廣東金融學(xué)院 財(cái)務(wù)審計(jì)實(shí)驗(yàn) 計(jì)劃階段審計(jì)工作底稿

1、基本情況表索引號(hào)：A-1客戶名稱(chēng)：南寧市駿業(yè)高溫材料有限責(zé)任公司 法人代表：梁豐明法定地址 廣西“綠城”南寧市高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū) 電話：0771-3838888經(jīng)濟(jì)性質(zhì)：民營(yíng) 所屬行業(yè)：制造業(yè) 開(kāi)業(yè)時(shí)間：2001年 郵編：518000經(jīng)營(yíng)范圍：生產(chǎn)和銷(xiāo)售鋁工業(yè)、鋼鐵工業(yè)、玻璃工業(yè)用的高溫材料及其產(chǎn)品；生產(chǎn)和銷(xiāo)售除氣設(shè)備系統(tǒng)、部件和模具；生產(chǎn)和銷(xiāo)售鑄造工業(yè)用的涂料和精煉劑 經(jīng)營(yíng)期限：2001年-2010年總資產(chǎn)額：20631886.90 凈資

2、產(chǎn)額：17716106.09 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：9432580.00 稅后利潤(rùn)：1259156.44投資者名稱(chēng)注冊(cè)資本 實(shí)收資本金額 出資比例% 金額 占注冊(cè)資本%梁豐明 560萬(wàn) 40% 560萬(wàn) 40%劉云飛 490萬(wàn)35%490萬(wàn)35%王 玨 350萬(wàn) 25% 350萬(wàn) 25%合計(jì) 1400萬(wàn) 100% 1400萬(wàn) 100%批準(zhǔn)機(jī)關(guān)及證書(shū)號(hào)碼：450121168168168 營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)碼：(企)4500001001557(1-1)注

3、冊(cè)日期：2001年1月12日 主管工商機(jī)關(guān)：廣西壯族自治區(qū)工商管理行政局 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)：南寧市地稅局主要負(fù)責(zé)人梁豐明 董事長(zhǎng)：梁豐明 總經(jīng)理：覃菁 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：衛(wèi)涓涓辦公地址：廣西“綠城”南寧市高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū) 休假日：周六日 聯(lián)系人：梁豐明備注：承接業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)價(jià)表被審計(jì)單位:南寧駿業(yè)編制人： 葉國(guó)詩(shī)日期： 2011年1月12日 索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或截止日： 2010年12月31日 復(fù)核人： 劉桂彬日期： 201

4、1年1月13日 頁(yè) 碼：項(xiàng) 目 說(shuō) 明委托人委托原因 檢查其2010年財(cái)務(wù)報(bào)表的公允性與準(zhǔn)確性審計(jì)內(nèi)容 對(duì)其2010年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)委托人動(dòng)機(jī)完成法定任務(wù)，并通過(guò)檢查其2010年財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn) 確性與公允性，為公司的經(jīng)營(yíng)提供決策有用的信息。被審計(jì)單位行業(yè)環(huán)境除氣設(shè)備及其部件是去除鋁液中氫氣提高鋁液精 煉效果的鋁合金精煉處理的專(zhuān)用設(shè)備；過(guò)濾袋不僅能 控制鋁液的流速、流量、和溫度，還能協(xié)助除去鋁合 金生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的的雜質(zhì)、內(nèi)含

5、物以及鑄造前的金 屬或非金屬渣滓。因此，除氣設(shè)備及其部件、過(guò)濾袋 均是保證精密壓鑄行業(yè)和鋁行業(yè)企業(yè)提高產(chǎn)品質(zhì)量， 減少次品，降低成本必不可少的生產(chǎn)設(shè)備及部件，被 廣泛地運(yùn)用于鋁制品和精密壓鑄行業(yè)中。近年來(lái)，隨 著世界高載能產(chǎn)業(yè)向中國(guó)的轉(zhuǎn)移，中國(guó)鋁產(chǎn)量突飛猛 進(jìn)。在全球鋁消費(fèi)量不斷增漲和新一輪鋁代銅、鋁代 鋼的熱潮拉動(dòng)下，中國(guó)目前已成為世界上最大的鋁生 產(chǎn)和消費(fèi)國(guó)。鋁工業(yè)以及國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，必然 會(huì)拉動(dòng)對(duì)除氣設(shè)備及其部件、過(guò)濾袋等可以

6、提高鋁制 品清潔度的設(shè)備需求。高溫材料行業(yè)面臨一個(gè)很好的 發(fā)展機(jī)遇。產(chǎn)品銷(xiāo)售情況 穩(wěn)定增長(zhǎng)企業(yè)背景 南寧市駿業(yè)高溫材料有限責(zé)任公司位于廣西“綠城”南寧市高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)內(nèi)，占地15畝，工廠建筑面積10，990平米，是一家集科，工，貿(mào)，產(chǎn)品生產(chǎn)，加工，銷(xiāo)售為一體的化學(xué)化工民營(yíng)綜合性企業(yè)。公司自2001年1月成立以來(lái)，一直致力于鋁行業(yè)用高溫材料及其有色鑄造行業(yè)用除氣設(shè)備的開(kāi)發(fā)生產(chǎn)和銷(xiāo)售。經(jīng)過(guò)多年的開(kāi)發(fā)研究，并結(jié)合國(guó)外的先進(jìn)技術(shù)，公司開(kāi)發(fā)了一系

7、列用于鋁液除氣的除氣設(shè)備、部件和模具。公司生產(chǎn)的除氣設(shè)備、部件與過(guò)濾袋以其合理的設(shè)計(jì)，可靠的質(zhì)量，具有競(jìng)爭(zhēng)性的價(jià)格廣泛地運(yùn)用于鋁工業(yè)、鋼鐵工業(yè)、玻璃工業(yè)，是精密壓鑄行業(yè)和鋁行業(yè)企業(yè)提高產(chǎn)品質(zhì)量，減少次品，降低成本必不可少的生產(chǎn)設(shè)備。長(zhǎng)期以來(lái)，公司始終遵循“以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以質(zhì)量求生存，以信譽(yù)求發(fā)展”的宗旨，不斷完善產(chǎn)品的研究和開(kāi)發(fā)，增加產(chǎn)品品種，保證產(chǎn)品質(zhì)量，完善服務(wù)質(zhì)量，提高公司信譽(yù)，使公司以其技術(shù)領(lǐng)先，品種多、規(guī)格全、質(zhì)量?jī)?yōu)、價(jià)格廉、

8、服務(wù)周等自身優(yōu)勢(shì)，而深得廣大客戶的普遍贊譽(yù)和青睞。公司以?xún)?yōu)質(zhì)的產(chǎn)品及其極具競(jìng)爭(zhēng)力的價(jià)格在眾多的客戶的大力支持下，得以穩(wěn)步發(fā)展。上一會(huì)計(jì)期間是 否經(jīng)過(guò)審計(jì) 是是否連續(xù)虧損 否資產(chǎn)負(fù)債率 16.62%內(nèi)部管理制度 比較完善有無(wú)潛虧因素 應(yīng)收賬款余額較多，預(yù)計(jì)壞賬也較多是否限制范圍 否如果變更事務(wù)所變更原因 否是否與前任注冊(cè) 會(huì)計(jì)師溝通 否是否得到回復(fù)并 評(píng)價(jià)回復(fù) 否事務(wù)所及其注冊(cè)會(huì)計(jì) 師獨(dú)立性 較高勝任能力 較高是否向客戶提供 其他專(zhuān)業(yè)服務(wù)