國(guó)際企業(yè)管理挑戰(zhàn)賽初級(jí)教程

1、國(guó)際企業(yè)管理挑戰(zhàn)賽 賽 前 培 訓(xùn),the Global Management Challenge,http://www.gmc-china.net,第一部分 GMC 介紹,國(guó)際企業(yè)管理挑戰(zhàn)賽 (GMC) ——國(guó)際企業(yè)管理的“奧林匹克” 它的宗旨是通過(guò)仿真、模擬的培訓(xùn)手段，在全球范圍內(nèi)提高

2、現(xiàn)代化企業(yè)管理水平，促進(jìn)各國(guó)企業(yè)管理技術(shù)的規(guī)范化。,1、GMC的性質(zhì),2、GMC給參賽者帶來(lái)的收獲,1、GMC的仿真程度比較高，參賽者可以獲得類(lèi)似現(xiàn)實(shí)中的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和競(jìng)爭(zhēng)的體驗(yàn)。2、很多企業(yè)管理和經(jīng)濟(jì)的知識(shí)都得到了應(yīng)用，有助于掌握所寫(xiě)知識(shí)并加以融會(huì)貫通。3、GMC為參賽者提供了一次非常好的科學(xué)管理思想和科學(xué)決策能力的鍛煉機(jī)會(huì)。4、培養(yǎng)團(tuán)隊(duì)合作精神和人際溝通能力。5、給優(yōu)勝者帶來(lái)獎(jiǎng)勵(lì)和機(jī)會(huì)。,▲ 對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策有一

3、個(gè)整體的、綜合的認(rèn)識(shí)▲ 策略性的思考邏輯，全面系統(tǒng)的決策能力▲ 在快速變化的環(huán)境中的應(yīng)變能力▲ 解讀財(cái)務(wù)報(bào)表，明晰經(jīng)營(yíng)決策與財(cái)務(wù)之間的聯(lián)系▲ 敏銳的洞察市場(chǎng)先機(jī)的能力▲ 數(shù)據(jù)分析和判斷能力▲ 準(zhǔn)確評(píng)估競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的能力▲ 團(tuán)隊(duì)合作精神▲ 溝通能力▲ 領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)、協(xié)調(diào)團(tuán)隊(duì)的能力,培養(yǎng)、鍛煉能力,3中國(guó)隊(duì)在國(guó)際總決賽中的成績(jī),,2007年澳門(mén)冠軍、2008世界冠軍,2008

4、年中國(guó)區(qū)冠軍,虛擬企業(yè)特點(diǎn)：1）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)型企業(yè)，生產(chǎn)三種大眾消費(fèi)品。2）通過(guò)代理商在全球銷(xiāo)售，包括電子商務(wù)。3）上市企業(yè)，以股價(jià)評(píng)價(jià)業(yè)績(jī)。,4、虛擬企業(yè)結(jié)構(gòu)及運(yùn)作,虛擬企業(yè)的市場(chǎng)環(huán)境：1）受政治、經(jīng)濟(jì)等因素影響，但環(huán)境是虛擬的2）原軟件中的歐洲市場(chǎng)，漢化為中國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)3）在國(guó)際貿(mào)易中，受匯率影響。,4、虛擬企業(yè)結(jié)構(gòu)及運(yùn)作,職能部門(mén)劃分,,,,,,,,,虛擬企業(yè),,各職能部門(mén)工作：生產(chǎn)部：生產(chǎn)規(guī)劃（機(jī)器、人員）

5、、生產(chǎn)安排供應(yīng)部：原材料供應(yīng)研發(fā)部：產(chǎn)品更新?lián)Q代人力資源部：技術(shù)工人的招聘營(yíng)銷(xiāo)部：需求預(yù)測(cè)、制定營(yíng)銷(xiāo)組合財(cái)務(wù)部：財(cái)務(wù)分析、投融資、成本分析、股利政策競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)部：環(huán)境分析、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析、應(yīng)對(duì)策略,4、虛擬企業(yè)結(jié)構(gòu)及運(yùn)作,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,需求預(yù)測(cè),,,,營(yíng)銷(xiāo)組合,,市場(chǎng)總監(jiān),,,,,,,,,,,,,,產(chǎn)品質(zhì)量,生產(chǎn)安排,,,,生產(chǎn)計(jì)劃,,生產(chǎn)總監(jiān),,,,,,,,,,,,,,,工人招聘,生產(chǎn)設(shè)

6、備,原材料,,,,,,,,,,,,投資融資,,,,財(cái)務(wù)分析,,財(cái)務(wù)總監(jiān),,,,,,,,,,,,,,應(yīng)對(duì)策略,競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析,,,,信息分析,,C I O,,,,,,,,,,,,,,,模擬企業(yè)結(jié)構(gòu)及分工,,,總經(jīng)理,研發(fā)投入,,,,,,,,股利政策,,利潤(rùn)分析,,,,,,1、參賽者閱讀參賽手冊(cè)，了解比賽2、參賽者得到公司歷史——比賽開(kāi)始時(shí)間之前5個(gè)季度的管理報(bào)告，分析公司此前的經(jīng)營(yíng)狀況和環(huán)境3、參賽者制定下個(gè)季度的各項(xiàng)決策4、參

7、賽者提交決策，由計(jì)算機(jī)模擬軟件系統(tǒng)處理后形成公司的管理報(bào)告，反映公司的經(jīng)營(yíng)效果。5、參賽者接著進(jìn)行決策，以此形式循環(huán)反復(fù)，直到第五季度結(jié)束，股票市場(chǎng)價(jià)格最高的公司獲勝。,5、競(jìng)賽過(guò)程,《公司歷史》,分析,提交《決策單》,產(chǎn)生《管理報(bào)告》,GMC 軟件系統(tǒng)處理,,,,,,,,,,競(jìng)賽過(guò)程示意圖,,6、所需知識(shí),1）管理經(jīng)濟(jì)學(xué)知識(shí)2）市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)管理，計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)3）財(cái)務(wù)管理，管理會(huì)計(jì)4）電腦網(wǎng)絡(luò)的使用5）軟件的應(yīng)用，EXCE

8、L6）企業(yè)戰(zhàn)略管理,7、比賽準(zhǔn)備工作,1）熟讀參賽手冊(cè)2－3遍2）學(xué)習(xí)前人經(jīng)驗(yàn)3）組隊(duì)及分工4）制作模型5）研究前輩的決策，交流心得6）熱身賽,7、組隊(duì)建議,1）充足的時(shí)間和精力2）有責(zé)任心3）知識(shí)互補(bǔ)4）相互信任，團(tuán)結(jié)協(xié)作5）合理的組織結(jié)構(gòu)和管理,10、學(xué)校的組織工作,賽中：1）統(tǒng)一指揮協(xié)調(diào)2）后勤保障3）教師參與研究4）每輪比賽的指導(dǎo)5）建立交流平臺(tái),10、學(xué)校的組織工作,

9、我的競(jìng)賽管理經(jīng)驗(yàn)1）初賽盡量讓學(xué)生自由發(fā)揮、鍛煉2）集體交流，即時(shí)總結(jié)情況、信息共享3）初賽后進(jìn)行選拔和重組,一、生產(chǎn),1、機(jī)加工2、機(jī)器維修維護(hù)3、組裝4、廢品與返修品5、人力資源,生 產(chǎn) 過(guò) 程,生產(chǎn)車(chē)間,組裝車(chē)間,生產(chǎn)組件,組裝配件,生產(chǎn)3種產(chǎn)品，產(chǎn)品生產(chǎn)由兩個(gè)連續(xù)的過(guò)程構(gòu)成:,加工——用機(jī)器把原材料制作成零部件組裝——零部件由技術(shù)工人組裝成成品,,,機(jī) 加 工,,1 班,2 班,3 班

