農(nóng)村信用社產(chǎn)權制度改革研究-畢業(yè)論文+任務書+開題報告+文獻綜述+外文翻譯

1、<p><b>　　畢業(yè)論文</b></p><p><b>　　（2010屆）</b></p><p>　　農(nóng)村信用社產(chǎn)權制度改革研究</p><p>　　所在學院 </p><p>　　專業(yè)班級 金融學

2、 </p><p>　　學生姓名 學號 </p><p>　　指導教師 職稱 </p><p>　　完成日期 年 月 </p><p><b>　　摘 要</b><

3、/p><p>　　農(nóng)村信用社是我國農(nóng)村主要的金融機構，是我國金融體系的重要組成部分，在我國農(nóng)村金融體系中處于服務“三農(nóng)”和支持“三農(nóng)”的主力軍地位。但是，由于產(chǎn)權關系的扭曲和經(jīng)營體制的不順，我國農(nóng)村信用社的這一功能并沒有得到充分的體現(xiàn)。在過去的幾十年中，我國農(nóng)村信用社己經(jīng)進行了多次以明晰產(chǎn)權為主要目標的改革，對合作制進行規(guī)范，但一直沒能取得實質(zhì)性效果。隨著我國農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的進一步發(fā)展，更加提高了對金融服務的需求，對作為

4、農(nóng)村金融主力軍的信用社的產(chǎn)權制度改革要求也就更為迫切，其改革方向成為首當其沖要解決的問題。</p><p>　　本文以蕭山農(nóng)村合作銀行為例，通過對蕭山農(nóng)村合作銀行產(chǎn)權制度改革的研究，對其改革前后的現(xiàn)在比較，以及存在的問題和對策進行分析，就如何深化我國農(nóng)村信用社的股份制產(chǎn)權制度模式改革，提出了相關對策建議。</p><p>　　關鍵詞：農(nóng)村信用社；產(chǎn)權制度；改革</p><

5、;p><b>　　Abstract</b></p><p>　　Rural credit cooperatives are important components of rural financial institutions in Chinese countryside and the whole financial system as well. Rural credit coo

6、peratives take the dominant function of serving and supporting “agriculture, countryside and farmers”. However, because of the distortions of property rights relations and the disturbance of management system’s mal-funct

7、ion, the functions of rural credit cooperatives mentioned above have not been fully reflected. In the past few decades</p><p>　　In this paper, an example for Xiao Shan Rural Cooperative Bank, through the Xia

8、o Shan rural cooperative Banks property rights system reform of research, before and after its reform, and the existing problems and countermeasures are analyzed, deepen the property rights of rural credit cooperatives,

9、joint-stock reform of the system model, put forward some suggestions.</p><p>　　Key words: Rural credit cooperatives; Property rights institution</p><p><b>　　目 錄</b></p><p

10、>　　1 我國農(nóng)村信用社產(chǎn)權制度改革現(xiàn)狀1</p><p>　　1.1 我國農(nóng)村信用社產(chǎn)權改革的政策指導1</p><p>　　1.2 我國農(nóng)村信用社產(chǎn)權改革的模式選擇2</p><p>　　1.2.1 合作制模式3</p><p>　　1.2.2 股份制模式3</p><p>　　1.2.3 股份合作

11、制模式3</p><p>　　1.3 三種模式的缺陷3</p><p>　　1.4 我國農(nóng)村信用社產(chǎn)權改革的現(xiàn)狀4</p><p>　　1.4.1 歷史包袱初步化解4</p><p>　　1.4.2 經(jīng)營狀況明顯改善5</p><p>　　1.4.3 建立統(tǒng)一法人制度5</p><p&g

12、t;　　2 蕭山農(nóng)村合作銀行產(chǎn)權改革現(xiàn)狀6</p><p>　　2.1 蕭山農(nóng)村合作銀行產(chǎn)權改革背景6</p><p>　　2.2 蕭山農(nóng)村合作銀行產(chǎn)權改革進程6</p><p>　　2.3 蕭山農(nóng)村合作銀行產(chǎn)權改革結(jié)果7</p><p>　　3 蕭山農(nóng)村合作銀行產(chǎn)權改革存在的問題10</p><p>　　3

13、.1 產(chǎn)權制度改革滯后10</p><p>　　3.1.1 股份合作制模式產(chǎn)權自身缺陷10</p><p>　　3.1.2 股權結(jié)構過于分散10</p><p>　　3.1.3 缺乏有效的股權流動機制11</p><p>　　3.2 法人治理結(jié)構尚待完善11</p><p>　　3.2.1 股東代表大會的重要

14、作用未能充分發(fā)揮12</p><p>　　3.2.2 董事會、監(jiān)事會未能充分發(fā)揮作用12</p><p>　　3.2.3 激勵和約束機制不健全13</p><p>　　4 蕭山農(nóng)村合作銀行產(chǎn)權制度改革對策研究14</p><p>　　4.1 深化產(chǎn)權制度改革14</p><p>　　4.1.1 盡快建立健全股

15、權管理制度14</p><p>　　4.1.2 優(yōu)化自身股權結(jié)構14</p><p>　　4.1.3 建立股權流通機制15</p><p>　　4.2 完善法人治理結(jié)構15</p><p>　　4.2.1 完善股東代表大會制度16</p><p>　　4.2.2 完善董事會制度和監(jiān)事會制度16</p&

16、gt;<p>　　4.2.3 完善激勵和約束機制17</p><p><b>　　結(jié) 論18</b></p><p><b>　　參考文獻19</b></p><p>　　致 謝錯誤!未定義書簽。</p><p>　　目前我國農(nóng)村經(jīng)濟正處在新的一個發(fā)展階段，作為農(nóng)村金融市場

17、主力軍的農(nóng)村信用社，必須適應農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的新要求。而且由于近年來四大國有銀行改革的深入，逐漸從縣一級經(jīng)濟撤退，更加在客觀上形成了農(nóng)村信用社在農(nóng)村金融市場的壟斷地位。必須加快農(nóng)村信用社的改革，深化產(chǎn)權制度，增加服務“三農(nóng)”的功能，促進城鄉(xiāng)經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展。</p><p>　　1 我國農(nóng)村信用社產(chǎn)權制度改革現(xiàn)狀</p><p>　　1.1 我國農(nóng)村信用社產(chǎn)權改革的政策指導</p>

18、<p>　　農(nóng)村信用社由于自身存在著一些不足之處：產(chǎn)權不明晰、法人治理結(jié)構不完善、管理職能不明確等。所以國家相繼出臺了一系列的政策意見，為我國農(nóng)村信用社的發(fā)展指明了方向。</p><p>　　2003年6月27日，國務院出臺了關于《深化農(nóng)村信用社改革試點方案》，開始在浙江、山東、江西、貴州、吉林、重慶、陜西和江蘇八個省市率先進行以管理體制和產(chǎn)權制度為核心的農(nóng)村信用社改革試點。改革方案明確指出：“按照‘明

19、晰產(chǎn)權關系、強化約束機制、增強服務功能、國家適度支持、地方政府負責’的總體要求，加快信用社管理體制和產(chǎn)權制度改革，把信用社逐步辦成由農(nóng)民、農(nóng)村工商戶和各類經(jīng)濟組織入股，為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟服務的社區(qū)性地方金融機構”。 </p><p>　　2004年8月17日，中央又出臺了《國務院辦公廳關于進一步深化農(nóng)村信用社改革試點的意見》，在第一批試點的基礎上又推出了第二批21個省（區(qū)、市）農(nóng)村信用社改革試點。至此，我國農(nóng)

