國際貿(mào)易－外貿(mào)信用證知識培訓(xùn)教材（ppt 72頁）

1、,外貿(mào)信用證知識,更多資料在資料搜索網(wǎng)(www.3722.cn ) 海量資料下載,目　　錄,,,,信用證的定義:,,,一、信用證,信用證支付方式隨著國際貿(mào)易的發(fā)展,由于貨款的支付以取得符合信用證規(guī)定的貨運單據(jù)為條件，避免了預(yù)付貨款的風(fēng)險，因此信用證支付方式在很大程度上解決了進(jìn)、出口雙方在付款和交貨問題上的矛盾，成為國際貿(mào)易中的一種主要付款方式。,,信用證是由開證銀行簽發(fā)的一種書面承諾承諾對受益人作出付款這一付款承諾是基于受益人提交了

2、信用證要求的規(guī)定的單據(jù)信用證的付款有一定的時效性信用證所有各方在處理信用證業(yè)務(wù)時，只處理單據(jù)，不涉及貨物,一、信用證,信用證的基本原則,,,,信用證的獨立性原則信用證是以買賣合同為基礎(chǔ)的，但一經(jīng)開出，就成為獨立于買賣合同之外的另一種契約，各有關(guān)當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)均以信用證為準(zhǔn)，與合同無關(guān)。跟單信用證統(tǒng)一慣例UCP600第4條：就性質(zhì)而言，信用證與可能作為其開立基礎(chǔ)的銷售合同或其他合同，是相互獨立的兩種交易。即使信用證中含有對

3、此類合同的任何援引，銀行也與該合同完全無關(guān)，且不受其約束。因此，銀行關(guān)于付款、承兌或履行信用證項下其他義務(wù)的承諾，不受申請人基于其與開證行或與受益人之間的關(guān)系而產(chǎn)生的任何請求或抗辯的影響。,一、信用證,,,,單據(jù)交易原則信用證的處理是以單據(jù)為基礎(chǔ)的，而和單據(jù)所代表的貨物、服務(wù)或其他行為無關(guān)。UCP600第4條規(guī)定：在信用證中，各有關(guān)當(dāng)事人所處理的只是單據(jù)，而不是單據(jù)所涉及的貨物、服務(wù)/或其他行為。,一、信用證,,,,單證表面和信

4、用證規(guī)定嚴(yán)格相符原則嚴(yán)格相符原則是信用證機制的另一條黃金原則；嚴(yán)格相符原則有時導(dǎo)致銀行的審單人員對單據(jù)表面過分地、“一絲不茍”地進(jìn)行審查，但這樣對信用證業(yè)務(wù)來說是有效率的；,一、信用證,,,,信用證的欺詐例外和違法例外原則由于信用證獨立性原則和單據(jù)化原則的存在，有評論說，信用證詐騙是國際上最興旺和成功率極高的生意。因此必須采取措施阻止或減少信用證欺詐的發(fā)生。如果確有證據(jù)證明賣方實施了欺詐行為，銀行或買方可向法院申請禁止支

5、付令，對銀行的付款或承兌予以禁止。 申請法院的止付令一般都比較嚴(yán)格，如英美法院則嚴(yán)格堅持四個原則：堅持信用證獨立性原則，不因與信用證無關(guān)的事件而干預(yù)信用證的運作；必須明顯存在欺詐成分，而且受益人知情；止付令不損害到無辜第三人的利益；止付令必須在銀行付款前發(fā)出。,一、信用證,,,,信用證的付款方式,一、信用證,,,,,1.議付 (for negotiation)　　　當(dāng)所交單據(jù)經(jīng)指定行審核無誤后，即作出兌付2. 承兌 (for ac

6、ceptance)　　　當(dāng)所交單據(jù)經(jīng)指定行審核無誤后，即對其匯票予以承兌，并在到期日　　　予以付款3. 即期付款 (for sight payment)　　　當(dāng)所交單據(jù)經(jīng)指定銀行審核無誤后，予以付款4. 遠(yuǎn)期付款 (for deferred payment)　　　當(dāng)所交單據(jù)經(jīng)指定銀行審核無誤后，即予以承諾在某一確定日予以付款,議付信用證 在信用證中的表述為AVAILABLE WITH...... BY NEGOTIATI