10、,,機(jī)器加工零件由非技術(shù)工人操作每臺(tái)機(jī)器每班需要4人最多可實(shí)行三班制,每種產(chǎn)品所需零部件的加工時(shí)間是不同的,機(jī)加工能力,機(jī)加工能力取決于機(jī)器數(shù)量和輪班,機(jī)加工能力,實(shí)際加工時(shí)間要以機(jī)器效率校正即機(jī)器效率越低，加工時(shí)間就越長(zhǎng)效率降低的原因——機(jī)器老化、使用過(guò)度提高效率的措施——加大維護(hù)、更換新機(jī)器,機(jī)器設(shè)備,借 貸 能 力,現(xiàn) 有 資 金,投 資,下一季度擁有,3,500,000 RMB,,信用價(jià)值決定你可以購(gòu)買(mǎi)機(jī)器的數(shù)量機(jī)

11、器安裝在下下個(gè)季度實(shí)施，在此后的季度里，機(jī)器即可使用 機(jī)器有折舊，計(jì)入成本,機(jī)器維修、維護(hù),維修——機(jī)器故障的修理維護(hù)——防護(hù)機(jī)器，可減緩機(jī)器衰舊，減少故障機(jī)器維修時(shí)數(shù)決策＝維修時(shí)數(shù)＋維護(hù)時(shí)數(shù)如果維修時(shí)數(shù)決策低于故障時(shí)間，則進(jìn)行緊急維修,,,組 裝,技術(shù)工人只一班工作，還存在罷工問(wèn)題——實(shí)際工資收入在小組偏低就可能罷工,每種產(chǎn)品最低組裝時(shí)間,實(shí)際產(chǎn)品組裝時(shí)間由決策者決定,最大生產(chǎn)能力,由機(jī)加工和組裝能力兩者的最小值決定，

12、因此規(guī)劃生產(chǎn)時(shí)要考慮突破某個(gè)瓶頸，同時(shí)考慮兩者的匹配。請(qǐng)同學(xué)們估算：一臺(tái)機(jī)器應(yīng)匹配幾個(gè)技術(shù)工人注意：如果計(jì)劃產(chǎn)量超過(guò)最大生產(chǎn)能力，系統(tǒng)會(huì)進(jìn)行自動(dòng)調(diào)整。,廢品與保修品,廢品率由組裝時(shí)間決定，組裝時(shí)間越長(zhǎng)廢品率越低只有生產(chǎn)能力允許，實(shí)際生產(chǎn)的產(chǎn)品數(shù)就等于生產(chǎn)計(jì)劃數(shù)＋廢品數(shù)保修率也跟組裝時(shí)間有關(guān)。,非技術(shù)工人工資,,· 加工時(shí)間和故障時(shí)間都計(jì)算工資· 加班和非技術(shù)工人班次增加，工資成本增加很多　　

13、注意：非技術(shù)工人有最低工作時(shí)間——350小時(shí),技術(shù)工人工資,,· 技術(shù)工人工資按組裝時(shí)間計(jì)算· 決策的是技術(shù)工人的基本工資率，非技術(shù)工人基本工資按該數(shù)值的65%計(jì)算· 基本工資率只升不降注意：技術(shù)工人人均工資不得低于非技術(shù)工人,工人招聘與解聘,,· 非技術(shù)工人可隨時(shí)在季初招到· 技術(shù)工人不一定能招到，要看勞動(dòng)力市場(chǎng)和同組競(jìng)爭(zhēng)情況。而且要隔一個(gè)季度才能到崗·

14、; 解聘要給工人補(bǔ)助——因機(jī)器數(shù)量和班次減少而自動(dòng)解聘半數(shù)非技術(shù)工人，另一半白拿工資，并在下下季度初解聘剩余的一半。如果后期機(jī)器或班次增加可使其重返崗位,二、供應(yīng),1、原材料采購(gòu)和倉(cāng)儲(chǔ)2、產(chǎn)品運(yùn)輸與倉(cāng)儲(chǔ),原材料用量,如果計(jì)劃采購(gòu)量不能滿足生產(chǎn)，不足部分需要按110%價(jià)格購(gòu)買(mǎi),原材料現(xiàn)貨與期貨,可以當(dāng)期購(gòu)買(mǎi)現(xiàn)貨、也可以購(gòu)買(mǎi)3個(gè)月和6個(gè)月的期貨為以后的生產(chǎn)做準(zhǔn)備。因此，補(bǔ)充原材料現(xiàn)貨時(shí)要考慮到貨的期貨數(shù)量。計(jì)算原材料期貨是否合算要

15、考慮資本成本。剩余原材料如果多于2000單位，要放在收費(fèi)的商業(yè)倉(cāng)庫(kù)中。期貨狀態(tài)時(shí)不發(fā)生倉(cāng)儲(chǔ)成本,產(chǎn)品運(yùn)輸,決策單的生產(chǎn)產(chǎn)品全部運(yùn)往相應(yīng)地方要計(jì)算各地區(qū)集裝箱數(shù)量可以三種產(chǎn)品混裝，不滿一集裝箱按滿箱計(jì)算各地運(yùn)費(fèi)均不相同。,產(chǎn)品儲(chǔ)存,各地區(qū)銷(xiāo)售剩余的產(chǎn)品儲(chǔ)存在倉(cāng)庫(kù)中，各地產(chǎn)品的儲(chǔ)存費(fèi)不同。國(guó)內(nèi)和互聯(lián)網(wǎng)的庫(kù)存可以運(yùn)回工廠，決策單填寫(xiě)負(fù)數(shù)即可。,三、研發(fā),1、產(chǎn)品研發(fā)2、產(chǎn)品等級(jí)3、大改進(jìn),小幅度改進(jìn),大幅度改進(jìn),無(wú)

16、改進(jìn),產(chǎn)品改進(jìn)程度,產(chǎn)品研發(fā),?,,GMC研發(fā)特點(diǎn)：研發(fā)的效果是積累性的。研發(fā)工作具有不確定性。,,產(chǎn)品等級(jí),,產(chǎn)品等級(jí)以產(chǎn)品星級(jí)表示，產(chǎn)品等級(jí)影響需求只有不斷改進(jìn)才能維持產(chǎn)品等級(jí)，一段時(shí)間內(nèi)沒(méi)有出現(xiàn)改進(jìn)成果，產(chǎn)品的星級(jí)會(huì)降低實(shí)施大改進(jìn)才能提高產(chǎn)品等級(jí)。,,大改進(jìn),,獲得大改進(jìn)成果（Major）后可進(jìn)行改進(jìn)決策小改進(jìn)自動(dòng)實(shí)施，不需決策至少兩個(gè)季度的研發(fā)才能出現(xiàn)大改進(jìn)。注意：大改進(jìn)時(shí)機(jī)的選擇——做好大改進(jìn)的準(zhǔn)備工作,,

17、第三部分 GMC重要知識(shí)點(diǎn)（下）,四、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo),1、產(chǎn)品定價(jià)2、廣告宣傳3、銷(xiāo)售渠道4、產(chǎn)品質(zhì)量 5、未交訂貨6、管理預(yù)算,市 場(chǎng) 細(xì) 分,國(guó)內(nèi)市場(chǎng),北美自由貿(mào)易區(qū),國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)交易,1,2,3,,,,,,,,,,各市場(chǎng)的差別性,定 價(jià),三種產(chǎn)品都是價(jià)格敏感類(lèi)產(chǎn)品，高價(jià)位導(dǎo)致定貨數(shù)量下降，低價(jià)位則使定貨增加。 降低價(jià)格是一種增加定貨的方法。但最低價(jià)格必須在某一臨界點(diǎn)之上，否則公眾會(huì)對(duì)太低的價(jià)格產(chǎn)生懷疑 。