20、信社改革試點省（市）增加到了29個，幾乎覆蓋全國。此次強調(diào)將產(chǎn)權明晰作為改革的重點，要突出產(chǎn)權制度改革、機制轉(zhuǎn)換、法人治理完善、提高支農(nóng)服務水平及風險的監(jiān)管與防范處置工作，確保改革的平穩(wěn)進行。</p><p>　　2005年中央一號文件提出“推進農(nóng)村金融改革和創(chuàng)新”的歷史使命。要求針對農(nóng)村金融需求的特點,加快構建功能完善、分工合理、產(chǎn)權明晰、監(jiān)管有力的農(nóng)村金融體系。抓緊研究制定農(nóng)村金融總體改革方案。繼續(xù)深化農(nóng)信社

21、改革,要在完善治理結(jié)構、強化約束機制、增強支農(nóng)服務能力等方面取得成效,進一步發(fā)揮其農(nóng)村金融的主力軍作用。中央銀行繼續(xù)拿出巨資支持農(nóng)信社改革。與第一批試點改革一樣，繼續(xù)按2002年底實際資不抵債額的50%，由央行發(fā)行1000多億元的專項票據(jù)或?qū)ｍ椊杩?。其中，專項票?jù)用于置換農(nóng)信社的不良資產(chǎn)和歷年虧損掛賬。</p><p>　　2006年中央一號文件提出“加快推進農(nóng)村金融改革。鞏固和發(fā)展農(nóng)村信用社改革試點成果，進一步

22、完善治理結(jié)構和運行機制?？h域內(nèi)各金融機構在保證資金安全的前提下，將一定比例的新增存款投放當?shù)?，支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展?！钡囊蟆Ｓ纱?，將農(nóng)信社的改革推向一個嶄新的歷史時期。</p><p>　　2007年中央一號文件中指出：“加快制定農(nóng)村金融整體改革方案，努力形成商業(yè)金融、合作金融、政策性金融和小額貸款組織互為補充、功能齊備的農(nóng)村金融體系。繼續(xù)深化農(nóng)村信用社改革，盡快明確縣域內(nèi)各金融機構新增存款投放當?shù)氐谋壤??！?/p>

23、</p><p>　　2008 年中央一號文件中指出：“加快農(nóng)村金融體系改革和創(chuàng)新。繼續(xù)深化農(nóng)村信用社改革，加大支持力度，完善治理結(jié)構，維護和保持縣級聯(lián)社的獨立法人地位。”</p><p>　　2009年中央一號文件中指出：“增強農(nóng)村金融服務能力。在加強監(jiān)管、防范風險的前提下,加快發(fā)展多種形式新型農(nóng)村金融組織和以服務農(nóng)村為主的地區(qū)性中小銀行。鼓勵和支持金融機構創(chuàng)新農(nóng)村金融產(chǎn)品和金融服務?！?/p>

24、為農(nóng)信社的未來發(fā)展指明了方向。</p><p>　　以上的這么多意見及文件都表明了國家一直很重視農(nóng)村信用社產(chǎn)權制度改革問題，為其改革和發(fā)展創(chuàng)造了條件。</p><p>　　1.2 我國農(nóng)村信用社產(chǎn)權改革的模式選擇</p><p>　　我國由于地大物博、人口眾多等各種因素，導致經(jīng)濟發(fā)展具有較強的地域性和層次性。總的來看，我國農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展水平可分為三個層次：第一個層次主

25、要是東部地區(qū)。這類地區(qū)的農(nóng)村由于自然條件的優(yōu)越和對外開放程度較高，城鄉(xiāng)一體化明顯，城鄉(xiāng)收入差別較小，消費需求趨于一致。第二個層次主要是中部地區(qū)。這類地區(qū)的農(nóng)村存在大量具有一定現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)特征的農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)的同時存在著一部分傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)。第三層次是傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)占絕對比重的地區(qū)及西部老、少、邊、窮地區(qū)。這類地區(qū)由于自然條件的制約，經(jīng)濟基礎較差，發(fā)展速度較慢，經(jīng)濟很難得到根本的改變。</p><p>　　正是由于我國農(nóng)村經(jīng)濟

26、發(fā)展如此不平衡，所以我國農(nóng)村信用社產(chǎn)權改革應根據(jù)當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展水平的不同，對農(nóng)村信用社產(chǎn)權改革選取不同的模式。</p><p>　　1.2.1 合作制模式</p><p>　　第一種模式是合作制模式，即對原有農(nóng)村信用社以縣為單位統(tǒng)一法人，按合作制進行規(guī)范，再此基礎上組建省級聯(lián)社。合作制模式的主要特點是繼續(xù)保留合作制，初步理順長期以來農(nóng)村信用社被扭曲的產(chǎn)權關系，形成產(chǎn)權激勵與產(chǎn)權約束相結(jié)合

27、的經(jīng)營機制，能夠自我約束、自我發(fā)展。合作制模式的主要優(yōu)點是有利于形成順暢的經(jīng)營管理體制，建立名副其實的農(nóng)村信用合作組織，能夠滿足相對落后農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展對金融服務的需求。</p><p>　　1.2.2 股份制模式</p><p>　　第二種模式是股份制模式，即徹底舍棄合作制而實行股份制，成立股份制的農(nóng)村商業(yè)銀行。股份制模式的優(yōu)點：一是產(chǎn)權明晰，可以有效解決所有者缺位的問題，有利于形成完

28、善的、責權利相互制衡的法人治理結(jié)構，有效避免地方政府對農(nóng)村信用社經(jīng)營管理的不合理干預，盡可能避免業(yè)務經(jīng)營中的非市場化行為。二是抗風險能力有效增強。</p><p>　　1.2.3 股份合作制模式</p><p>　　第三種模式是合作制與股份制相結(jié)合的股份合作制模式，成立股份合作制的農(nóng)村合作銀行。股份合作制模式的優(yōu)點是：它并沒有完全舍棄農(nóng)村信用社的合作制性質(zhì)，而是在堅持合作制基本原則的基礎上

29、吸收了股份制的積極因素，可以實現(xiàn)股份制與合作制的有機結(jié)合，能夠兼具股份制與合作制兩種模式的優(yōu)點，能夠?qū)崿F(xiàn)利潤最大化與支農(nóng)的雙贏。</p><p>　　1.3 三種模式的缺陷</p><p>　　合作制模式的缺點是政府主導下的合作制的強制性制度變遷容易抑制金融主體的創(chuàng)新積極性，使制度創(chuàng)新失去主體基礎支持；同時實行縣一級法人體制后的農(nóng)村信用社仍然沿襲農(nóng)村信用社原有產(chǎn)權結(jié)構的特征，使得農(nóng)村信用社

30、存在的所有者缺位、民主管理不到位等問題不能實質(zhì)性改變。</p><p>　　股份制模式的缺點是：一是適用范圍較窄，只適用于工業(yè)化程度較高、農(nóng)業(yè)占GDP的份額非常低的地區(qū)；二是股份制改革后，新組建的農(nóng)村商業(yè)銀行盡管帶著“農(nóng)”字，但需要在利潤最大化與支農(nóng)義務兩者之間進行權衡，難以有效解決多元目標的沖突問題。</p><p>　　股份合作制模式的缺點是：農(nóng)村合作銀行作為股份制與合作制的結(jié)合，股份

31、制和合作制兩種制度的結(jié)合需要長時間很好的磨合，內(nèi)在穩(wěn)定性難以保證，合作制原則的實現(xiàn)存在隱患，同時農(nóng)村合作銀行的抗風險能力仍然較弱。</p><p>　　股份制模式下的農(nóng)村商業(yè)銀行、股份合作制模式下的農(nóng)村合作銀行和合作制模式下的農(nóng)村信用社的不同之處：①在設立條件上，注冊資本金、資本充足率、資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)質(zhì)量等方面均有不同要求。②在股權設置上，農(nóng)村商業(yè)銀行的股本劃分為等額股份；農(nóng)村合作銀行股權分為資格股、投資股兩種股