7、ON ，指開證行指定一家或授權(quán)任何銀行買入受益人提交的相符單據(jù)，再由開證行對其償付的信用證。指定某個銀行議付，是限制議付信用證；授權(quán)任何銀行議付，是自由議付信用證。議付信用證也一樣有即期和遠(yuǎn)期之分，一般需要匯票。需要注意的是，遠(yuǎn)期議付信用證的“遠(yuǎn)期”，是針對開證行償付議付行的時間而言的，作為議付行，其議付行為并不受期限的限制，可以在收到相符單據(jù)之后辦理。,一、信用證,,,,承兌信用證 在信用證的表述為：AVAILABLE WITH

8、......BY ACCEPTANCE，也就是帶有匯票的遠(yuǎn)期付款信用證；它和延期付款信用證一樣，銀行都是在到期日付款，但由于它帶有遠(yuǎn)期匯票，根據(jù)各國票據(jù)法的規(guī)定，需有承兌的行為。承兌行可以是開證行，也可以是其他被指定銀行。一旦銀行承兌，就必須在到期日付款。,一、信用證,,,,即期付款信用證 在信用證中的表述為：AVAILABLE WITH......BY PAYMENT；AVAILABLE WITH ISSUING BANK

9、BY PAYMENT 就是開證行付款信用證，AVAILABLE WITH XXX BANK（開證行自身以外的銀行），就是被指定行付款的信用證。不管是開證行還是其他的被指定銀行，其付款都是終局性的，沒有追索權(quán)。這種信用證大多不要匯票，常被歐洲大陸國家使用。,一、信用證,,,,延期付款信用證 在L/C中的表述為：AVAILABLE WITH......BY DEFERRED PAYMENT。包括開證行或被指定銀行延期付款兩種情況，指其

10、收到相符單據(jù)后于到期日付款的行為。延期付款信用證源于歐洲，信用證下不帶匯票，是為了避免政府征收匯票印花稅。雖然不帶遠(yuǎn)期匯票，沒有承兌這一環(huán)節(jié)，開證行/指定行仍須在收到相符的單據(jù)后7個工作日內(nèi)確認(rèn)到期日（CONFIRM THE MATURITY DATE）。,一、信用證,,,,信用證的基本類型（1）,一、信用證,,,,1  不可撤消的信用證(Lrrevocable  L/C)   

11、不可撤消的信用證一經(jīng)開出,在有效期內(nèi),未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意,開證行不得片面　修改和撤消.只要受益人提交了符合信用證條款的單據(jù).開證行就必須履行付款的義務(wù).    2   可撤消的信用證(Revocable  L/C)    開證行開出可撤消的信用證后,不必征得受益人和有關(guān)當(dāng)事人的同意,有權(quán)隨時撤消和修改　信用證.這種信用證對收益人的

12、收款沒有保障,對出口人極為不利,因此實際業(yè)務(wù)中,受益人一　般不接受這種信用證.信用證中應(yīng)清楚地表明是可撤消的或不可撤消的.不做該種表明的信　用證均視作不可撤消信用證.    3   保兌信用證(Confirmed  L/C)　    保兌信用證是指開證行開出的信用證由另一家銀行對開證行的付款承諾再次進(jìn)行保證的信　用證.對信用證加具保兌的銀

13、行叫做保兌銀行.,,信用證的基本類型（2）,一、信用證,,,,4   跟單信用證(Documentary  L/C)    跟單信用證是指開證行憑單匯票或單據(jù)履行付款義務(wù)的信用證.國際貿(mào)易中所使用的信用　證大都是跟單信用證.     5  既期信用證(Sight  L/C)   &

14、#160; 既期信用證是指信用證內(nèi)規(guī)定只要受益人提交了符合信用證條款的跟單單據(jù),開證行或付　款行立即履行付款義務(wù)的信用證.既期信用證是單到付款,其特點的是出口人收匯迅速,安全,　所以在國際貿(mào)易中大多數(shù)出口商都愿意采用這種信用證.    6  遠(yuǎn)期信用證(Usance  L/C)     遠(yuǎn)期信用證是指開證行或付款行在信用證中保證.在收到符合

15、信用證的單據(jù)時,在規(guī)定的期　限內(nèi)付款的信用證.遠(yuǎn)期信用證又可分為銀行承兌遠(yuǎn)期信用證　　(Banker"s   Acceptance  Credit ) ,延期付款信用證(Deferred  Payment   Credit )和　假遠(yuǎn)期信用證(Usance Credit  Payable  at  Sight ),信用證的基本類型（

16、3）,一、信用證,,,,7  可轉(zhuǎn)讓信用證(Transferable Credit  )     可轉(zhuǎn)讓信用證是指受益人(第一受益人)可要求銀行(轉(zhuǎn)讓行), 將信用證的全部或部分交　給一個或幾個其他受益人(第二受益人)使用的信用證     8   循環(huán)信用證( Revolving  Credit