18、 北美和互聯(lián)網(wǎng)以美元結(jié)算，所以匯率對(duì)銷(xiāo)售有影響,廣告宣傳,短期產(chǎn)品促銷(xiāo)廣告 針對(duì)某一地區(qū)某一產(chǎn)品集中宣傳宣傳效果對(duì)國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)貿(mào)易微乎其微 ×長(zhǎng)期公司形象廣告針對(duì)某一地區(qū)以建立公司形象為目的對(duì)于促進(jìn)網(wǎng)上銷(xiāo)售很重要,廣告有延遲效應(yīng)! 而且效益遞減！,產(chǎn)品制造,國(guó)內(nèi)代理商,,國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)銷(xiāo)商,零售商,最終用戶(hù),北美自由貿(mào)易區(qū)分銷(xiāo)商,,,,,,,,世界其他市場(chǎng)最終用戶(hù),,,運(yùn)輸,運(yùn)輸,銷(xiāo) 售 過(guò)

19、 程,銷(xiāo)售渠道,,,,國(guó)外分銷(xiāo)商 分銷(xiāo)商數(shù)量 傭金（銷(xiāo)售額） 支持性費(fèi)用,,國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)銷(xiāo)售 傭金 支持性費(fèi)用,國(guó)內(nèi)代理商 分銷(xiāo)商數(shù)量 傭金（定單額） 支持性費(fèi)用,北美地區(qū)提高傭金不會(huì)增加需求 ×,經(jīng)銷(xiāo)商的招聘和解聘,招聘經(jīng)銷(xiāo)商增加其數(shù)量可增加訂貨量，互聯(lián)網(wǎng)只有一個(gè)經(jīng)銷(xiāo)商經(jīng)銷(xiāo)商對(duì)傭金和支持費(fèi)不滿意將在季度末走人，自動(dòng)離開(kāi)不需支付解聘費(fèi)，互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)銷(xiāo)商不解聘不會(huì)離開(kāi),國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)銷(xiāo)售活動(dòng)的特點(diǎn),依靠網(wǎng)站的銷(xiāo)售能力

20、，網(wǎng)站建設(shè)是必須的端口數(shù)：網(wǎng)站在高峰時(shí)段所能容納的潛在客戶(hù)訪問(wèn)量對(duì)公司市場(chǎng)形象非常重要與以傳統(tǒng)方式銷(xiāo)售的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)開(kāi)通互聯(lián)網(wǎng)需提前一個(gè)季度決策,產(chǎn)品質(zhì)量,組裝時(shí)間越長(zhǎng)，產(chǎn)品質(zhì)量越高 產(chǎn)品質(zhì)量影響需求,產(chǎn)品質(zhì)量,組裝時(shí)間,組裝時(shí)間決策主要由生產(chǎn)部門(mén)完成,未 交 訂 貨,可銷(xiāo)售產(chǎn)品少于訂貨將產(chǎn)生未交訂貨不能及時(shí)交貨將影響公司的市場(chǎng)形象國(guó)內(nèi)、北美有一半未交付訂單自動(dòng)延續(xù)到下期并首先交貨，如果提高價(jià)格或減少組裝時(shí)間，將丟失

21、更多的訂單互聯(lián)網(wǎng)的未交付訂單將全部丟失,管理預(yù)算,管理預(yù)算影響公司整體的管理水平，進(jìn)而影響企業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)。 增加費(fèi)用在下個(gè)季度初執(zhí)行，減少費(fèi)用要提前一個(gè)季度決策，每個(gè)季度的減幅不得高于10％,市場(chǎng)與生產(chǎn)沖突,預(yù)測(cè)有誤,產(chǎn)品積壓,訂單積壓,推遲交貨,,現(xiàn)有市場(chǎng)分析,生產(chǎn)能力,產(chǎn)品制造與運(yùn)輸,產(chǎn)品銷(xiāo)售,市場(chǎng)預(yù)測(cè),市場(chǎng)需求,,,,,,五、財(cái)務(wù),1、會(huì)計(jì)工作2、融資3、投資4、股利政策5、保險(xiǎn),會(huì)計(jì)工作,財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)——三大財(cái)務(wù)報(bào)表

22、應(yīng)繳稅在每年的第四季度計(jì)算（上年度的虧損帶入下年度），并在下年度的第二季度支出各種費(fèi)用的支付時(shí)間,借 貸,現(xiàn)金不足時(shí)自動(dòng)進(jìn)行透支，當(dāng)超過(guò)透支額度時(shí)，自動(dòng)給予無(wú)窮的無(wú)抵押貸款 透支和無(wú)抵押貸款利息高于央行利率，無(wú)抵押貸款高出10個(gè)百分點(diǎn)透支和無(wú)抵押貸款會(huì)自動(dòng)償還,中 期 貸 款,你可以決定取得還是增加固定利率的中期銀行貸款。貸款能力取決于借貸能力 使用此種貸款，在下季度開(kāi)始時(shí)，可以立即得到現(xiàn)金形式的信貸資金

23、。 貸款在整個(gè)比賽過(guò)程中不能償還。,投 資,在下季度開(kāi)始之時(shí)，你可以決定在金融機(jī)構(gòu)中投資（或追加投資），也可抽回部分或全部投資。否則，資金只能作為現(xiàn)金閑滯，沒(méi)有任何利息。 投資可獲得利息收入投資可增加信用價(jià)值,股 息,每日歷年的第一和第三季度，要決定是否拿出股本中的一定比例作為付給股東的股息。 定期、可預(yù)測(cè)并具有競(jìng)爭(zhēng)力的股息，對(duì)股票價(jià)格有積極影響。 每個(gè)季度支付的股息總數(shù)不得超過(guò)公司前一季度資產(chǎn)負(fù)債表上顯示的

24、儲(chǔ)備金的數(shù)量。 如果儲(chǔ)備金為負(fù)數(shù)，則不能分紅。,,,保 險(xiǎn),產(chǎn)品原材料,公 司 不 動(dòng) 產(chǎn),員 工,公司的活動(dòng)存在受各種隨機(jī)事件的影響而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn),為防止此類(lèi)事故造成的危害，公司可以向保險(xiǎn)公司投保，以彌補(bǔ)財(cái)政損失。保險(xiǎn)公司提供各種投保方案。,第四部分 制 定 決 策,一、短期決策,短期決策指該決策主要對(duì)下期結(jié)果產(chǎn)生效果，并不會(huì)對(duì)企業(yè)長(zhǎng)期的發(fā)展有比較大的影響。 短期決策包括：生產(chǎn)及交付量、價(jià)格、廣告、產(chǎn)

25、品改進(jìn)、原材料現(xiàn)貨、欲售機(jī)器、網(wǎng)站建設(shè)、輪班、中期貸款、股息、保險(xiǎn),一、短期決策,生產(chǎn)及交付量：生產(chǎn)和運(yùn)輸量合二為一 價(jià)格：各產(chǎn)品在各市場(chǎng)的價(jià)格 產(chǎn)品改進(jìn)：大改進(jìn)的實(shí)施，或者清庫(kù) 原材料現(xiàn)貨：補(bǔ)齊下期生產(chǎn)所需 欲售機(jī)器：期初就賣(mài)掉,一、短期決策,網(wǎng)站建設(shè)：增加網(wǎng)站訪問(wèn)量 輪班：可改變生產(chǎn)能力 中期貸款：期初到款 股息：注意是否能分紅 保險(xiǎn)：,二、半長(zhǎng)期決策,半長(zhǎng)期決策指該決