32、權；農(nóng)村信用社為入股社員服務，實行民主管理，社員一人一票。③在法人治理上，股東大會是農(nóng)村商業(yè)銀行的權力機構，同時設置董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營管理層；農(nóng)村合作銀行權力機構是股東代表大會，股東代表由股東選舉產(chǎn)生，同時設置董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營管理層；農(nóng)村信用社的權力機構是社員代表大會，社員代表由社員選舉產(chǎn)生，同時設置理事會、監(jiān)事會和經(jīng)營管理層。④在服務重點方面，由于農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行是在經(jīng)濟相對發(fā)達地區(qū)組建，農(nóng)業(yè)比重較低，因此，在滿足“三

33、農(nóng)”需要的前提下，還需要兼顧城鄉(xiāng)經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展的目標；農(nóng)村信用社的服務對象則更多地側(cè)重于農(nóng)戶。</p><p>　　1.4 我國農(nóng)村信用社產(chǎn)權改革的現(xiàn)狀</p><p>　　隨著我國農(nóng)村信用社改革的不斷深化，尤其是改革試點工作開展以來，農(nóng)村信用社的發(fā)展取得了非常大的突破，資產(chǎn)質(zhì)量有了很大的突破，法人治理機構進一步完善，新的管理體系也初步形成。</p><p>　　1.

34、4.1 歷史包袱初步化解</p><p>　　通過一系列的扶持措施，農(nóng)村信用社的歷史包袱得到有效化解。根據(jù)銀監(jiān)會提供的數(shù)據(jù)，截至2009年末，全國農(nóng)村合作金融機構四級分類口徑的不良貸款余額3203億元，不良率7.2%，分別比改革前降低了1994億元和30個百分點；在資本充足率方面，農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行分別達13%、14.1%和13.3%，而2002年末，全國農(nóng)村信用社資本充足率僅為-8.45%。

35、雖然農(nóng)村信用社的改革發(fā)展較之前已有顯著增加，但風險依然存在，不良貸款數(shù)額仍然每季度在不斷增長，如何做到真正實現(xiàn)信用社健康發(fā)展，還在于內(nèi)部產(chǎn)權制度的改革。</p><p>　　1.4.2 經(jīng)營狀況明顯改善</p><p>　　自從改革開放以來，尤其是從2003年8省(市)農(nóng)村信用社試點改革以來，農(nóng)村信用社發(fā)生了巨大的變化，資產(chǎn)規(guī)模和盈利能力有了明顯的提高。表1反映了全國農(nóng)村信用社(含農(nóng)村商業(yè)

36、銀行和農(nóng)村合作銀行）近幾年來的基本情況。</p><p>　　表1 2002年末與2009年末全國信用社基本情況對比（單位：億元）</p><p>　　農(nóng)村信用社資產(chǎn)規(guī)模不斷擴大，截至2009年末各項存款余額達6.6萬億元，比2002年增加約4.6萬億元，增幅為230%；各項貸款余額達4.5萬億元，比2002年末增加約3.1萬億元，增幅為220%。資本充足率有了極大的提高，從2002年末的

37、-8.45%增長到了19.35%。</p><p>　　由以上數(shù)據(jù)充分體現(xiàn)了農(nóng)村信用社改革的成效，農(nóng)村信用社的各項存貸款數(shù)額增長迅速，資金實習明顯增強，盈利能力顯著增強，。</p><p>　　1.4.3 建立統(tǒng)一法人制度</p><p>　　在農(nóng)村信用社產(chǎn)權制度改革方面，2003年試點方案明確提出了股份制、股份合作制以及合作制3種產(chǎn)權制度模式和農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合

38、作銀行、以縣（市）為單位統(tǒng)一法人以及縣鄉(xiāng)兩級法人等4種組織形式，供農(nóng)村信用社自主選擇。截至2009年末，全國共組建農(nóng)村商業(yè)銀行27家，農(nóng)村合作銀行174家，組建以縣（市）為單位的統(tǒng)一法人社2009家。同時，農(nóng)村信用社監(jiān)督、管理框架基本建立，省級政府、省聯(lián)社和監(jiān)管機構的職責分工初步形成。</p><p>　　隨著產(chǎn)權制度改革的推進，農(nóng)村信用社產(chǎn)權關系逐步明確，股權結(jié)構開始多元化，法人治理結(jié)構的組織框架基本建立，初步

39、建立了股東(社員)代表大會、董(理)事會、監(jiān)事會、高級管理層的組織架構。</p><p>　　2 蕭山農(nóng)村合作銀行產(chǎn)權改革現(xiàn)狀</p><p>　　2.1 蕭山農(nóng)村合作銀行產(chǎn)權改革背景</p><p>　　蕭山于1954年創(chuàng)建農(nóng)村信用社，到今年已有50多個年頭。50多年來，全區(qū)信用社深深扎根在蕭山農(nóng)村廣袤的土地上，從集體農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，到家庭聯(lián)產(chǎn)承包責任制，到種養(yǎng)殖規(guī)模經(jīng)

40、營；從鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，到個體私營企業(yè)，到民營企業(yè)，始終堅持服務“三農(nóng)”的經(jīng)營方向，為地方經(jīng)濟的發(fā)展作出了特殊的貢獻。該區(qū)信用社在“立足農(nóng)村、服務三農(nóng)”的同時，自身也得到了健康的發(fā)展，取得了一系列驕人的業(yè)績。數(shù)字是最有說服力的證據(jù)：截至2009年，各項存款達到497.07億元，各項貸款達到296.86億元，位居全區(qū)同業(yè)之首和全國第二。</p><p>　　但與其他農(nóng)村信用社一樣，由于先天性的因素，蕭山區(qū)農(nóng)村信用社也存在產(chǎn)

41、權不明晰、所有者缺位、法人治理結(jié)構不完善、缺乏有效的激勵和約束機制、業(yè)務經(jīng)營受到小法人體制的制約等問題。這些問題不僅束縛了信用社自身的更好發(fā)展，也影響了信用社服務“三農(nóng)”職能的有效發(fā)揮，只有通過深層次的改革才能解決。</p><p>　　國家對于信用社改革也給予了政策的扶持。2003年11月，國務院發(fā)布《關于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點方案的通知》，浙江作為全國深化農(nóng)村信用社改革試點的8個省（市）之一。隨后蕭山也納

42、入全省首批改革試點單位，確定蕭山在原農(nóng)村信用社、區(qū)信用聯(lián)社的基礎上，通過清產(chǎn)核資、清股募股組建一級核算的蕭山農(nóng)村合作銀行。從2003年1月1日起至2005年底，全省信用社一律按其應納稅額減半征收企業(yè)所得稅；全省信用社的營業(yè)稅按3%的稅率征收。</p><p>　　2.2 蕭山農(nóng)村合作銀行產(chǎn)權改革進程</p><p>　　產(chǎn)權形式，是這次信用社產(chǎn)權制度改革的核心。按照股權結(jié)構多樣化、投資主體

43、多元化原則，蕭山農(nóng)村合作銀行擴大入股范圍、調(diào)整股權結(jié)構、提高入股額度，廣泛吸收轄內(nèi)農(nóng)民、個體工商戶和其他各類經(jīng)濟組織入股，建立以合作制為基礎、吸收股份制經(jīng)營機制的新型體制——股份合作制。根據(jù)《農(nóng)村合作銀行管理暫行規(guī)定》，合作銀行的股本金按來源和歸屬設自然人股和法人股，并分別設定資格股和投資股兩種股權，以充分體現(xiàn)這一新的產(chǎn)權形式。</p><p>　　在募股之前，籌建工作小組進行了細致的分類：規(guī)定了股東的準入條件，

