中國銀行人民幣存貸款計結(jié)息管理辦法

1、中國銀行人民幣存貸款計結(jié)息管理辦法中國銀行人民幣存貸款計結(jié)息管理辦法為適應(yīng)人民幣利率市場化改革要求加強(qiáng)對我行人民幣存貸款計結(jié)息的管理根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于人民幣存貸款計結(jié)息問題的通知》(銀發(fā)〔2005〕129號)《中國人民銀行辦公廳關(guān)于人民幣存貸款計結(jié)息有關(guān)問題的復(fù)函》(銀辦函〔2005〕303號)等文件精神結(jié)合我行實際特制定本辦法.計息方法和利率換算公式(一)我行人民幣存貸款業(yè)務(wù)采用積數(shù)計息法和逐筆計息法兩種計息方法.1積數(shù)計息法按實

2、際天數(shù)每日累計賬戶余額以累計積數(shù)乘以日利率計算利息的方法.計息公式為:利息=累計計息積數(shù)日利率累計計息積數(shù)=每日余額合計數(shù)2逐筆計息法按預(yù)先確定的計息公式逐筆計算利息的方法.計息公式為:(1)計息期為整年(月)的利息=本金年(月)數(shù)年(月)利率(2)計息期有整年(月)又有零頭天數(shù)的利息=本金年(月)數(shù)年(月)利率本金零頭天數(shù)日利率即按時間順序先按月計算利息零頭天數(shù)再按實際天數(shù)計算存期計息期為整月的則視零頭天數(shù)為零.(3)計息期全部化為實

3、際天數(shù)的實際天數(shù)1年為365天(閏年366天)1個月為當(dāng)月公歷實際天數(shù)利息=本金實際天數(shù)日利率(二)利率換算公式日利率=年利率360月利率=年利率12二存款計結(jié)息(一)居民儲蓄存款計結(jié)息1活期儲蓄存款活期儲蓄存款按季結(jié)息每季末月的20日為結(jié)息日按結(jié)息日掛牌公告的活期存款利率計息.未到結(jié)息日清戶時按清戶日掛牌公告的活期存款利率計息至清戶前一日止.適用計息方法為積數(shù)計息法.2整存整取定期儲蓄存款整存整取定期儲蓄存款的期限分為三個月半年一年二

4、年三年五年六個檔次按存入日掛牌公告的相應(yīng)檔次利率計息利隨本清遇利率調(diào)整不分段計息.到期支取適用計息方法為逐筆計息法的第一種方法.整存整取定期儲蓄存款可以全部或部分提前支取但一個存期內(nèi)只能提前支取一次.全部提前支取的按支取日掛牌公告的活期存款利率計息.適用計息方法為逐筆計息法的第三種方法.部分提前支取的提前支取的部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計息適用計息方法為逐筆計息法的第三種方法.其余部分到期時按存入日掛牌公告的相應(yīng)檔次利率計息適用

5、計息方法為逐筆計息法的第一種方法.逾期支取的其超過原定存期的部分(如已辦理約定自動轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)則為超過自動轉(zhuǎn)存后存滿新存期的部分)按支取日掛牌公告的活期存款利率計息.適用計息方法為逐筆計息法的第三息.適用計息方法為逐筆計息法的第三種方法.7教育儲蓄教育儲蓄存款指開戶時持存款人本人(學(xué)生)戶口簿或居民身份證并約定存期和固定金額本金分次存入到期時憑存折及學(xué)校提供的正在接受非義務(wù)教育的學(xué)生證明(必須是當(dāng)年有效證明且一份證明只能享受一次利率優(yōu)惠以下

6、簡稱“證明“)一次支取本息并免征儲蓄存款利息所得稅的存款方式.教育儲蓄存款按期限分為1年3年6年三個檔次在遵循儲蓄原則的基礎(chǔ)上實行利率優(yōu)惠各檔次利率為:一年期按開戶日一年期整存整取定期儲蓄存款利率計息三年期按開戶日三年期整存整取定期儲蓄存款利率計息六年期按開戶日五年期整存整取儲蓄存款利率計息.到期支取時能提供“證明“的按實際存期和相應(yīng)檔次優(yōu)惠利率計息并免征教育儲蓄存款利息所得稅不能提供“證明“的按實際存期和開戶日掛牌公告的同期同檔次零存

7、整取儲蓄存款利率計息同時按有關(guān)規(guī)定征收存款利息所得稅.適用計息方法為積數(shù)計息法.教育儲蓄存款存期內(nèi)每月必須以約定的固定金額存入如出現(xiàn)漏存月份應(yīng)在次月補(bǔ)存未補(bǔ)存者視同違約對違約后存入部分支取時按掛牌公告的活期存款利率計息并征收儲蓄存款利息所得稅.適用計息方法為積數(shù)計息法.教育儲蓄存款提前支取時存款人能提供“證明“的按實際存期和開戶日掛牌公告的同檔次整存整取定期儲蓄存款利率計息并免征儲蓄存款利息所得稅不能提供“證明“的按實際存期和支取日活期

8、存款利率計息并按有關(guān)規(guī)定征收存款利息所得稅.適用計息方法為積數(shù)計息法.逾期支取時逾期部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計息并按有關(guān)規(guī)定征收儲蓄存款利息所得稅.適用計息方法為逐筆計息法的第三種方法.(二)單位存款計結(jié)息1單位活期存款單位活期存款按日計息按季結(jié)息每季末月的20日為結(jié)息日計息期間遇利率調(diào)整分段計息.適用計息方法為積數(shù)計息法.2單位定期存款單位定期存款的期限分三個月半年一年二年三年五年六個檔次.單位定期存款在存期內(nèi)按存入日掛牌公

9、告的定期存款利率計息遇利率調(diào)整不分段計息.適用計息方法為逐筆計息法的第一種方法.單位定期存款可以全部或部分提前支取但只能提前支取一次.全部或部分提前支取的按支取日掛牌公告的活期存款利率計息不分段計息.適用計息方法為逐筆計息法的第三種方法.除提前支取外的其余部分(如不低于起存金額)由銀行按原存期開具新的證實書按原存款開戶日掛牌公告的同檔次定期存款利率計息.適用計息方法為逐筆計息法的第一種方法.不足起存金額則予以清戶按清戶日掛牌公告的活期存

10、款利率計息不分段計息.適用計息方法為逐筆計息法的第三種方法.單位定期存款到期不取逾期部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計息不分段計息.適用計息方法為逐筆計息法的第三種方法.3通知存款通知存款是客戶在存款時不約定存期支取時須提前通知銀行約定支取存款日期和金額方能支取的存款.通知存款無論實際存期多長按存款人提前通知的期限長短劃分為一天通知和七天通知存款兩個品種.存款人須一次性存入可以一次或分次支取按支取日掛牌公告的相應(yīng)利率水平和實際存期計息