集團(tuán)公司工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)管理辦法

1、建設(shè)工程內(nèi)部審計(jì)管理辦法1集團(tuán)公司建設(shè)工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)管理辦法集團(tuán)公司建設(shè)工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)管理辦法第1章總則總則第1條為了加強(qiáng)集團(tuán)公司建設(shè)項(xiàng)目、改造、維修等工程的管理，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容、程序與方法，根據(jù)《集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)制度》和有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合集團(tuán)內(nèi)部控制管理制度及實(shí)際情況，制定本辦法。第2條本辦法所稱建設(shè)項(xiàng)目是指：集團(tuán)各單位（包括集團(tuán)公司總部及所屬全資、控股和具有實(shí)際控制權(quán)的子公司）新建、改擴(kuò)建、技術(shù)改造等建設(shè)項(xiàng)目。第3條建設(shè)項(xiàng)

2、目內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容包括對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的投資立項(xiàng)、工程管理、工程造價(jià)、竣工驗(yàn)收等審計(jì)。改造、維修及零星工程審計(jì)以開展工程造價(jià)審計(jì)為主。第4條建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)在工作中應(yīng)遵循以下原則及方法：1、技術(shù)經(jīng)濟(jì)審查、項(xiàng)目過程管理審查與財(cái)務(wù)審計(jì)相結(jié)合；2、事前審計(jì)、事中審計(jì)和事后審計(jì)相結(jié)合；3、注意與項(xiàng)目各專業(yè)管理部門密切協(xié)調(diào)、合作參與。第2章建設(shè)項(xiàng)目開工審計(jì)建設(shè)項(xiàng)目開工審計(jì)第5條建設(shè)項(xiàng)目開工審計(jì)是指對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資程序執(zhí)行情況、建設(shè)資金的籌措與保障情況等開工

3、前的準(zhǔn)備情況進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)。第6條建設(shè)項(xiàng)目開工前審計(jì)的依據(jù)：審計(jì)署《固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目開工前審計(jì)暫行辦法》及集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定。第7條審計(jì)內(nèi)容：1、審查項(xiàng)目投資程序執(zhí)行情況（1）檢查項(xiàng)目是否具備經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書，項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告是否經(jīng)過充分論證；（2）項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)等有關(guān)文件的編制、審批是否按照規(guī)定程序進(jìn)行，是否符合集團(tuán)公司關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目的有關(guān)規(guī)定。（3）可行性研究報(bào)告內(nèi)容是否真實(shí)、完整、科學(xué)。建設(shè)工程內(nèi)部審計(jì)管理辦法34

4、、建設(shè)單位指令；5、設(shè)計(jì)變更通知單；6、相關(guān)會(huì)議紀(jì)要等。第1010條工程管理審計(jì)主要包括以下內(nèi)容：1、工程進(jìn)度控制的審計(jì)（1）檢查現(xiàn)場(chǎng)的原建筑物拆除、場(chǎng)地平整、相鄰建筑物保護(hù)、降水措施及道路疏通是否影響工程的正常開工；（2）檢查是否有對(duì)設(shè)計(jì)變更、材料和設(shè)備等因素影響施工進(jìn)度采取控制措施；（3）檢查進(jìn)度計(jì)劃（網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃）的制定、批準(zhǔn)和執(zhí)行情況，網(wǎng)絡(luò)動(dòng)態(tài)管理的批準(zhǔn)是否及時(shí)、適當(dāng)，網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃是否能保證工程總進(jìn)度；（4）檢查是否建立了進(jìn)度拖延的原因

5、分析和處理程序，對(duì)進(jìn)度拖延的責(zé)任劃分是否明確、合理（是否符合合同約定），處理措施是否適當(dāng)；（5）檢查有無管理不當(dāng)造成的返工、窩工情況；2、工程質(zhì)量控制的審計(jì)（1）檢查有無工程質(zhì)量保證體系；（2）檢查是否組織設(shè)計(jì)交底和圖紙會(huì)審工作，對(duì)會(huì)審所提出的問題是否嚴(yán)格進(jìn)行落實(shí)；（3）檢查是否按規(guī)范組織了隱蔽工程的驗(yàn)收，對(duì)不合格項(xiàng)的處理是否適當(dāng)；（4）檢查是否對(duì)進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)的成品、半成品進(jìn)行驗(yàn)收，對(duì)不合格品的控制是否有效，對(duì)不合格工程和工程質(zhì)量事故的原因

6、是否進(jìn)行分析，其責(zé)任劃分是否明確、適當(dāng)，是否進(jìn)行返工或加固修補(bǔ)。（5）檢查工程資料是否與工程同步，資料的管理是否規(guī)范；（6）檢查評(píng)定的優(yōu)良品、合格品是否符合施工驗(yàn)收規(guī)范，有無不實(shí)情況；（7）檢查中標(biāo)人的往來賬目或通過核實(shí)現(xiàn)場(chǎng)施工人員的身份，分析、判斷中標(biāo)人是否存在轉(zhuǎn)包、分包及再分包的行為；（8）檢查工程監(jiān)理執(zhí)行情況是否受項(xiàng)目法人委托對(duì)施工承包合同的執(zhí)行、工程質(zhì)量、進(jìn)度費(fèi)用等方面進(jìn)行監(jiān)督與管理，是否按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、技術(shù)規(guī)范設(shè)計(jì)文