44、要求農(nóng)民及農(nóng)村工商戶具有完全民事行為能力，無不良信用記錄；信用社職工為2004年3月末在冊；企業(yè)法人必須連續(xù)三年盈利；其他經(jīng)濟組織僅限于經(jīng)工商登記的農(nóng)村經(jīng)濟合作社。為控制一股獨大，限定投資人的最高入股額度；為提高透明度，向社會公開發(fā)布募股信息；為擴大入股面，堅持原信用社社員優(yōu)先入股，確保老股東利益；保證低金額農(nóng)戶股的入股要求。 </p><p>　　蕭山農(nóng)村合作銀行的58223.4萬元股本金一次性募集到位，其中資

45、格股1073.4萬元，投資股57150萬元。股本結(jié)構中，自然人股30597.4萬元，占52.55%；企業(yè)法人及其他經(jīng)濟組織股27626萬元，占47.45%。這一集合作制與股份制為一體的全新產(chǎn)權形式，既解決了傳統(tǒng)合作制所有者缺位的問題，又防止了股份制過分追求贏利最大化的弊端。</p><p>　　按照農(nóng)村合作銀行這一組織形式的要求，蕭山農(nóng)村合作銀行以現(xiàn)代企業(yè)制度為標準，初步搭建了合理的法人治理結(jié)構，為銀行堅持服務“

46、三農(nóng)”的經(jīng)營方向、確保股東權益、實現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展提供了組織保障。蕭山農(nóng)村合作銀行的最高權力機構是股東代表大會。股東代表的選舉實行無記名差額選舉，選舉工作組織嚴密、紀律嚴肅，每個股東都履行了選舉權利。第一屆股東代表大會由95名股東代表組成，其中農(nóng)戶及農(nóng)村工商戶股東代表、企業(yè)法人及其他經(jīng)濟組織代表和銀行職工代表的比例為3:3:2。 </p><p>　　股東代表從事行業(yè)結(jié)構分散，具有廣泛的代表性。股東代表大會的決議須由董

47、事會執(zhí)行，銀行的發(fā)展大計應由董事會決策。一屆一次股東代表大會選舉產(chǎn)生了11名董事，組成蕭山農(nóng)村合作銀行第一屆董事會，成為蕭山農(nóng)村合作銀行的決策機構。11名董事中有4名來自農(nóng)戶自然人代表，4名來自法人組織代表，3名來自銀行員工代表。董事會下設審計、風險管理、人事薪酬3個專門委員會，作為董事會重大決策的參謀。 </p><p>　　為維護股東的合法權益，建立了監(jiān)督機制。按照同一程序，選舉產(chǎn)生了5名非職工股東監(jiān)事，與由

48、職工大會選舉產(chǎn)生的2名職工監(jiān)事共7人組成蕭山農(nóng)村合作銀行第一屆監(jiān)事會。監(jiān)事會作為合作銀行的監(jiān)督機構，對股東代表大會負責，對銀行決策、經(jīng)營、管理行使監(jiān)督職能。 </p><p>　　以行長為首的農(nóng)村合作銀行高級管理層，是農(nóng)村合作銀行的執(zhí)行機構，對董事會負責，在董事會授權范圍內(nèi)行使經(jīng)營與管理職能，組織實施董事會決策的經(jīng)營計劃和投資方案。蕭山農(nóng)村合作銀行的發(fā)展，還需要靠他們?nèi)嵺`。</p><p&g

49、t;　　2.3 蕭山農(nóng)村合作銀行產(chǎn)權改革結(jié)果</p><p>　　蕭山農(nóng)村合作銀行在產(chǎn)權改革之后，各項業(yè)績都有明顯增加，各類經(jīng)營指標都超額完成，綜合實習位居全國第二。</p><p>　　首先來看一下蕭山農(nóng)村合作銀行這3年的資產(chǎn)、負債情況，如圖（單位：億元，來自蕭山農(nóng)村合作銀行年報）</p><p>　　圖1 蕭山農(nóng)村合作銀行2007-2009年度數(shù)據(jù)比較</

50、p><p>　　資料來源：蕭山農(nóng)村合作銀行2007-2009年報</p><p>　　由圖表可以清楚的看出蕭山農(nóng)村合作銀行的存貸款數(shù)額每年保持穩(wěn)定的增長，發(fā)展趨勢良好。</p><p>　　其次再從下面的兩個圖可以更加直觀的看出蕭山農(nóng)村合作銀行在蕭山地區(qū)的優(yōu)勢，其自身的存貸款額幾乎占據(jù)了蕭山的1/3。（數(shù)據(jù)來自蕭山農(nóng)村合作銀行2009年年報）</p>&l

51、t;p>　　圖2 2009年度蕭山農(nóng)村合作銀行存款額占全市比重</p><p>　　資料來源：蕭山農(nóng)村合作銀行2009年報</p><p>　　圖3 2009年度蕭山農(nóng)村合作銀行貸款額占全市比重</p><p>　　資料來源：蕭山農(nóng)村合作銀行2009年報</p><p>　　最后蕭山農(nóng)村合作銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量良好，2009年末按貸款五級

52、分類口徑，不良貸款余額26809萬元，比年初減少11617萬元；年末不良率為0.9%，比年初下降0.76%，遠遠優(yōu)于同行業(yè)。</p><p>　　以上數(shù)據(jù)充分凸顯了蕭山農(nóng)村合作銀行產(chǎn)權制度改革的成效。股份合作模式遠遠優(yōu)于以前的產(chǎn)權制度模式，更好的驗證了改革的目的，也為進一步的產(chǎn)權制度改革起到了鼓勵的作用。</p><p>　　3 蕭山農(nóng)村合作銀行產(chǎn)權改革存在的問題</p>&

53、lt;p>　　3.1 產(chǎn)權制度改革滯后</p><p>　　蕭山農(nóng)村合作銀行的產(chǎn)權制度改革相對比較滯后，在國家提出這一目標以后才著手準備，并且沒有選擇相對進步的股份制模式，而是選擇了相對平穩(wěn)的股份合作制模式。</p><p>　　3.1.1 股份合作制模式產(chǎn)權自身缺陷</p><p>　　首先，股份合作制本身存在內(nèi)在不穩(wěn)定性。蕭山農(nóng)村合作銀行采取了股份合作制的

54、產(chǎn)權制度，即在合作制基礎上融入了股份制。而股份制與合作制之間本來就存在矛盾，無法完全結(jié)合，因此股份合作制本身就存在內(nèi)在不穩(wěn)定性。股份制要求按股份承擔責任享有權利，而合作制要求合作經(jīng)營和連帶責任，因此股份合作制僅僅是一種過渡形態(tài)，不可能長期存在，有向股份制演化的慣性。</p><p>　　其次，雖然股份合作制比單純的合作制有了改善，也為農(nóng)村信用社帶來了巨大的活力和發(fā)展，但股份合作制這種產(chǎn)權制度具有先天的不足。其一，

55、股權設置實行投資股和資格股的區(qū)分，與現(xiàn)代金融企業(yè)制度不相符。其二，股份合作制機構的資格股持滿3年后可以退股，這種資格股的制度安排，容易導致股金不穩(wěn)定，資本基礎不牢靠，難以形成有效的法人治理。其三，不以入股金額多少來確定相應的投票權力。股份合作制“同股不同權”的設置恰恰違背了商業(yè)銀行“同股同權”的原則，大股東權益得不到保障，不能體現(xiàn)股東權益之間的公平性。而且蕭山農(nóng)村合作銀行所選舉的股東代表大多是股份很少的自然人，企業(yè)法人等大股東所占席位較

