基于內(nèi)控視角下的我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險及對策研究.pdf

1、2005年以來，我國銀行業(yè)先后爆發(fā)多起金融大案，其涉案金額之巨、爆發(fā)頻率之高令銀行界內(nèi)外為之震驚，隨后中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會于同年9月出臺了《關(guān)于加強防范操作風(fēng)險工作力度的通知》，操作風(fēng)險問題這才被我國金融界所重視。為了有效防范和控制操作風(fēng)險，督促商業(yè)銀行進一步完善內(nèi)控制度，銀監(jiān)會又于2007年6月頒布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》。 本文從商業(yè)銀行內(nèi)部控制和操作風(fēng)險關(guān)系入手，通過對比分析法對國內(nèi)外商業(yè)銀行操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)進行

2、分析，從而了解國內(nèi)外商業(yè)銀行操作風(fēng)險特征、管理現(xiàn)狀及形成國內(nèi)外操作風(fēng)險差異的深層原因，進一步分析出導(dǎo)致我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的主要原因：內(nèi)部控制不完善造成操作風(fēng)險事件頻頻發(fā)生。在此基礎(chǔ)上，文章緊扣誘發(fā)我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的主要因素內(nèi)部控制來構(gòu)建操作風(fēng)險度量模型，而內(nèi)部控制評價可以評價出商業(yè)銀行內(nèi)控體系運行的好壞及商業(yè)銀行控制操作風(fēng)險能力的強弱，同時巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定的操作風(fēng)險資本分配方法又不太適合我國銀行機構(gòu)目前所面臨的操作風(fēng)險形勢，因