17、0; )    循環(huán)信用證是指受益人在一定時間內(nèi)使用了規(guī)定的金額后,其金額又恢復(fù)到原來的金額,直　至達(dá)到規(guī)定的時間,次數(shù)或金額為止的信用證.    9  對開信用證(Reciprocal  Credit  )    對開信用證是指交易的雙方都對其進(jìn)口部分以對方為受益人所開立的信用證  &#

18、160; 10 背對背信用證(Rack  to  Back  Credit )    對背信用證是指信用證的受益人要求通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)另開一張內(nèi)容近似的　新證給實際供貨人,這另開的新證稱為對背信用證,產(chǎn)生保兌行的原因：由于政治上的原因或因開證行規(guī)模較小、信譽不高，本信用證金額超過開證行的資力或開證行所處的國家的經(jīng)濟(jì)情況不佳等原因，賣方可要求買方請開證行委托受益

19、人所熟悉的另一家銀行加以保兌。另外，買方為使其信用證易為賣方所接受，也有主動開出保兌信用證。,一、信用證,,,,保兌信用證,保兌行的責(zé)任和義務(wù)保兌行有權(quán)拒絕開證行的保兌邀請；保兌行的付款承諾與開證行是相互獨立的，不從屬于開證行；保兌行有權(quán)決定對修改的處理；保兌行不能拒絕接受相符的單據(jù)；保兌行付款的終結(jié)性。,一、信用證,,,,保兌行的責(zé)任和義務(wù),一、信用證,,,,UCP600：第八條保兌行責(zé)任a.只要規(guī)定的單據(jù)提交給保兌行，或

20、提交給其他任何指定銀行，并且構(gòu)成相符交單，保兌行必須：i.承付，如果信用證為以下情形之一：a）信用證規(guī)定由保兌行即期付款、延期付款或承兌；b）信用證規(guī)定由另一指定銀行延期付款，但其未付款；c）信用證規(guī)定由另一指定銀行延期付款，但其未承諾延期付款，或雖已承諾延期付款但未在到期日付款；d）信用證規(guī)定由另一指定銀行承兌，但其未承兌以其為付款人的匯票，或雖已承兌匯票未在到期日付款；e）信用證規(guī)定由另一指定銀行議付，但其未議付。ii.無追索權(quán)地議

21、付，如果信用證規(guī)定由保兌行議付。b.保兌行自對信用證加具保兌之時起即不可撤銷地承擔(dān)承付或議付的責(zé)任。c.其他指定銀行承付或議付相符交單并將單據(jù)轉(zhuǎn)往保兌行之后，保兌行即承擔(dān)償付該指定銀行的責(zé)任。對承兌或延期付款信用證下相符交單金額的償付應(yīng)在到期日辦理，無論指定銀行是否在到期日之前預(yù)付或購買了單據(jù)。保兌行償付指定銀行的責(zé)任獨立于保兌行對受益人的責(zé)任。d.如果開證行授權(quán)或要求一銀行對信用證加具保兌，而其并不準(zhǔn)備照辦，則其必須毫不延誤地通知開證

22、行，并可通知此受益人。,保兌信用證項下的單據(jù)提交單據(jù)必須提交給開證行或保兌行（如有）或其他任何被指定銀行；如單據(jù)存在不付點，則不適合向保兌行交單，這樣既沒達(dá)到保兌的效果，同時會造成手續(xù)費用的增加。,,一、信用證,,,善用保兌規(guī)避風(fēng)險　　由于保兌行接受開證行的委托對信用證加具保兌，與開證行之間多半沒有相應(yīng)合同文件，雙方權(quán)利義務(wù)僅靠國際慣例約束，有相當(dāng)多的內(nèi)容無法明確。如果開證行與保兌行之間沒有固定的協(xié)議安排，僅僅通過信用證條款構(gòu)

23、成委托保兌的關(guān)系，保兌行面對的不確定性將遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于開證行?！　‘?dāng)保兌行與基礎(chǔ)交易的兩個當(dāng)事方均無直接聯(lián)系時，其面對的信息不對稱，會加大自身風(fēng)險，另外，在單據(jù)處理的過程中，開證行有條件就不符點接受與否的問題與申請人接洽，而保兌行在承擔(dān)與開證行一樣的終極性付款責(zé)任的情況下卻沒有這樣一種緩沖手段，其必然會以較為苛刻的標(biāo)準(zhǔn)審核單據(jù)以圖擺脫自己的付款責(zé)任?！　∮纱丝闯觯缎袕谋Ｗo(hù)自身利益的角度出發(fā)，會以比開證行更為苛刻的標(biāo)準(zhǔn)審核單據(jù)，從而往往