56、少，股東代表缺乏需要和動力去關心信用社的人事、經(jīng)營、管理等決策。</p><p>　　3.1.2 股權結(jié)構過于分散</p><p>　　農(nóng)村合作銀行的組建模式是在原有合作制的基礎上引入股份制，在股權形式上既有小額、分散的自然人股又有規(guī)模較大的法人股?！掇r(nóng)村合作銀行管理暫行規(guī)定》明確指出：單個自然人股東（包括職工）持股比例（包括資格股和投資股）不得超過農(nóng)村合作銀行股本總額的5‰。單個法人及其

57、關聯(lián)企業(yè)持股總和不得超過總股本的10%，持股比例超過5%的，應報當?shù)劂y行監(jiān)管機構審批。不得少于總股本的50%，單個法人投資不得超過股本總額的5%。這樣就造成了自然人股比例較多，單個股東持股比例過小，法人股比例較低，股權結(jié)構具有高度分散化的特征。以蕭山農(nóng)村合作銀行為例，其高度分散的股權結(jié)構見下表。</p><p>　　表2 蕭山農(nóng)村合作銀行股權比重</p><p>　　數(shù)據(jù)來源：蕭山農(nóng)村合作

58、銀行2007-2009年度審計報告</p><p>　　股權結(jié)構過于分散的狀況帶來了各種問題：一是所有者缺位問題。農(nóng)村合作銀行名義上歸全體股東所有，但其所有股東中絕大部分是自然人，而這些自然人股東合計出資額都不到蕭山農(nóng)村合作銀行股本金總額的不到60%，且分散在眾多的自然人股東之中，他們對農(nóng)村合作銀行的所有權難以體現(xiàn)。二是由于自然人股東眾多，分散在各市、鎮(zhèn)、村，管理難度較大，且管理成本較高。</p>

59、<p>　　3.1.3 缺乏有效的股權流動機制</p><p>　　蕭山農(nóng)村合作銀行股權非常分散，雖然這有利于防止外部人控制，是完善法人治理的必備條件，但這必須基于股權能自由流動的前提，中小股東可以投票影響決策。而蕭山農(nóng)村合作銀行股權分散的同時股權的變更條件也比較繁瑣，另外，對于的股權轉(zhuǎn)讓、受讓缺乏一個相對公平、透明的定價機制，缺少有效的交易平臺和流轉(zhuǎn)的信息渠道，交易雙方只能通過私下協(xié)商，價格無法做到

60、公正統(tǒng)一，最重要的是股權過戶手續(xù)困難，必須經(jīng)董事會通過后才能轉(zhuǎn)讓，流轉(zhuǎn)極其不易，并且存在一定的風險因素。</p><p>　　3.2 法人治理結(jié)構尚待完善</p><p>　　法人治理結(jié)構是采用科學的方法對法人的組織結(jié)構和制度予以改進和完善，使法人機制更富活力的一系列制度的總稱。目前，蕭山農(nóng)村合作銀行雖然在形式上己經(jīng)建立了法人治理的組織構架，但這個框架還沒有充分發(fā)扦作用，存在著不少問題，主

61、要表現(xiàn)在以下幾個方面：</p><p>　　3.2.1 股東代表大會的重要作用未能充分發(fā)揮</p><p>　　由于自然人股比例較多、單個股東持股比例過小及法人股比例較低，導致股東持股與自身利益的相關度不大，使股東對銀行的經(jīng)營不關心。(1)法人股東的投資額小，遠遠小于法人股東本身在農(nóng)村合作銀行的貸款額。因此法人股東投資農(nóng)村合作銀行的動機更多是為了獲得金融服務，他們普遍不是很關心農(nóng)村合作銀行

62、的經(jīng)營管理。自然人股東包括職工自然人股東和其他自然人股東，其中其他自然人股東占大多數(shù)。而其他自然人股東股金有限，股本小，存在參與監(jiān)督的成本歸自己而監(jiān)督產(chǎn)生的收益卻歸所有股東的問題，所以他們只要求每年有部分分紅、貸款可以取得優(yōu)先和優(yōu)惠即可，而對銀行的經(jīng)營管理也不是很關心。(2)在農(nóng)村合作銀行的自然人股東代表中，除銀行職工之外的他自然人股東代表能否參加一年一度的股東代表大會還是不確定的因素。由于其他自然人股東代表本身對銀行的經(jīng)營不是很關心，

63、而各農(nóng)村合作銀行的章程一般都標明股東代表大會有50%以上的股東代表參加即可召開，因此，即使沒有其他自然人股東代表，照樣可以召開股東代表大會。(3)依照各農(nóng)村合作銀行章程中對股東代表結(jié)構的規(guī)定，股東代表大會中非職工股東代表大多占70%以上，而非職工股東代表對農(nóng)村合作銀行的經(jīng)營管理不</p><p>　　3.2.2 董事會、監(jiān)事會未能充分發(fā)揮作用</p><p>　　董事長、監(jiān)事長的具體職責未

64、有明確的界定，在履行職權上很難把握；選配的非執(zhí)行董事、監(jiān)事往往缺乏必要的經(jīng)濟、金融和財務管理等方面的知識，導致其職責很難真正履行到位，出現(xiàn)盲區(qū)；監(jiān)事會下設的審計委員會的審計工作往往是由行長下設的監(jiān)察審計部來完成的，這造成內(nèi)部審計和外部審計不分；在實踐過程當中，監(jiān)事會往往很難獨立地履行監(jiān)督職能。</p><p>　　3.2.3 激勵和約束機制不健全</p><p>　　對農(nóng)村合作銀行的激勵機

65、制，主要以物質(zhì)激勵為主，激勵形式少，薪酬分配制度不健全。高管層的薪酬在很大程度上延續(xù)了傳統(tǒng)國企的做法，沿用行政事業(yè)單位的級別核算，工資實行以職稱等級為基礎的結(jié)構工資制，其他員工的工資構成則分為四個部分:保障工資+崗位工資+津貼+效益工資；對蕭山農(nóng)村合作銀行高管層的約束主要來自于省聯(lián)社的年度考核，對蕭山農(nóng)村合作銀行一般員工的約束主要來自于管理層的要求和命令，處罰形式少，以批評、開除為多，約束效果不強。</p><p&g

66、t;　　4 蕭山農(nóng)村合作銀行產(chǎn)權制度改革對策研究</p><p>　　4.1 深化產(chǎn)權制度改革</p><p>　　從最新的金融改革和發(fā)展趨勢看，農(nóng)村信用社的改革方向明確為按股份制方向推進，蕭山農(nóng)村合作銀行應按照股份制方向深化產(chǎn)權制度改革，這是市場長期選擇的結(jié)果，也是進一步深化管理體制改革的前提。</p><p>　　4.1.1 盡快建立健全股權管理制度</p

67、><p>　　要按股份制商業(yè)銀行的要求，盡快建立健全有關股權管理的一系列制度。一方面，要進一步明確股東代表大會、董事會、監(jiān)事會在股份管理過程中的職責。股東代表大會是銀行的權力機構，在股份管理過程中，負責審議批準本行董事會制訂的股份管理相關制度、增資擴股方案、減資縮股方案；董事會是銀行股份管理的執(zhí)行機構，負責制訂本行股份管理偉渡、增資擴股或減資縮股方案，執(zhí)行本行股份管理制度；監(jiān)事會是銀行股份管理的監(jiān)督機構，在股份管理過