26、策對(duì)下期結(jié)果產(chǎn)生效果，也對(duì)后期結(jié)果產(chǎn)生影響。 半長(zhǎng)期決策包括：公司形象、產(chǎn)品廣告、組裝時(shí)間、研發(fā)費(fèi)用、代理商支持費(fèi)用和傭金、組裝工人工資、管理預(yù)算、網(wǎng)站接口數(shù),二、半長(zhǎng)期決策,公司形象：相當(dāng)于長(zhǎng)期廣告的作用 產(chǎn)品廣告：各產(chǎn)品在各市場(chǎng)的廣告 組裝時(shí)間：產(chǎn)品質(zhì)量對(duì)銷(xiāo)售產(chǎn)生影響 研發(fā)費(fèi)用：大改進(jìn)是研發(fā)累積的效果 代理商支持費(fèi)用和傭金：對(duì)招聘經(jīng)銷(xiāo)商有影響 組裝工人工資：對(duì)招聘技術(shù)工人有

27、影響 管理預(yù)算：減少管理預(yù)算下期才生效 網(wǎng)站接口數(shù)：開(kāi)通關(guān)閉互聯(lián)網(wǎng)時(shí)也是這個(gè)決策,三、長(zhǎng)期決策,長(zhǎng)期決策指該決策主要對(duì)后期結(jié)果產(chǎn)生影響。 長(zhǎng)期決策包括：原材料期貨、代理商數(shù)目、欲購(gòu)機(jī)器、機(jī)器維修時(shí)數(shù)、組裝工人雇傭、培訓(xùn)組裝工人、投資、商業(yè)信息,三、長(zhǎng)期決策,原材料期貨：供后期使用 代理商數(shù)目：后期才能為企業(yè)工作 欲購(gòu)機(jī)器：兩個(gè)周期后才能使用 機(jī)器維修時(shí)數(shù)：對(duì)后期的機(jī)器效率產(chǎn)生影響

28、 組裝工人雇傭：技術(shù)工人招聘需要一個(gè)周期 培訓(xùn)組裝工人：培訓(xùn)技術(shù)工人也需要一個(gè)周期 投資：主要作用時(shí)為了增加信用價(jià)值 商業(yè)信息：分析競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手,四、決策過(guò)程,第一步：由營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)初步制定營(yíng)銷(xiāo)組合，包括價(jià)格、廣告、傭金、管理預(yù)算、網(wǎng)站接口和建設(shè)費(fèi)，并給出需求預(yù)測(cè)第二步：生產(chǎn)部門(mén)初步安排生產(chǎn)，看按照營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)制定的需求有沒(méi)有足夠的生產(chǎn)資源。如果不能滿足要求，通知營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)修改營(yíng)銷(xiāo)組合。注意：大改進(jìn)是否實(shí)施，考慮班

29、次的改變,四、決策過(guò)程,第三步：營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)與生產(chǎn)部門(mén)微調(diào)整，達(dá)成下期短期決策。 第四步：生產(chǎn)部門(mén)的長(zhǎng)期決策： 根據(jù)技術(shù)工人情況及下期招聘工人的需要確定組裝時(shí)間和組裝工人工資。并確定招聘/解聘人數(shù)。 原材料期貨 機(jī)器維修時(shí)數(shù) 第五步：生產(chǎn)部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)合作確定機(jī)器購(gòu)買(mǎi)決策,四、決策過(guò)程,第六步：營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)的長(zhǎng)期決策 公司形象 代理商招聘/解聘決策 第七步：財(cái)務(wù)部門(mén)的決策

30、 投資決策，與后期購(gòu)買(mǎi)機(jī)器計(jì)劃結(jié)合 融資決策：中期貸款 股利政策,四、決策過(guò)程,第八步：其它決策 研發(fā)費(fèi)用 商業(yè)信息 保險(xiǎn)方案最后要進(jìn)行全面檢查,五、提交決策,注意：1、決策中數(shù)值的單位并不是統(tǒng)一的，因此要特別注意幾個(gè)地方。2、建立一個(gè)自動(dòng)轉(zhuǎn)換的EXCEL表可避免上述問(wèn)題。3、提交時(shí)慎用鼠標(biāo)滾輪。,五、提交決策,注意點(diǎn)：1、廣告、研發(fā)的單位是萬(wàn)2、網(wǎng)站建設(shè)單位是萬(wàn)3、輪班次數(shù)

31、要重點(diǎn)檢查4、該分股息的時(shí)候千萬(wàn)不要忘記,五、提交決策,提示：1、要盡早提交2、新手提交時(shí)要有人復(fù)核3、提交時(shí)可打印留底備查,第五部分 管 理 報(bào) 告,解讀管理報(bào)告,1、管理報(bào)告的整體結(jié)構(gòu)2、各項(xiàng)內(nèi)容解讀3、報(bào)告中所需研究的重點(diǎn),左側(cè)是上季度決策，右側(cè)是生產(chǎn)及銷(xiāo)售結(jié)果,第一頁(yè),第二頁(yè),上半部分是財(cái)務(wù)報(bào)表，下面是公開(kāi)和付費(fèi)信息,報(bào)告中有星號(hào)的地方表示：1）經(jīng)營(yíng)結(jié)果沒(méi)有實(shí)現(xiàn)你的決策預(yù)期2）出現(xiàn)意外或特殊情況,

32、2、管理報(bào)告內(nèi)容解讀,1） 決策部分首先檢查報(bào)告是否有提交的錯(cuò)誤，再查看出現(xiàn)星號(hào)的地方生產(chǎn)交付數(shù)：生產(chǎn)資源不夠或貨物丟失經(jīng)銷(xiāo)商數(shù)：沒(méi)有達(dá)到你所填寫(xiě)的招聘數(shù)招聘工人數(shù)：沒(méi)有招聘到你填寫(xiě)的數(shù)量投資：超過(guò)最大可投資額管理預(yù)算；本期還不能降低,2、管理報(bào)告內(nèi)容解讀,2） 生產(chǎn)部分——機(jī)器情況故障機(jī)時(shí)：等于機(jī)器維修時(shí)間，計(jì)劃內(nèi)維修時(shí)數(shù)：為機(jī)器維護(hù)保養(yǎng)時(shí)間故障機(jī)時(shí)＋計(jì)劃內(nèi)維修時(shí)數(shù)＝每臺(tái)機(jī)器維修時(shí)數(shù)×機(jī)器數(shù),2、管

33、理報(bào)告內(nèi)容解讀,2） 生產(chǎn)部分——生產(chǎn)情況需求數(shù)量：是決策生產(chǎn)量退貨：即廢品數(shù)丟失/損壞：發(fā)生的意外實(shí)際生產(chǎn)數(shù)量＝需求數(shù)量＋退貨,2、管理報(bào)告內(nèi)容解讀,3） 供應(yīng)部分——原材料補(bǔ)缺購(gòu)入量：決策數(shù)量不足時(shí)自動(dòng)采購(gòu)下季度到貨量：包括上季度購(gòu)買(mǎi)的3個(gè)月期貨 和上上季度購(gòu)買(mǎi)的6個(gè)月期貨下下季度到貨量：上季度購(gòu)買(mǎi)的6個(gè)月期貨下季可用量＝上季末可用庫(kù)存＋下季度到貨量,2、管

34、理報(bào)告內(nèi)容解讀,3） 供應(yīng)部分——產(chǎn)品運(yùn)輸裝載量：均為整箱,2、管理報(bào)告內(nèi)容解讀,4） 人力資源部分上季度招聘員工數(shù)：實(shí)際招聘到的工人數(shù)解雇員工數(shù)：主動(dòng)解雇工人數(shù)， （非技術(shù)工人自動(dòng)解聘多余人數(shù)的一半）離職員工數(shù)：自動(dòng)離開(kāi)技術(shù)工人數(shù)，季度末走人下季可用員工數(shù)＝上季初員工數(shù)＋上季度招聘數(shù) ＋培訓(xùn)數(shù)－解雇數(shù)－上季末離職數(shù),2

