建筑施工企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷流程管理規(guī)定

1、鄭州征遠(yuǎn)建設(shè)工程有限公司 鄭州征遠(yuǎn)建設(shè)工程有限公司費(fèi)用報(bào)銷流程管理規(guī)定 費(fèi)用報(bào)銷流程管理規(guī)定第一條 為明確各類費(fèi)用在報(bào)銷付款中的管理責(zé)任、權(quán)限和流程，根據(jù)制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定也適用于公司、分公司和控股子公司（以下簡(jiǎn)稱“各單位”）。第三條 各單位可根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定相應(yīng)的費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則或?qū)嵤┺k法，并報(bào)公司審核后在本單位實(shí)施。第四條 本規(guī)定所稱費(fèi)用報(bào)銷是指日常發(fā)生的差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、郵電通信費(fèi)

2、、水電費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、低值易耗品、各種規(guī)費(fèi)、咨詢?cè)V訟費(fèi)、檢測(cè)費(fèi)、證照費(fèi)、年檢費(fèi)、其他工程費(fèi)用和其他管理費(fèi)用等。第五條 權(quán)簽人1、本規(guī)定的權(quán)簽人是指部門經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長等，名單以單位的任命文件為準(zhǔn)。2、權(quán)簽人享有在規(guī)定管理權(quán)限內(nèi)對(duì)報(bào)銷付款簽字審核審批的權(quán)利，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任和對(duì)費(fèi)用真實(shí)、合法、合理性負(fù)責(zé)的義務(wù)。第六條 員工借款1、日常費(fèi)用開支原則上不允許員工借款，應(yīng)由個(gè)人先墊支，事后報(bào)銷；符合

3、《貨幣資金管理制度》或大額開支確需借備用金的，根據(jù)費(fèi)用預(yù)算，填報(bào)《借款審批表》報(bào)批后，到所屬財(cái)務(wù)部門申領(lǐng)借款。但需在事項(xiàng)完畢后 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。公司領(lǐng)導(dǎo)的備用金管理另行制定。當(dāng)年 12 月 31 日前的借款尚未核銷的，如無特殊情況，一律從工資或獎(jiǎng)金中先扣回。2、借款實(shí)行“前款不清，后款不借”原則。員工在財(cái)務(wù)部門有借款⑤財(cái)務(wù)在審核時(shí)按相關(guān)制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報(bào)銷金額；但審核金

4、額超過原報(bào)銷金額時(shí)，應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報(bào)金額報(bào)銷。3、其他報(bào)銷附件要求①2000 元以上的業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷報(bào)銷人需要有辦公軟件的預(yù)審批說明清單，2000 元以下的業(yè)務(wù)招待費(fèi)須附說明清單，但費(fèi)用說明清單不做為原始入帳憑證。②金額超過 10000 元的其他費(fèi)用報(bào)銷必須有辦公軟件的預(yù)審批說明清單。4、報(bào)銷的時(shí)效要求①當(dāng)月費(fèi)用一般應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷處理完畢，部分費(fèi)用如電話費(fèi)等可以延至下月。②當(dāng)年費(fèi)用一般應(yīng)在當(dāng)年 12 月 31 日前報(bào)銷處理完畢。

5、部分費(fèi)用的發(fā)票如當(dāng)年無法取得，只能在次年 1 月取得的，應(yīng)在 1 月取得時(shí)立即辦理報(bào)銷；財(cái)務(wù)部門如果賬務(wù)處理允許，應(yīng)進(jìn)入當(dāng)年費(fèi)用。③申請(qǐng)先由公司預(yù)付支票的，經(jīng)辦人應(yīng)在 5 個(gè)工作日內(nèi)拿回相應(yīng)發(fā)票按此報(bào)銷流程辦理簽字核銷手續(xù)，否則視同個(gè)人借款按相關(guān)規(guī)定處理。第八條 報(bào)銷審批付款流程1、經(jīng)辦人：根據(jù)本單位實(shí)際業(yè)務(wù)需要，在費(fèi)用事項(xiàng)發(fā)生后，按照?qǐng)?bào)銷流程管理要求分類粘貼原始憑證，填寫報(bào)銷單，交部門負(fù)責(zé)任審核。經(jīng)辦人對(duì)其發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法、