68、程中負責監(jiān)督本行董事會執(zhí)行股份管理制度，并在董事會有違反股份管理制度規(guī)定時，及時督促其改正并向本行股東代表大會報告。另一方面，要加大對股權管理制度的宣傳力度，提高制度的透明度，使廣大股東充分了解其合法權益。</p><p>　　4.1.2 優(yōu)化自身股權結(jié)構</p><p>　　第一，調(diào)整自身股權比例。(l)對資金實力強、自身素質(zhì)好、參與意識強的個人和企業(yè)，可提高其持股比例，以激發(fā)股東參與民

69、主管理的積極性，有效行使股東權利。(2)對現(xiàn)有股東中不再符合入股條件的，應限制其增持股份，逐步實現(xiàn)優(yōu)化股權結(jié)構的目的。(3)逐步降低資格股比例。</p><p>　　第二，引進戰(zhàn)略投資者。蕭山農(nóng)村合作銀行資本補充的渠道過于單一，資本補充的空間和潛力不大。對此，蕭山農(nóng)村合作銀行在制定增資擴股方案時，應打破僅在現(xiàn)有股東中募股的限制，積極吸收外部素質(zhì)好、實力強的戰(zhàn)略投資者入股，條件允許的前提下也可以引進外資入股，形成由

70、戰(zhàn)略投資者、普通投資者和內(nèi)部員工三大類股東共同構成的股東隊伍。</p><p>　　第三，參股其他金融企業(yè)。蕭山農(nóng)村合作銀行要積極探索參股其他金融企業(yè)的可能性，這方面可借鑒農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)驗。股份制農(nóng)村商業(yè)銀行通過參股、兼并等方式，實現(xiàn)了跨區(qū)域經(jīng)營。蕭山農(nóng)村合作銀行聯(lián)合玉環(huán)縣信用聯(lián)社，經(jīng)中國銀監(jiān)會批準成立了玉環(huán)永興村鎮(zhèn)銀行，實現(xiàn)了跨區(qū)域發(fā)展的第一步。蕭山農(nóng)村合作銀行更應在關注這方面政策的同時，把握住時機，最終實現(xiàn)

71、省內(nèi)跨區(qū)域經(jīng)營乃至跨省經(jīng)營，解決自身業(yè)務發(fā)展的區(qū)域性制約，并把創(chuàng)造條件進入中國資本市場，成功上市作為一個發(fā)展方向和中長期的目標。</p><p>　　4.1.3 建立股權流通機制</p><p>　　建立股權流通機制是規(guī)范法人治理結(jié)構的基礎性工作，有利于規(guī)范和健全地方金融機構的法人治理結(jié)構，推進地方金融業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營，防范地方金融機構的風險，保護全體投資者的利益。目前蕭山農(nóng)村合作銀行應盡快建

72、立股權流通平臺。搭建股權流通平臺有兩種途徑：</p><p>　　1.全權委托產(chǎn)權交易機構管理。托管服務的內(nèi)容可包括：發(fā)放《股東賬戶卡》、《股權托管憑證》，定時向銀行提供股東名冊和持股情況；提供股份查詢、證明、掛失、補證、凍結(jié)、修改和銷賬等賬戶服務；紅利分發(fā)、送配股份、股份質(zhì)押、股份變更等后續(xù)服務；提供股份繼承、贈予、分割、轉(zhuǎn)讓等股份非交易過戶和股權轉(zhuǎn)讓服務;提供增資擴股、減資縮股、股東退股等服務。通過產(chǎn)權交易市

73、場的專業(yè)操作平臺，有助于農(nóng)村合作銀行理頃產(chǎn)權關系、優(yōu)化股權結(jié)構、規(guī)范交易行為。</p><p>　　2.在條件許可的情況下，蕭山農(nóng)村合作銀行可自行設立專門的管理機構，設置交易流通平臺，承擔與托管相等同的職能。搭建股權交易平臺、規(guī)范股份流通轉(zhuǎn)讓，有助于通過合理的價格杠桿機制，使部分小股東逐步退出，減少小額持股股東人數(shù)，使分散的股權逐漸適度集中。</p><p>　　4.2 完善法人治理結(jié)構&

74、lt;/p><p>　　根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會文件（銀監(jiān)會[2003]12號），即《關于農(nóng)村信用社以縣（市）為單位統(tǒng)一法人工作的指導意見》，完善的法人治理結(jié)構應該具有以下四個基本特征：一是法人機構要統(tǒng)一而且要健全；二是實行理事長和主任分設制度；三是有明確的風險管理機制；四是防止內(nèi)部人控制的相應制度安排。要完善法人治理結(jié)構，關鍵是如何在建立和完善所有者和經(jīng)營者之間相互制衡的法律制度的基礎上，最大限度地保護法人、法

75、人利害關系人和以股東為代表的法人投資人的整體利益。</p><p>　　4.2.1 完善股東代表大會制度</p><p>　　股東權既是農(nóng)村合作銀行一切權利的基礎，也是農(nóng)村合作銀行一切權利的來源。蕭山農(nóng)村合作銀行要調(diào)動股東的積極性，充分保護股東的權利，完善股東代表大會制度，充分發(fā)揮股東代表大會的作用。</p><p>　　第一，要為中小股東行使表決權創(chuàng)造條件，積極擴

76、大股東權利的實現(xiàn)途徑。在現(xiàn)實情況下，股東必須參加股東代表大會才能行使投票權，而許多股東特別是中小股東出于經(jīng)濟方面的考慮往往并不能親自參加股東代表大會，從而使其喪失了對農(nóng)村合作銀行重大事項的表決權和對農(nóng)村合作銀行事務的參與權。因此，可在農(nóng)村合作銀行章程中規(guī)定推行代理投票制、投票權征集制、累積投票制等，努力為股東參與決策活動提供一切可能條件。第二，可引入分類表決制度，保障不同類別股東的利益。分類表決制度即當公司存在不同類別股份時，若某項決議

77、可能給某類別股東造成損害時，除經(jīng)股東代表大會決議外，還必須事先經(jīng)該類別股東大會決議通過。第三，要確立股東代表訴訟、集團訴訟和違規(guī)行為的民事賠償制度，充分保護股東的權利。第四，循序漸進地進行股份制改革，以在未來最終達到實行“一股一票制”。到時候，股東的決策權大小將取決于出資額占總股本的比例，銀行的決策者、經(jīng)營者將都是由股東代表大會民主選舉產(chǎn)生的，而且擁有較大決策權的股東，其素質(zhì)及管理能力也更強，從而可以有效解決農(nóng)村合作銀行民主管理難以落實

78、的問題。</p><p>　　4.2.2 完善董事會制度和監(jiān)事會制度</p><p>　　首先，完善董事會制度。第一，進一步從嚴界定董事長的權限，實行集體表決制度。農(nóng)村合作銀行應規(guī)定董事長原則上只負責召集董事會，銀行的管理決策應實行民主表決，即銀行重大的經(jīng)濟行為應由有權代表農(nóng)村合作銀行的董事共同簽字后才能發(fā)生效力。第二，應使在會董事能最大限度地體現(xiàn)各方利益，以保證董事能真正發(fā)揮作用，履行職

79、責，加強董事會的力量。第三，應規(guī)定董事的忠實義務和注意義務。第四，可以在董事會下設并不斷完善專業(yè)委員會和咨詢組織。專業(yè)委員會人數(shù)少、靈活性好，在董事會休會期間也能探討有關問題，從而可以彌補董事會人數(shù)較多、召集困難的缺陷。第五，可在董事會中適當安排一定數(shù)量的存款人代表參加。這樣，可以把存款人的事后監(jiān)督變?yōu)槭轮泻褪虑氨O(jiān)督，充分調(diào)動存款人的積極性，從制度上創(chuàng)造維護其自身利益的條件，還可以節(jié)省股東的監(jiān)督成本。</p><p&