35、、管理報(bào)告內(nèi)容解讀,5） 營(yíng)銷(xiāo)部分——經(jīng)銷(xiāo)商上季度離開(kāi)：自動(dòng)離開(kāi)，季末走人上季度終止：上季度解約，季末走人下季度招聘：上季度招聘人數(shù)，季末到下季度可用＝上季度可用＋招聘－離開(kāi)－終止,2、管理報(bào)告內(nèi)容解讀,5） 營(yíng)銷(xiāo)部分——銷(xiāo)售情況訂貨數(shù)量：需求量銷(xiāo)售數(shù)量：包含了上上季度未交訂貨未交訂貨：已經(jīng)是減半后的量,2、管理報(bào)告內(nèi)容解讀,6） 信息部分——免費(fèi)商業(yè)信息員工總數(shù)：（季度末）技術(shù)工人數(shù)＋非技術(shù)工人數(shù)代理商/經(jīng)銷(xiāo)商

36、：上季度可用經(jīng)銷(xiāo)商數(shù),2、管理報(bào)告內(nèi)容解讀,6） 信息部分——有償公司信息廣告費(fèi)用：包括公司形象和產(chǎn)品廣告市場(chǎng)份額：銷(xiāo)售量所占百分比，總和可小于100%,2、管理報(bào)告內(nèi)容解讀,6）信息部分——資產(chǎn)負(fù)債表和新聞?wù)Y產(chǎn)負(fù)債表：第一、三、五輪給出新聞?wù)翰簧賰?nèi)容是對(duì)已發(fā)生現(xiàn)象的解釋?zhuān)?其中的“歐洲”看作中國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。,3、重點(diǎn)關(guān)注點(diǎn),1）生產(chǎn)部分機(jī)器效率：判斷機(jī)器的老化程度

37、 結(jié)合維修時(shí)間判斷機(jī)器維護(hù)的效果罷工周數(shù)通告：關(guān)注是否出現(xiàn)罷工,3、重點(diǎn)關(guān)注點(diǎn),2）人力資源部分技術(shù)工人：技術(shù)工人招聘和離職情況,3、重點(diǎn)關(guān)注點(diǎn),3）營(yíng)銷(xiāo)部分經(jīng)銷(xiāo)商：經(jīng)銷(xiāo)商的離開(kāi)情況訂貨數(shù)量：需求變化情況,3、重點(diǎn)關(guān)注點(diǎn),4）研發(fā)部分改進(jìn)情況：研發(fā)成果及研發(fā)投入效果,3、重點(diǎn)關(guān)注點(diǎn),5）財(cái)務(wù)部分售出資產(chǎn)收入：最舊機(jī)器的殘值原材料價(jià)格：原材料價(jià)格的變化（結(jié)合匯率的變化）,3、重點(diǎn)

38、關(guān)注點(diǎn),6）信息部分股價(jià)：各公司股價(jià)變化分紅：判斷分紅效果,3、重點(diǎn)關(guān)注點(diǎn),6）信息部分一般公司信息： 各公司定價(jià)策略變化 從各公司總?cè)藬?shù)的變化 各公司經(jīng)銷(xiāo)商數(shù)量變化,3、重點(diǎn)關(guān)注點(diǎn),6）信息部分有償公司信息： 各公司廣告投入變化 研發(fā)投入及產(chǎn)品星級(jí) 市場(chǎng)份額（主攻市場(chǎng)）,3、重點(diǎn)關(guān)注點(diǎn),6）信息部分商業(yè)環(huán)境信息：

39、 從GDP變化、利率、失業(yè)率看宏觀經(jīng)濟(jì) 外匯匯率變化影響出口和原材料成本,3、重點(diǎn)關(guān)注點(diǎn),6）信息部分資產(chǎn)負(fù)債表：競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手經(jīng)營(yíng)狀況 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手庫(kù)存狀況 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手生產(chǎn)能力 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手生產(chǎn)規(guī)劃,3、重點(diǎn)關(guān)注點(diǎn),6）信息部分新聞?wù)侯A(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展,第五部分

40、 比賽模型(上）,建立比賽模型,1、模型的作用2、營(yíng)銷(xiāo)模型3、生產(chǎn)模型4、財(cái)務(wù)模型5、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析模型,1、模型的作用,1）自動(dòng)、快速計(jì)算2）提示、警告3）輔助決策對(duì)新手來(lái)說(shuō)還是熟悉比賽的過(guò)程,2、營(yíng)銷(xiāo)模型,1）需求預(yù)測(cè)模型 影響需求的因素包括：季節(jié)性周期變化、產(chǎn)品價(jià)格、產(chǎn)品廣告、公司形象廣告、經(jīng)銷(xiāo)商數(shù)量的變化、傭金、支持費(fèi)、組裝時(shí)間、產(chǎn)品等級(jí)、產(chǎn)品改進(jìn)等都會(huì)引起需求的變化。

41、 此外，匯率的變化會(huì)對(duì)北美和互聯(lián)網(wǎng)貿(mào)易產(chǎn)生影響，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的決策也會(huì)產(chǎn)生一定的影響。 參賽者應(yīng)先對(duì)各項(xiàng)因素對(duì)企業(yè)產(chǎn)品需求的影響做出估計(jì)（例如價(jià)格彈性等），并在比賽過(guò)程不斷進(jìn)行修正，力求更準(zhǔn)。需求變化就等于各因素影響需求的數(shù)量之和。,2、營(yíng)銷(xiāo)模型,1）需求預(yù)測(cè)模型,2、營(yíng)銷(xiāo)模型,2）市場(chǎng)供應(yīng)量計(jì)算模型 下季度應(yīng)供貨量＝需求－庫(kù)存數(shù)量＋未交訂貨 注意：大改進(jìn)時(shí)，庫(kù)存數(shù)量計(jì)零； 下季度如漲價(jià)

42、或降低質(zhì)量未交訂貨將減少,2、營(yíng)銷(xiāo)模型,2）生產(chǎn)量計(jì)算模型,2、營(yíng)銷(xiāo)模型,3）保修數(shù)量的估計(jì) 根據(jù)保修率估算,2、營(yíng)銷(xiāo)模型,總結(jié)： 營(yíng)銷(xiāo)模塊的作用是根據(jù)營(yíng)銷(xiāo)決策確定下季度的需求，并計(jì)算應(yīng)生產(chǎn)量，反饋給生產(chǎn)部門(mén)。同時(shí)，根據(jù)營(yíng)銷(xiāo)的規(guī)劃指導(dǎo)生產(chǎn)資源的配置。 同學(xué)們可自己添加影響因素分析模型,3、生產(chǎn)模型,1）機(jī)加工計(jì)算模型 理論機(jī)加工時(shí)間：根據(jù)下表計(jì)算 實(shí)際機(jī)加工時(shí)間＝理論

43、機(jī)加工時(shí)間 / 機(jī)器效率,注意：生產(chǎn)模型中引用的產(chǎn)量是實(shí)際產(chǎn)量,3、生產(chǎn)模型,1）機(jī)加工計(jì)算模型 要進(jìn)行判斷的是：機(jī)加工時(shí)間不能超過(guò)最大可用機(jī)器時(shí)間，如果超出，就必須調(diào)整決策，減少產(chǎn)量。 理論最大機(jī)加工時(shí)間＝班次理論最大工時(shí)×機(jī)器數(shù),實(shí)際最大機(jī)加工時(shí)間＝理論最大時(shí)間－維修時(shí)間,3、生產(chǎn)模型,1）機(jī)加工計(jì)算模型 模型應(yīng)能反映出平時(shí)班、加班的情況，便于掌控生產(chǎn)成本，并為非技術(shù)工人的工資計(jì)算提供數(shù)據(jù),

