甘肅省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)事后監(jiān)督管理辦法

1、1甘肅省農(nóng)村信用社綜 甘肅省農(nóng)村信用社綜事后監(jiān)督管理暫行辦法 事后監(jiān)督管理暫行辦法為加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，保障資金安全,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度貫徹執(zhí)行，根據(jù)《甘肅省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基本制度》及綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)相關(guān)管理辦法規(guī)定特制訂本管理暫行辦法。第一章 第一章 總則 總則第一條 第一條 各聯(lián)社（農(nóng)村合作銀行）充分考慮轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)布局、地域條件、人員配備和業(yè)務(wù)量等因素，可選擇集中實(shí)施監(jiān)督、單網(wǎng)點(diǎn) AB 角實(shí)施監(jiān)督或同時(shí)選擇兩種方

2、式搭配，將全部網(wǎng)點(diǎn)納入事后監(jiān)督范圍，保證事后監(jiān)督工作具有應(yīng)急性、進(jìn)步性、靈活性和可操作性，不搞“一刀切” 。第二條 第二條 事后監(jiān)督原則：（1）獨(dú)立性原則。事后監(jiān)督人員獨(dú)立于會(huì)計(jì)核算人員；（2）連續(xù)性原則。事后監(jiān)督做到每日進(jìn)行，保持連續(xù)性；（3）及時(shí)性原則。及時(shí)實(shí)施事后監(jiān)督，及時(shí)反饋監(jiān)督結(jié)果，及時(shí)督促整改；（4）全面性原則。對(duì)所有網(wǎng)點(diǎn)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行全過程跟蹤監(jiān)督；3重大差錯(cuò)，無違規(guī)記錄。第七條 第七條 事后監(jiān)督員享有以下權(quán)利：（1）要

3、求被監(jiān)督單位提供必要的會(huì)計(jì)資料；（2）向被監(jiān)督單位提出限期改正的要求；（3）發(fā)現(xiàn)可疑問題直接向聯(lián)社（農(nóng)村合作銀行）會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門報(bào)告；（4）要求柜員登陸綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)調(diào)閱相關(guān)賬務(wù)明細(xì)記載。（5）檢查網(wǎng)點(diǎn)和柜員的庫存現(xiàn)金。第八條 第八條 事后監(jiān)督員不得有下列行為：（1）不及時(shí)或不按規(guī)定實(shí)施事后監(jiān)督；（2）代替被監(jiān)督單位更改差錯(cuò)；（3）隱瞞、延誤重大差錯(cuò)、事故和舞弊行為；（4）向無關(guān)人員泄露事后監(jiān)督的有關(guān)內(nèi)容。第九條 第九條 會(huì)計(jì)事后監(jiān)督