80、gt;　　其次，完善監(jiān)事會制度。第一，提升監(jiān)事會的地位。把監(jiān)事會改成董事會的上級機關，規(guī)定董事會同時對股東代表大會和監(jiān)事會負責，提高監(jiān)事會的監(jiān)督質(zhì)量。第二，擴大監(jiān)事會的職權范圍，強化其監(jiān)督職能。第三，將監(jiān)事會中外部監(jiān)事的產(chǎn)生方式改為投票競選制。第四，進一步完善監(jiān)事會下設的審計委員會。由監(jiān)事會領導的審計委員會應全部由獨立監(jiān)事組成，并賦予審計委員會對公司財務報告流程及內(nèi)部控制的監(jiān)督權，明確規(guī)定審計委員會參與商定審計計劃。第五，為促進監(jiān)督工作

81、正常開展，監(jiān)事會及其職能部門的人員及經(jīng)費應實行集中管理，工作績效由行業(yè)管理部門進行考評，保證監(jiān)事會獨立行使監(jiān)督檢查權。</p><p>　　4.2.3 完善激勵和約束機制</p><p>　　首先，要不斷完善激勵機制。蕭山農(nóng)村合作銀行要通過一系列行之有效的措施，吸引并留住優(yōu)秀的人才，最大限度地發(fā)揮全體從業(yè)人員的工作積極性和主觀能動性，實現(xiàn)員工利益與銀行利益有機融合和統(tǒng)一。第一，要改變以前單

82、由行長、網(wǎng)點負責人“打拼”業(yè)務的營銷模式，塑造每個職員都是最好營銷員的氛圍，形成全新的團隊營銷模式，加強市場深度開發(fā)，調(diào)動主人翁意識。第二，應實施與績效、責任和風險相掛鉤的薪酬分配制度。要根據(jù)經(jīng)營的業(yè)績、難度和風險合理確定取職工的薪酬，同時在在薪酬結(jié)構上加強其他激勵形式。第三，對于農(nóng)村合作銀行經(jīng)營班子的激勵，應把經(jīng)濟利益與其經(jīng)營績效掛鉤，使其分享相應的資產(chǎn)利益，承擔相應的資產(chǎn)責任，使經(jīng)營者與所有者的利益趨同。</p>&l

83、t;p>　　其次，要不斷完善約束機制。蕭山農(nóng)村合作銀行對員工要從章程約束、監(jiān)事會約束、機構約束、道德約束及媒體約束等各方面完善約束機制。對農(nóng)村合作銀行員工的處罰形式要多樣化，要從物質(zhì)和精神兩方面強化約束效果。同時，為防止銀行經(jīng)營班子濫用職權、以權謀私，還應加大執(zhí)法力度，提高違約成本，使其不敢以身試法。</p><p><b>　　結(jié) 論</b></p><p>

84、;　　蕭山農(nóng)村合作銀行通過對自身的產(chǎn)權改革，完善的自身的產(chǎn)權結(jié)構，建立健全法人治理結(jié)構，各項營業(yè)數(shù)據(jù)都占全國前幾位，綜合實力更是位列全國第二。通過自身的不斷改革創(chuàng)新，擴充自身的資金，走出蕭山，擴大市場，積累更多的資本。以一個股份制商業(yè)銀行的準則要求自己，建立一系列相關的部門，為改革成股份制農(nóng)村商業(yè)銀行邁出了前進的一大步。通過對蕭山農(nóng)村合作銀行產(chǎn)權制度改革的進行中可以得出全國農(nóng)村信用社在產(chǎn)權制度改革中遇到的相類似的問題，在不同改革模式中的

85、發(fā)展方向，但隨著整個改革的持續(xù)進行，成為股份制的城市商業(yè)銀行和村鎮(zhèn)商業(yè)銀行將是農(nóng)村信用社發(fā)展的最終目標。</p><p><b>　　參考文獻</b></p><p>　　[1]袁國華.新時期農(nóng)村信用社體制改革趨勢的相關問題探索[J].湖北農(nóng)村金融研究，2010（06）．</p><p>　　[2]鄭良芳.國外農(nóng)村合作金融體制對我國的啟示[J]

86、.中國農(nóng)民合作社，2010（05）．</p><p>　　[3]王俊芹.河北省農(nóng)村信用社發(fā)展問題研究——基于農(nóng)戶金融需求的視角[D].河北：河北農(nóng)業(yè)大學，2009.</p><p>　　[4]宋磊.農(nóng)村信用社產(chǎn)權制度改革與運行成效研究[D].山東：山東農(nóng)業(yè)大學，2009.</p><p>　　[5]謝云峰.浙江農(nóng)村信用社改革發(fā)展問題研究[D].上海：上海交通大學，2

87、009.</p><p>　　[6]易綱.推動農(nóng)村金融改革再上新臺階[J].中國金融，2008（08）．</p><p>　　[7]劉明康.農(nóng)村金融的改革和發(fā)展[J].中國農(nóng)村信用合作，2008（07）．</p><p>　　[8]郭玉安.如何維護和保持縣級聯(lián)社的獨立法人地位？[J].中國農(nóng)村信用合作，2008（05）．</p><p>　　

88、[9]宋建華.農(nóng)村信用合作銀行發(fā)展模式的國外經(jīng)驗比較[J].時代經(jīng)貿(mào)，2007（10）．</p><p>　　[10]楊國潤.農(nóng)村合作銀行推進股權管理改革問題初探[J].浙江金融，2007（08）．</p><p>　　[11]周扣琴.我國農(nóng)村信用社產(chǎn)權改革探索[J].內(nèi)蒙古農(nóng)業(yè)科技，2007（04）．</p><p>　　[12]周建松.關于浙江農(nóng)村信用社體制改革

89、的思考[J].浙江金融，2007（02）．</p><p>　　[13]曾賽紅.合作金融概論[M].北京：中國金融出版社，2007.</p><p>　　[14]徐新.股份制商業(yè)銀行是省聯(lián)社體制改革的爭論[J].決策與信息，2006（11）．</p><p>　　[15]范靜.農(nóng)村合作產(chǎn)權制度創(chuàng)新研究——以農(nóng)村信用社為例[M].北京：中國農(nóng)業(yè)出版社，2006．<

90、;/p><p>　　[16]藏正志.新一輪農(nóng)村信用社改革面臨的“五大矛盾”及解決路徑[C].全國地方金融第十次論壇文集，2006.</p><p>　　[17]何廣文.中國農(nóng)村金融發(fā)展與制度變遷[M].北京：中國財政經(jīng)濟出版社，2005.</p><p>　　[18]Martin Patrick. The Co-evolution of Semantics and Po

91、licy Paradigms: 50 Years of Europe’s Common Agricultural Policy.Intereconomics, 2008.</p><p>　　[19]Sonnies Sen. Consumer’s Cooperation [M].New York: Elsevier Seine Publishing Company, 1980.</p><p&

92、gt;<b>　　畢業(yè)論文任務書</b></p><p><b>　　金融學</b></p><p>　　農(nóng)村信用社產(chǎn)權制度改革研究——基于對蕭山農(nóng)村合作銀行的調(diào)研</p><p><b>　　開題報告</b></p><p>　　農(nóng)村信用社產(chǎn)權制度改革研究</p>

93、<p><b>　　一、立論依據(jù)</b></p><p>　　1.研究意義、預期目標</p><p>　　研究意義：我國是一個農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)村金融對于我國農(nóng)村的發(fā)展起到強有力的支持；而農(nóng)村信用社是我國農(nóng)村金融體系中重要的組成部分，對于農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展起著舉足輕重的作用。到目前為止，我國農(nóng)村信用社還無法真正滿足農(nóng)村金融的需求，對農(nóng)村信用社的改革將直接影響到我國