24、導(dǎo)致受益人增強收款保障的愿望落空。　　　　這就提醒我們該如何善用保兌。,,一、信用證,,,善用保兌規(guī)避風(fēng)險　　　　對于受益人而言，想讓保兌切實發(fā)揮作用，首先要確保信用證條款清晰可把握，為順利制單打好基礎(chǔ)。其次，必須嚴(yán)格遵照信用證要求，做出相符交單獲得追償貨款的權(quán)利。再次，力爭說服申請人以自己的業(yè)務(wù)銀行作為保兌行，從而避免與自己毫無聯(lián)系的銀行、第三國銀行充任保兌行——這種情況下保兌行拒付的概率遠(yuǎn)高于做出承付的概率。因此，必須慎重挑選

25、一家信用可靠、業(yè)務(wù)純熟的保兌行，不能任由開證人擺布?！　”缎庞米C中，面對信用較差的開證行開出的信用證時，要求加具保兌仍是受益人不錯的選擇，只是在實際業(yè)務(wù)中需要注意不同的銀行、不同地區(qū)的銀行出任保兌行對于受益人效果和意義是截然不同的。面對經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)、法律欠完善的進(jìn)口國，要求我國銀行或發(fā)達(dá)國家的銀行加具保兌仍然是必要的選擇。,,一、信用證,,,,返回目錄,二、信用證的審核要點及非正常條款,信用證是否已生效？ 信用證是否受約于UCP60

26、0? 信用證是否為不可撤消信用證？ 信用證類型是否與要求相符？ 信用證到期地點是國內(nèi)還是國外？ 信用證到期日/裝運日期/交單期限是否充足? 信用證開證人和受益人的名稱地址是否正確?,,,,信用證的審核要點（1）,信用證規(guī)定的貨品描述，價格條款，貨物　 價格是否與合同相符? 信用證規(guī)定的傭金折扣是否與合同相符？ 信用證規(guī)定的包裝是否可行？ 轉(zhuǎn)運與分裝是否切合實際？ 信用證規(guī)定的運輸方式是否可行？ 信用

27、證要求的單據(jù)是否都能提供？,,,,二、信用證的審核要點及非正常條款,信用證的審核要點（2）,信用證是否包含不完整/不清楚/互相矛盾　 的條款或指示？ 信用證是否對制單有特別要求？ 信用證的特殊要求是否完全可操作？ 信用證規(guī)定的銀行費用是否可接受？ 信用證是否存在非正常條款？,,,,二、信用證的審核要點及非正常條款,信用證的審核要點（3）,信用證,,限制信用證的有效性的條款在開證人收到貨物樣品后信用證才生效在開證人獲得進(jìn)

28、口許可證后信用證才生效在獲得開證行的電傳確認(rèn)后信用證才生效 有問題的單據(jù)條款需提交由開證人或其代表簽發(fā)的檢驗證書檢驗證書上的簽字需與開證行留存樣本核 對一致,信用證中非正常條款,,,,二、信用證的審核要點及非正常條款,有問題的裝運條款貨物裝運的具體規(guī)定由開證人通過信用證修改的方式通知船公司和貨船名稱需由開證人通過信用證修改方式指定裝運日期需由開證人通過信用證修改方式指定 有問題的付款條款貨款需經(jīng)驗貨合

29、格后才支付貨款需經(jīng)進(jìn)口地的通關(guān)，取得配額后才支付 一份或全套正本提單需直接寄給開證人,信用證中非正常條款,,,,二、信用證的審核要點及非正常條款,,返回目錄,三、信用證項下主要貿(mào)易單據(jù),,,,,,,三、信用證項下主要貿(mào)易單據(jù),（一） 匯票（二） 發(fā)票（三） 貨運單據(jù)（四） 保險單據(jù)（五） 其它單據(jù)---原產(chǎn)地證明,,,,三、信用證項下主要貿(mào)易單據(jù),（一） 匯票,,,,三、信用證項下主要貿(mào)易單據(jù),匯票樣本,Drawn und

30、er ABC BANK(開證銀行) Date:10June09 (出票日期）L/C No. DC123（信用證號碼） Dated 01June08（開證日期） No. INV789（發(fā)票號） Exchange for USD50,000.00（應(yīng)付金額及幣值-小寫）At 30 Days AFTER B/L DATE（付款期限） of this Exchange Pay to order of HS

