǎn)凈值：XXXX凈值4.8億元，XXXXX等房屋凈值2932萬元。(3)工程收入150萬元，同比減少1069萬元，下降幅度為88%，原因是：一、本期開工項(xiàng)目同比減少二、XXXX辦理結(jié)算的方

3、式與其他工程項(xiàng)目不同。通過上述分析可見，本期收入同比減少的主要原因是工程收入減少。如果考慮按XXXX項(xiàng)目本期投入量2262萬元作調(diào)整比較，則：①本期工程收入同比增加1193萬元，增長(zhǎng)幅度為98%②本期收入調(diào)整為6200萬元，同比增加1340萬元，增長(zhǎng)幅度為28%。232主營(yíng)業(yè)務(wù)成本主營(yíng)業(yè)務(wù)成本本期主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1161萬元，同比減少932萬元，下降幅度為45%。按營(yíng)業(yè)成本構(gòu)成，分析如下：(1)XXXX營(yíng)業(yè)成本993萬元，同比增加102萬元

4、，增加幅度為11%。主要原因是XXXXXXX計(jì)入成本的方式發(fā)生變化，去年同期按攤銷數(shù)計(jì)入成本，而本期按發(fā)生數(shù)計(jì)入成本，此項(xiàng)因素影響數(shù)為117萬元。(2)工程成本168萬元(直接成本144萬元，間接費(fèi)用24萬元)，同比減少1034萬元，下降幅度為86%。主要原因是：①開工項(xiàng)目同比減少，使工程直接成本減少1002萬元，下降幅度為87%②開工項(xiàng)目同比減少，以及機(jī)構(gòu)調(diào)整后項(xiàng)目部人員減少，使工程間接費(fèi)用同比減少32萬元，下降幅度為57%。已開支的

5、工程間接費(fèi)用占計(jì)劃數(shù)的26%。通過上述分析可見，本期營(yíng)業(yè)成本減少的主要原因是工程成本的減少。233其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)本期其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)41萬元，同比增加15萬元，增長(zhǎng)幅度為58%。其主要原因是：(1)其他業(yè)務(wù)收入44萬元，同比持平。(2)其他業(yè)務(wù)支出3萬元，同比減少15萬元，下降幅度為85%。原因是：撤銷資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)分公司后，相關(guān)業(yè)務(wù)由XXXX部進(jìn)行管理，除稅費(fèi)外沒有其他直接費(fèi)用。234管理費(fèi)用管理費(fèi)用本期管理費(fèi)用883萬元，同比增加4