44、3、生產(chǎn)模型,2）組裝計(jì)算模型 組裝時(shí)間：根據(jù)各產(chǎn)品實(shí)際組裝時(shí)間計(jì)算 同樣要進(jìn)行判斷：組裝時(shí)間不能超過(guò)最大工時(shí)，由組裝工人數(shù)量決定。 理論最大組裝時(shí)間＝588小時(shí)×技術(shù)工人數(shù) 實(shí)際最大組裝時(shí)間＝理論最大時(shí)間－缺勤時(shí)數(shù),3、生產(chǎn)模型,2）組裝計(jì)算模型 同樣，模型要反映出平時(shí)班、加班的情況，便于掌控生產(chǎn)成本，并為技術(shù)工人的工資計(jì)算提供數(shù)據(jù),3、生產(chǎn)模型,3）原材料計(jì)算模型 根據(jù)

45、產(chǎn)量計(jì)算下季度需要購(gòu)買(mǎi)多少原材料，滿足生產(chǎn)的需要，避免購(gòu)買(mǎi)原材料不足造成計(jì)劃外損失。 下季度原材料用量＝產(chǎn)品1產(chǎn)量×1＋產(chǎn)品2產(chǎn)量×2 ＋產(chǎn)品3產(chǎn)量×3,3、生產(chǎn)模型,3）原材料計(jì)算模型 可用原材料庫(kù)存=上季度末可用庫(kù)存+下季度到貨量 應(yīng)購(gòu)買(mǎi)原材料量＝原材料用量－可用原材料庫(kù)存 由于原材料購(gòu)買(mǎi)的最小單位是1000個(gè)，因此一般購(gòu)買(mǎi)的原材料數(shù)量

46、均多于用量,3、生產(chǎn)模型,總結(jié)： 生產(chǎn)模塊的作用是檢查生產(chǎn)安排可行性，調(diào)整生產(chǎn)計(jì)劃，控制生產(chǎn)成本，并反饋至營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)進(jìn)行營(yíng)銷(xiāo)組合的調(diào)整。同時(shí)，為生產(chǎn)規(guī)劃提供參考。 同學(xué)們可自己添加生產(chǎn)成本優(yōu)化模型,,生產(chǎn)情況匯總模型實(shí)例,第六部分 比賽模型（下）,4、財(cái)務(wù)模型,1）收入計(jì)算模型 GMC中的企業(yè)收入包括銷(xiāo)售收入、投資利息收入現(xiàn)金流入還包括售出資產(chǎn)（變賣(mài)機(jī)器）所得現(xiàn)金。 有一點(diǎn)注意的是，

47、大改進(jìn)的決策將按照庫(kù)存價(jià)值的價(jià)格處理掉庫(kù)存，這部分也計(jì)入銷(xiāo)售收入。,4、財(cái)務(wù)模型,1）收入計(jì)算模型 銷(xiāo)售收入為各產(chǎn)品各市場(chǎng)分別計(jì)算后再加和。 例：產(chǎn)品1國(guó)內(nèi)市場(chǎng)銷(xiāo)售額＝下季度訂貨銷(xiāo)售量×價(jià)格 ＋上季度實(shí)際未交訂貨×上季度價(jià)格 注意：由于下季度需求是決策者預(yù)測(cè)的，因此銷(xiāo)售收入在模型中只是估計(jì)值。,4、財(cái)務(wù)模型,1）收入

48、計(jì)算模型 利息收入＝（下季度初投資額）×國(guó)內(nèi)利率/4 注意：公式中使用的利率是上季度管理報(bào)告給出的，因?yàn)槭悄昀剩?變成季度利率。,4、財(cái)務(wù)模型,1）收入計(jì)算模型 售出資產(chǎn)收入： 必須準(zhǔn)確計(jì)算機(jī)器的折舊情況。賣(mài)出的機(jī)器是當(dāng)前最舊的機(jī)器，其價(jià)值是上季度末該機(jī)器的殘值。,4、財(cái)務(wù)模型,2）成本、支出計(jì)算模型 成本與支出可分為生產(chǎn)、供應(yīng)、人力資源、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)和其它支出6個(gè)部分。,4、

49、財(cái)務(wù)模型,2）成本、支出計(jì)算模型 生產(chǎn)支出： （1）機(jī)器間接費(fèi)用 （2）機(jī)器運(yùn)行成本 （3）生產(chǎn)計(jì)劃成本 （4）生產(chǎn)管理成本 （5）機(jī)器維修費(fèi)用 （6）質(zhì)量管理費(fèi)用 （7）購(gòu)買(mǎi)機(jī)器支出（不計(jì)入成本）,4、財(cái)務(wù)模型,2）成本、支出計(jì)算模型 生產(chǎn)成本： 生產(chǎn)成本還包括一項(xiàng)——機(jī)器折舊 如機(jī)器下季度決策購(gòu)買(mǎi)，下下季度安裝并計(jì)算折舊，之后的一個(gè)季度才能使用。也就是說(shuō)機(jī)器在使用之前就已

50、經(jīng)折舊一次，這個(gè)成本也是要注意的地方。 另外要注意：機(jī)器折扣費(fèi)不發(fā)生現(xiàn)金支出。,4、財(cái)務(wù)模型,2）成本、支出計(jì)算模型 人力資源成本： （1）管理預(yù)算 （2）非技術(shù)工人工資 （3）技術(shù)工人工資 （4）招聘、解聘、培訓(xùn)工人費(fèi)用,4、財(cái)務(wù)模型,2）成本、支出計(jì)算模型 非技術(shù)工人工資計(jì)算： 根據(jù)生產(chǎn)模型的工作時(shí)間計(jì)算工資，要注意三點(diǎn)： 1）在機(jī)器故障維修時(shí)間內(nèi)工人不干活仍拿工資； 2）如果非技術(shù)工人工

51、作時(shí)間太短，則必須按照最低工作時(shí)數(shù)（350小時(shí)）給工資；——應(yīng)設(shè)立警告 3）如果有解雇情況發(fā)生，則非技術(shù)工人的總工資要加上另一半留在工廠不干活白拿錢(qián)工人的工資。,4、財(cái)務(wù)模型,2）成本、支出計(jì)算模型 技術(shù)工人工資計(jì)算： 根據(jù)生產(chǎn)模型的工作時(shí)間計(jì)算工資， 要注意一點(diǎn)：技術(shù)工人平均工資不得小于非技術(shù)工人平均工資——應(yīng)設(shè)立警告,4、財(cái)務(wù)模型,2）成本、支出計(jì)算模型 供應(yīng)成本： （1）原材料采購(gòu)費(fèi) （2）原

52、材料倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi) （3）產(chǎn)品倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi) （4）產(chǎn)品運(yùn)輸費(fèi),4、財(cái)務(wù)模型,2）成本、支出計(jì)算模型 供應(yīng)成本計(jì)算注意事項(xiàng)： （1）倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)計(jì)算的數(shù)量是季初季末的平均值 （2）原材料2000個(gè)以下時(shí)不收變動(dòng)費(fèi)用 （3）不滿集裝箱的按整箱計(jì)算產(chǎn)品運(yùn)輸費(fèi) ——對(duì)過(guò)于浪費(fèi)的情況應(yīng)設(shè)立警告,4、財(cái)務(wù)模型,2）成本、支出計(jì)算模型 營(yíng)銷(xiāo)成本包括： （1）經(jīng)銷(xiāo)商/代理商費(fèi)用：代理商傭金、支持費(fèi)、招聘費(fèi)、解聘