94、農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，因此對于農(nóng)村信用社的改革已經(jīng)刻不容緩。但是由于我國各地的實際情況不同，地區(qū)差異明顯，各個信用社的改革都不相同，因此以蕭山農(nóng)村合作銀行為例，對蕭山農(nóng)村合作銀行的產(chǎn)權制度改革進行分析，提出一些解決措施，這對于我國農(nóng)村信用社的產(chǎn)權改革具有十分重要的現(xiàn)實意義。</p><p>　　預期目標：本文將通過充分舉例的方法對蕭山農(nóng)村合作銀行產(chǎn)權制度改革進行研究。研究的目的在于從理論和實務的角度出發(fā)，分析產(chǎn)權改革的

95、模式選擇，改革的過程和結(jié)果如何，對于改革之后的現(xiàn)狀以及取得的成績進行分析。</p><p><b>　　2.國內(nèi)外研究現(xiàn)狀</b></p><p>　　目前，國內(nèi)外金融合作的發(fā)展模式存在著巨大的差異，因而也造成理論研究上的差距。從國際上看，合作金融模式已經(jīng)發(fā)展十分成熟；而從我國看，合作金融尙處于發(fā)展、摸索階段，正逐步走向成熟、完善。</p><p&

96、gt;<b>　?。?）國外研究狀況</b></p><p>　　索尼奇.森（1980）闡述了合作金融的定義，稱合作金融組織是多數(shù)人自愿聚集自己的儲蓄，以排除銀行或放債人的盈利目的，所得的盈余平均分配給借款人或存款人。社員具有平等地位，目的在于獲取個體所不能獲取的資金，僅向社員貸款。Claudio G. Vega（2003）論述了發(fā)展中國家農(nóng)村金融市場存在的主要問題及其提出相關的具體建議。思

97、拉恩．埃格特森（1996）認為合作金融是一種賦予其客戶可重新贖回的剩余索取權的資金互助組織。</p><p><b>　?。?）國內(nèi)研究狀況</b></p><p>　　首先，關于國內(nèi)農(nóng)村合作金融研究的現(xiàn)狀，袁國華（2010）認為，我國農(nóng)村合作金融產(chǎn)權制度存在著一定的缺陷，從而導致農(nóng)村信用社現(xiàn)出現(xiàn)各種問題，所以改革的關鍵是確定真正的合作金融產(chǎn)權制度。2004年8月17

98、日，國務院辦公廳頒布關于進一步深化農(nóng)村信用社改革試點意見的規(guī)定，決定將21?。▍^(qū)、市）納入農(nóng)村信用社改革試點范圍，這標志著新一輪深化農(nóng)村信用社改革試點工作在全國范圍內(nèi)全面鋪開。這次改革，允許各省市根據(jù)自己實際情況選擇適合自己的產(chǎn)權模式。這意味著，理念上認可了我國農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展水平的不平衡性、各地農(nóng)村信用社經(jīng)營狀況以及農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展對農(nóng)村金融需求存在差異的客觀現(xiàn)實。</p><p>　　其次，關于對信用社產(chǎn)權改革的爭議

99、，謝云峰（2009）闡述了信用社產(chǎn)權改革上的爭議主要集中在以下幾個方面：在經(jīng)濟發(fā)達的地區(qū)，改組為農(nóng)村商業(yè)銀行；在經(jīng)濟較發(fā)達地區(qū)，按股份合作制原則合并信用社，實行縣級聯(lián)社一級法人制度；在經(jīng)濟較為落后地區(qū)，按合作制原則對原有信用社進行規(guī)范，把縣級城市信用社，劃入農(nóng)村信用社的縣聯(lián)社或新成立的農(nóng)村商業(yè)銀行。</p><p>　　最后，關于信用社產(chǎn)權制度改革的觀點，我國研究者關于農(nóng)村信用社產(chǎn)權改革應堅持合作制還是股份制的爭

100、論，可以歸納為三種觀點。</p><p>　　觀點一：把農(nóng)村信用社辦成真正的合作金融機構</p><p>　　范靜（2006）認為農(nóng)村合作金融制度是我國金融制度安排的一種基本選擇，在我國擁有制度基礎。其產(chǎn)權結(jié)構和分配方式適應我國農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展水平，有利于國家宏觀經(jīng)濟政策的實施，能夠?qū)θ鮿萑后w給予幫助，緩解社會矛盾，降低交易成本。宋磊（2009）認為農(nóng)村合作金融有其生存的經(jīng)濟基礎，應繼續(xù)保留

101、合作金融組織形式。</p><p>　　觀點二：股份合作制是我國農(nóng)村合作金融的最優(yōu)選擇</p><p>　　范靜（2006）認為股份合作制保持了股份制企業(yè)籌集資金、按股分紅和經(jīng)營管理方面的合理內(nèi)核，是一種集股份制與合作制優(yōu)點于一體的新型經(jīng)濟組織形式。王俊芹（2009）認為股份合作制本身是一種不完善的過渡性制度，如今仍無法有效地解決所有者缺位的現(xiàn)實問題。但就目前農(nóng)信社改革的實際情況來看，可以

102、在一些處于發(fā)達地區(qū)與不發(fā)達地區(qū)的“中間地帶”實行。因此，農(nóng)村信用社產(chǎn)權制度改革應積極創(chuàng)造條件，從合作制過渡到股份合作制，再逐步過渡到單一的股份制的產(chǎn)權形式，即最終目標是實行股份制改造。</p><p>　　觀點三：股份制是我國合作金融的最優(yōu)選擇</p><p>　　李穎(2008)認為由于我國農(nóng)村信用社不是真正意義上的合作組織,而是共有產(chǎn)權占主體的集體所有制性質(zhì)，并處于股份合作制的轉(zhuǎn)型時期

103、，具有與生俱來的弱點和不穩(wěn)定性，所以我國農(nóng)村信用社發(fā)展的方向只能是股份制商業(yè)銀行。從世界范圍考察，合作信用社運行的商業(yè)化傾向也已經(jīng)越來越明顯。蔣定之（2008）認為按照股份制方向深化產(chǎn)權制度改革這是市場長期選擇的結(jié)果。</p><p><b>　?。?）總結(jié)</b></p><p>　　上述的各種產(chǎn)權制度論點，都具有其相對的合理性。我個人認為，農(nóng)村合作金融是需要根據(jù)各

104、地不同的經(jīng)濟發(fā)展水平來決定，分別實行不同的產(chǎn)權制度。而且，農(nóng)村信用社產(chǎn)權制度改革是否成功，不僅取決于能否正確選擇適合不同發(fā)展水平地區(qū)的農(nóng)村合作金融產(chǎn)權制度，更重要的是取決于在明晰產(chǎn)權基礎上的法人治理結(jié)構的完善程度。</p><p><b>　　3.參考文獻</b></p><p>　　[1]袁國華.新時期農(nóng)村信用社體制改革趨勢的相關問題探索[J].湖北農(nóng)村金融研究，2

105、010（06）．</p><p>　　[2]鄭良芳.國外農(nóng)村合作金融體制對我國的啟示[J].中國農(nóng)民合作社，2010（05）．</p><p>　　[3]李穎.對我國農(nóng)村金融制度運行實效的解讀以及理論分析[J].理論與實踐，2009（01）．</p><p>　　[4]宋磊.農(nóng)村信用社產(chǎn)權制度改革與運行成效研究[D].山東：山東農(nóng)業(yè)大學，2009.</p>