超市財務管理制度規(guī)定

1、精品文檔2016 全新精品資料-全新公文范文-全程指導寫作 –獨家原創(chuàng) 1 / 27超市財務管理制度規(guī)定 超市財務管理制度規(guī)定超市財務管理制度規(guī)定是為了加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進超市經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益而制定的。下面是超市財務管理制度規(guī)定，歡迎參閱。超市財務管理制度規(guī)定 1 一、出納現(xiàn)金的管理。公司出納員要嚴格審核各

2、種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實、合法、準確，審批手續(xù)必須齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必須設置現(xiàn)金日記帳，對每筆收付款必須序時登記，逐日結(jié)出余額，每日下班前，必須核對現(xiàn)金帳面余額及庫存余額。二、現(xiàn)金進貨管理。確需現(xiàn)金進貨的業(yè)務，由采購部根據(jù)采購計劃及訂單，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可在財務部借支現(xiàn)金進貨。借支時必須在借據(jù)上注明進貨品種金額和結(jié)帳時間。剩余現(xiàn)金必須當天歸還財務部。貨物到達時，馬上辦理入庫手續(xù)，并在入庫后一

3、個星期內(nèi)到財務部結(jié)帳。三、大宗業(yè)務銷貨現(xiàn)金管理。公司的批發(fā)業(yè)務銷售原則是貨出去、錢進來，錢貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷行為，須經(jīng)總經(jīng)理批準，并簽訂好合同，本著誰經(jīng)手誰負責的原則，貨送出未收回貨款時，應從收貨方取得欠條。貨款收回后，應于當日上交財務部，未及時上交的，則按每天 5%的比例收取滯納金，如精品文檔2016 全新精品資料-全新公文范文-全程指導寫作 –獨家原創(chuàng)

4、 3 / 27順規(guī)范公司工作關(guān)系，明確財務收支審批權(quán)限和工作權(quán)限，嚴格控制費用開支，依據(jù)國家及公司相關(guān)制度和規(guī)定，特制定如下規(guī)定及辦法，以供參考執(zhí)行。財務開支審批簽報程序的規(guī)定公司任何財務開支都應在相關(guān)事項所訂立的合同、計劃、預算和審批報告的基礎上進行，也就是在“資金撥付有計劃，費用開支有預算”的原則下具體實施。公司所有對外簽訂的合同、預算、報告等必須由財務部進行事前審批后方可對外簽訂，否則財務部有權(quán)拒絕付款，由

5、此引起的經(jīng)濟糾紛和經(jīng)濟損失由簽訂合同的有關(guān)人員負責，并追究簽訂合同的人員所屬部門經(jīng)理及分管副總的連帶責任。因此，請各部門嚴格執(zhí)行把關(guān)，避免給公司造成損失。公司財務開支主要包括：資本性資金開支、經(jīng)營性開支、費用性資金開支和其他性質(zhì)資金開支。現(xiàn)按職務和管理權(quán)限制定以下審批簽報程序;一、 總經(jīng)理1、公司總經(jīng)理是一切財務活動的最高負責人。在國家法律、法規(guī)、財務制度范圍內(nèi)和公司法人代表授權(quán)下，統(tǒng)一審批重大財務收支款項。組織各項經(jīng)營活動，完成確定的