53、費(fèi) （2）互聯(lián)網(wǎng)提供商：互聯(lián)網(wǎng)使用費(fèi)、端口使用費(fèi)、互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)開(kāi)設(shè)費(fèi)、關(guān)閉費(fèi) （3）網(wǎng)站建設(shè)費(fèi) （4）銷(xiāo)售行政管理費(fèi) （5）保修費(fèi) （6）廣告成本：形象廣告、產(chǎn)品廣告,4、財(cái)務(wù)模型,2）成本、支出計(jì)算模型 營(yíng)銷(xiāo)成本計(jì)算注意事項(xiàng)： （1）國(guó)內(nèi)代理商傭金是根據(jù)訂單量計(jì)算的，北美和互聯(lián)網(wǎng)的經(jīng)銷(xiāo)商則是根據(jù)銷(xiāo)售量計(jì)算 （2）代理商/經(jīng)銷(xiāo)商自動(dòng)離職是不用付解聘費(fèi)的 （3）注意端口使用費(fèi)根據(jù)上季度端口數(shù)計(jì)

54、算,4、財(cái)務(wù)模型,2）成本、支出計(jì)算模型 財(cái)務(wù)成本： （1）信貸控制費(fèi) （2）財(cái)務(wù)管理費(fèi) （3）利息支出,4、財(cái)務(wù)模型,2）成本、支出計(jì)算模型 利息支出的計(jì)算： 在GMC中，有三類(lèi)資金是要付利息的：中期貸款、透支、無(wú)抵押貸款。中期貸款按期初總額計(jì)算，透支和無(wú)抵押貸款按期初和期末的平均值計(jì)算的。 要注意這里的透支和無(wú)抵押貸款的期初值并不是上季度末的數(shù)值，而是下季度初經(jīng)過(guò)調(diào)整的數(shù)值，如果出現(xiàn)中期

55、貸款和投資決策，則需要進(jìn)行調(diào)整。,4、財(cái)務(wù)模型,2）成本、支出計(jì)算模型 其它成本： （1）研發(fā)費(fèi) （2）保險(xiǎn)費(fèi) （3）購(gòu)買(mǎi)商業(yè)信息費(fèi),4、財(cái)務(wù)模型,3）分紅模型 分紅只能在一、三季度進(jìn)行，在模型中應(yīng)該有專(zhuān)門(mén)的提示。 另外，要根據(jù)上季度管理報(bào)告計(jì)算出最大的股息比例，分紅無(wú)法超出這個(gè)最大比例。,4、財(cái)務(wù)模型,4）三張財(cái)務(wù)報(bào)表 損益表： 反映的是企業(yè)的盈利/虧損情況，根據(jù)模型中計(jì)算得出的各

56、項(xiàng)收入和成本，就可以預(yù)測(cè)得出下季度的損益表。 損益表可參考管理報(bào)告的形式列出。,4、財(cái)務(wù)模型,4）三張財(cái)務(wù)報(bào)表 損益表中的注意事項(xiàng)： （1）管理報(bào)告中的原材料庫(kù)存價(jià)值和產(chǎn)品價(jià)值是根據(jù)上季度給出原材料期貨價(jià)格計(jì)算的，但我們?cè)陬A(yù)測(cè)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，必須對(duì)下季度的原材料價(jià)格進(jìn)行預(yù)測(cè)。 （2）原材料庫(kù)存價(jià)值只有真實(shí)價(jià)值的90% （3）計(jì)算應(yīng)繳稅是在第四季度,4、財(cái)務(wù)模型,4）三張財(cái)務(wù)報(bào)表 利潤(rùn)計(jì)算公式：

57、 銷(xiāo)售成本＝原材料采購(gòu)費(fèi)＋工人工資＋機(jī)器運(yùn)行費(fèi)用＋質(zhì)量控制費(fèi)用＋期初庫(kù)存價(jià)值－期末庫(kù)存價(jià)值 毛利潤(rùn)/虧損＝銷(xiāo)售額－銷(xiāo)售成本 純利潤(rùn)/虧損＝毛利潤(rùn)/虧損＋保險(xiǎn)賠付＋利息收入－利息支出－管理費(fèi)用合計(jì)－折舊,4、財(cái)務(wù)模型,4）三張財(cái)務(wù)報(bào)表 資產(chǎn)負(fù)債表： 反映的是企業(yè)的資產(chǎn)構(gòu)成和負(fù)債情況。管理報(bào)告中有完整的資產(chǎn)負(fù)債表，在模型中可以完全照搬。,4、財(cái)務(wù)模型,4）三張財(cái)務(wù)報(bào)表計(jì)算公式：機(jī)器＝（上季末機(jī)器總價(jià)值－下

58、季賣(mài)出機(jī)器總價(jià)值+下季安裝機(jī)器的價(jià)值）×0.975+下季購(gòu)買(mǎi)機(jī)器付款 凈資產(chǎn)＝總資產(chǎn)－流動(dòng)負(fù)債總計(jì)凈值＝凈資產(chǎn)－中期貸款,4、財(cái)務(wù)模型,4）三張財(cái)務(wù)報(bào)表 資產(chǎn)負(fù)債表制作要點(diǎn)： 資產(chǎn)負(fù)債表中的借方和貸方就是應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款，必須首先了解GMC的會(huì)計(jì)規(guī)則，即各項(xiàng)收入是何時(shí)收到的，各項(xiàng)費(fèi)用是何時(shí)支出的。,4、財(cái)務(wù)模型,4）三張財(cái)務(wù)報(bào)表 先看借方：,借方＝國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售額×2/3＋北美

59、銷(xiāo)售額＋上季度借方×10%上上季度借方的一部分可看作是呆壞帳，約為10%,4、財(cái)務(wù)模型,4）三張財(cái)務(wù)報(bào)表 再看貸方： 手冊(cè)中管理參數(shù)表24列出了各項(xiàng)費(fèi)用的支出時(shí)間,貸方＝廣告成本＋保修費(fèi)＋運(yùn)輸費(fèi)＋倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)＋維修費(fèi)＋商業(yè)信息費(fèi)＋網(wǎng)站開(kāi)發(fā)費(fèi)＋原材料訂購(gòu)費(fèi)×50%,4、財(cái)務(wù)模型,4）三張財(cái)務(wù)報(bào)表 現(xiàn)金流量表： 現(xiàn)金流量表反映的是企業(yè)的資金狀況和現(xiàn)金流入流出情況。為了跟管理報(bào)告一致，還可以按照管理

60、報(bào)告的現(xiàn)金流量分析表制作模型。,4、財(cái)務(wù)模型,4）三張財(cái)務(wù)報(bào)表 現(xiàn)金流量表中的注意事項(xiàng)： （1）增加的透支和無(wú)抵押貸款為現(xiàn)金流入 （2）如果凈現(xiàn)金流量為負(fù)，在管理報(bào)告中顯示為零,4、財(cái)務(wù)模型,4）三張財(cái)務(wù)報(bào)表 計(jì)算公式： 貿(mào)易收入＝互聯(lián)網(wǎng)銷(xiāo)售收入＋國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售收入/3＋上季度借方×90% 貿(mào)易支出＝三個(gè)地區(qū)經(jīng)銷(xiāo)商的總費(fèi)用＋互聯(lián)網(wǎng)提供商費(fèi)用＋人事費(fèi)用＋研發(fā)費(fèi)＋其它雜項(xiàng)管理費(fèi)＋原材料采購(gòu)費(fèi)&#

