創(chuàng)業(yè)板計算機、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)ipo反饋意見要點匯總（附相關(guān)案例）

1、近年來，在全球互聯(lián)網(wǎng)大趨勢下，計算機、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)發(fā)展迅猛，我國企業(yè)也有了長足的進步。在創(chuàng)業(yè)板注冊制政策下，對創(chuàng)業(yè)板市場而言，由于上市條件更具包容性，今后虧損企業(yè)、同股不同權(quán)企業(yè)，以及紅籌企業(yè)等都將能夠在創(chuàng)業(yè)板掛牌，這將會增強創(chuàng)業(yè)板對于企業(yè)的吸引力。而發(fā)行人只要履行了信息披露義務(wù)，即使是質(zhì)地一般，甚至成長性不足，也可以上市。創(chuàng)業(yè)板關(guān)注的核心始終是“信息披露”。2020 年上半年，在證監(jiān)會關(guān)于計算機、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)

2、IPO 申請文件的反饋意見中，反饋了財會、法律法規(guī)、行業(yè)競爭等不同層面的意見，同時關(guān)注信息披露是否充分、一致、真實等問題，以及關(guān)注發(fā)行人的主要客戶、供應(yīng)商基本情況和發(fā)行人與實際控制人、董監(jiān)高等的關(guān)聯(lián)關(guān)系等。意見中不僅覆蓋類型廣泛，且切入點細(xì)微，切實提高了信息披露的充分性。1本 文 通 過 搜 集 整 理 近 期 證 監(jiān) 會 對 計 算 機 、 通 信 和 其 他 電 子 設(shè) 備 制造 業(yè) 的 六 家 企 業(yè) 創(chuàng) 業(yè) 板 IPO 股 票

3、申 請 文 件 的 反 饋 意 見 ， 總 結(jié) 了 證監(jiān) 會 關(guān) 于 該 行 業(yè) 創(chuàng) 業(yè) 板 IPO 的 十 大 關(guān) 注 點 ：1、 增 資 及 股 權(quán) 轉(zhuǎn) 讓 問 題2、 發(fā) 行 人 關(guān) 聯(lián) 方 問 題3、 發(fā) 行 人 房 屋 租 賃 和 抵 押 問 題4、發(fā)行人主 要 客 戶 情 況5、 毛 利 率 問 題6、 關(guān) 于 銷 售 模 式（4）請補充披露自然人股東是否就歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓以及整體變更設(shè)立股份有限公司、分紅事項履行納稅義務(wù)，是否

4、存在重大違法違規(guī)情形。請保薦機構(gòu)、律師發(fā)表核查意見。案例 2、深圳貝仕達克技術(shù)股份有限公司創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票申請文件反饋意見1、請發(fā)行人：（1）結(jié)合歷史財務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)開展情況、以及股東的基本情況，補充說明歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資的原因和背景，轉(zhuǎn)讓及增資價格確定的依據(jù)及合理性、所履行的法律程序，價款支付情況，股東資金來源及其合法性，歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓及增資是否存在委托持股、利益輸送或其他利益安排，是否為股東的真實意思表示。涉及國有產(chǎn)權(quán)變動的，說明

5、是否履行了相應(yīng)的審批、評估、備案等全部法定程序，是否經(jīng)有權(quán)主管部門確認(rèn)；（3）補充說明貝仕有限 2014 年 2 月的兩次增資均未經(jīng)驗資機構(gòu)驗資的原因及合理性，是否存在被處罰風(fēng)險，是否構(gòu)成本次發(fā)行的法律障礙。案例 3、無錫帝科電子材料股份有限公司創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票申請文件反饋意見1、請發(fā)行人：（6）補充披露 2016 年以來，歷次股權(quán)變動的原因及定價依據(jù)，說明各新增股東與發(fā)行人及其實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員、本次發(fā)行相關(guān)中