61、215;50%＋利息支出＋保險(xiǎn)費(fèi)＋上季度貸方,4、財(cái)務(wù)模型,總結(jié)： 財(cái)務(wù)模塊的計(jì)算量是最大的，從其它模塊鏈接、引用的數(shù)據(jù)也最多，模型制作完成后應(yīng)使用幾份真實(shí)的管理報(bào)告加以檢驗(yàn)，檢查并消除模型中的錯(cuò)誤。 由于GMC處理程序使用的貨幣單位是歐元，而管理報(bào)表中使用的貨幣單位是人民幣，其價(jià)值是按照歐元的十分之一計(jì)算的。因此如果在模型中按人民幣計(jì)算，得到的計(jì)算結(jié)果和管理報(bào)告的某些數(shù)值可能會(huì)出現(xiàn)小的差異，只要這些數(shù)值的差異在

62、幾百元的范圍內(nèi)，一般可以認(rèn)為模型是正確的。,5、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析模型,1）競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的機(jī)器狀況 上期購(gòu)買(mǎi)機(jī)器，每臺(tái)機(jī)器價(jià)值增加175萬(wàn) 上上期購(gòu)買(mǎi)機(jī)器，每臺(tái)機(jī)器價(jià)值增加3412500元 售出機(jī)器價(jià)值需要自己計(jì)算、判斷 計(jì)算競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的機(jī)器數(shù)量、信用價(jià)值,5、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析模型,2）競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手技術(shù)工人數(shù) 季末非技術(shù)工人數(shù)＝上期機(jī)器數(shù)×輪班×4－離職人數(shù) 季末技術(shù)工人數(shù)＝工人總

63、數(shù)－非技術(shù)工人數(shù),5、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析模型,3）競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的營(yíng)銷(xiāo)策略變化 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的價(jià)格變化 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的廣告變化,5、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析模型,4）競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的研發(fā) 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手在各產(chǎn)品的研發(fā)投入情況 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手出現(xiàn)大改進(jìn)的累計(jì)投入,第八部分 GMC中的戰(zhàn)略管理（上）－歷史分析,一、戰(zhàn)略管理在GMC中的適用性,首先，戰(zhàn)略管理是企業(yè)最高層次的管理，而GMC的參賽者正是扮演著企業(yè)最高層負(fù)責(zé)人的角色，所做的決策首先也

64、是企業(yè)最高層面上的，整合性的決策。參賽者要考慮如何將企業(yè)的各個(gè)職能部門(mén)協(xié)調(diào)一致，形成全局最優(yōu)決策。 其次，戰(zhàn)略管理具備長(zhǎng)期性的特點(diǎn)，戰(zhàn)略決策是對(duì)企業(yè)未來(lái)較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)，如何生存和發(fā)展進(jìn)行的統(tǒng)籌規(guī)劃。而GMC比恰恰是以虛擬企業(yè)經(jīng)歷一段時(shí)期后的經(jīng)營(yíng)成果和未來(lái)發(fā)展前景作為比賽勝負(fù)的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)。,戰(zhàn)略管理的環(huán)節(jié),戰(zhàn)略管理一般包括戰(zhàn)略分析、戰(zhàn)略選擇、戰(zhàn)略實(shí)施和戰(zhàn)略控制和評(píng)價(jià)四個(gè)環(huán)節(jié)。,戰(zhàn)略分析,戰(zhàn)略實(shí)施,戰(zhàn)略選擇,戰(zhàn)略控制,,,二、企業(yè)目標(biāo),GM

65、C比賽中的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是虛擬企業(yè)的最終股價(jià)最大化，這就是企業(yè)的總體戰(zhàn)略目標(biāo),具體目標(biāo),公司的資產(chǎn)凈值盈利性股息狀況流動(dòng)性?xún)斶€利息的能力資源的獲得與使用營(yíng)銷(xiāo)與銷(xiāo)售能力 迅速滿足定貨的能力,1、盈利性,在杜邦財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)體系中，凈資產(chǎn)利潤(rùn)率是評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的終極指標(biāo)。 我認(rèn)為，當(dāng)期利潤(rùn)額、凈資產(chǎn)利潤(rùn)率、總資產(chǎn)利潤(rùn)率都是GMC中衡量盈利性的主要指標(biāo)。,2、股息狀況,對(duì)于大部分股東而言，其投資股票的動(dòng)機(jī)是為獲得較高的股息，因此，上

66、市公司的股利派發(fā)率也是影響股價(jià)極為重要的因素。 我認(rèn)為股利政策要根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和行業(yè)環(huán)境進(jìn)行制定。行業(yè)、企業(yè)處于成長(zhǎng)期，企業(yè)需要資金，投資回報(bào)率高，則應(yīng)該少派股息，將這些自籌資金用于企業(yè)發(fā)展；反之，在行業(yè)、企業(yè)發(fā)展處于成熟期時(shí)，則應(yīng)該采取穩(wěn)定的股利政策，給股東較高的股息回報(bào)。,3、流動(dòng)性,可以用總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率進(jìn)行評(píng)價(jià)。,4、償還利息的能力,可以用流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、利息保障倍數(shù)表示。

67、理論上，最佳流動(dòng)比率為2、速動(dòng)比率為1，但在GMC中，企業(yè)流動(dòng)比率大于2后再提高該項(xiàng)指標(biāo)似乎仍有提升股價(jià)的作用。 我認(rèn)為，流動(dòng)性這項(xiàng)指標(biāo)相當(dāng)重要，特別是在企業(yè)資金狀況不好的情況下。,5、迅速滿足定貨的能力,能否滿足市場(chǎng)需求是對(duì)企業(yè)評(píng)價(jià)有一定的影響，長(zhǎng)時(shí)間、大量的未交訂貨不僅對(duì)產(chǎn)品銷(xiāo)售有負(fù)作用，還會(huì)影響企業(yè)的形象，導(dǎo)致股價(jià)的下跌。,三點(diǎn)體會(huì),1）指標(biāo)的相對(duì)性 我們努力的目標(biāo)中，很多都是“相對(duì)值”。因此，一定要隨時(shí)與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的各

68、項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行比較，要盡最大努力使你的各個(gè)指標(biāo)在行業(yè)中名列前茅，這樣你就能取得比賽的勝利。,三點(diǎn)體會(huì),2）指標(biāo)的權(quán)重 GMC中，8個(gè)指標(biāo)都影響股價(jià)，但影響大小即權(quán)重是不一樣的，而且在不同的環(huán)境下權(quán)重也不盡相同,三點(diǎn)體會(huì),3）企業(yè)的發(fā)展性 影響股價(jià)的因素還應(yīng)有公司的前景，即根據(jù)將來(lái)的收益加以評(píng)估。因此，收益增長(zhǎng)率、銷(xiāo)售增長(zhǎng)率、資產(chǎn)增長(zhǎng)率等發(fā)展性指標(biāo)也將對(duì)股價(jià)產(chǎn)生影響。,三、戰(zhàn)略分析,戰(zhàn)略分析是戰(zhàn)略管理的第一個(gè)環(huán)節(jié)，只要充分、深入的

69、進(jìn)行了戰(zhàn)略分析，才能對(duì)戰(zhàn)略進(jìn)行正確的選擇和實(shí)施。 戰(zhàn)略分析在GMC比賽中即歷史報(bào)告分析。,（一）外部環(huán)境分析,外部環(huán)境分為兩類(lèi)： 一類(lèi)是產(chǎn)業(yè)環(huán)境，或稱(chēng)為微觀外部環(huán)境， 另一類(lèi)是間接或潛在的影響企業(yè)的環(huán)境，即宏觀外部環(huán)境。,產(chǎn)業(yè)環(huán)境,產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)性分析主要是分析本行業(yè)中的企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局，波特的五力分析模型是比較經(jīng)典的。但GMC是一個(gè)相對(duì)簡(jiǎn)化的模型，在GMC中，沒(méi)有潛在的進(jìn)入者，沒(méi)有購(gòu)買(mǎi)商和供應(yīng)商的討價(jià)還價(jià)，也沒(méi)有替代產(chǎn)品和威脅