31、BC Ltd（受款人） the sum ofSAY US DOLLARS FIFTY THOUSAND ONLY （應(yīng)付金額及幣值-大寫）TO: XYZ BANK （　付款人） 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 DEF CO LTD　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(出票人簽章）,,,,繕制匯票應(yīng)注意的問題,1. 票期必須與信用證條款一致,i.e. draf

32、t at a tenor 60 days after bill of lading date; bill of lading date is 12 May 09 a. 60 days after B/L date 12 May 09 b. 60 days after B/L date, B/L date 12 May 09,注意：a. 對于相符單據(jù)，到期日應(yīng)是付款銀行收到單據(jù)后的xxx日 b. 對于不相符

33、單據(jù)，到期日應(yīng)是付款行同意接受并承兌日后的xxx日,,,,2. 金額,a. 大寫金額必須準(zhǔn)確反映出小寫表示的金額，同時顯示信用證規(guī)定的幣種,b. 金額必須與發(fā)票一致，除非信用證另有規(guī)定,,,,3. 如何出票,a. 匯票必須以信用證規(guī)定的人為付款人,b. 匯票必須由受益人出票,c. 信用證不應(yīng)要求提交以申請人為付款人的匯票,繕制匯票應(yīng)注意的問題,4. 匯票的修正和變更,匯票若有修正和變更，必須在表面看來經(jīng)發(fā)票人證實,,,,繕制匯票應(yīng)注意的

34、問題,（二） 發(fā)票,,,,三、信用證項下主要貿(mào)易單據(jù),發(fā)票應(yīng)注意的問題,1. 發(fā)票中的貨物描述,發(fā)票中的貨物描述必須與信用證規(guī)定的一致,2. 發(fā)票必須表明裝運貨物的價值，發(fā)票中顯示的單價（如有的話）和幣種必須與信用證中的一致,3. 發(fā)票必須顯示信用證指明的貿(mào)易術(shù)語,,,,發(fā)票應(yīng)注意的問題,4. 發(fā)票顯示的貨物數(shù)量、重量和尺寸、型號等不得與其它單據(jù)顯示的同種數(shù)值相矛盾,5. 發(fā)票不應(yīng)顯示溢裝或信用證未要求的貨物,即使注明免費　如：免費配

35、件等,6. 信用證要求的發(fā)票正本和副本必須如數(shù)提交,,,,發(fā)票應(yīng)注意的問題,7. 如果信用證要求分期裝運，則每批裝運必須與分期裝運計劃一致,8. 貨物的溢短裝應(yīng)在允許的范圍內(nèi),,,,（三） 貨運單據(jù),海運提單多式聯(lián)運單空運單據(jù),,,,三、信用證項下主要貿(mào)易單據(jù),海運提單,1. 全套正本,2. 提單的簽署,運輸單據(jù)必須注明所出具的正本份數(shù),必須由承運人或承運人的代理簽署，且承運人的名稱必須出現(xiàn)在提單的表面,,,,3. 裝貨港和卸貨港,

36、信用證要求的裝貨港 (shipment from) 和卸貨港 (For transshipment to) 應(yīng)顯示在提單的裝貨港與卸貨港欄如信用證規(guī)定了裝貨港及/或卸貨港的地理區(qū)域或范圍（如任一歐洲港口），則提單必須表明實際的裝貨港及/或卸貨港,海運提單,,,,4. 收貨人、指示方、托運人、到貨被通知人和背書,如果信用證要求收貨人為記名方式，則不能以指示方式替代提單做成指示式抬頭，則該提單必須經(jīng)托運人背書如信用證未規(guī)定到貨被通知人

37、，相關(guān)欄位可以任何方式填寫,5. 貨物描述,提單上的貨物描述可以使用與信用證規(guī)定不矛盾的貨物統(tǒng)稱,海運提單,6. 轉(zhuǎn)運和分批裝運,轉(zhuǎn)運是指在信用證規(guī)定的裝貨港到卸貨港之間的海運過程中將貨物從一艘船卸下，再裝上另一艘船。如果卸貨和再裝船不是發(fā)生在裝貨港和卸貨港之間，不視為裝運。,,,,7. 清潔提單,載有明確聲明貨物或包裝狀況有缺陷的條款或批注的提單是不可接受的,海運提單,8. 修正和變更,9. 運費和額外費用,提單上的修正和變更必須

38、經(jīng)過證實,如果信用證要求提單注明運費已付或到目的地支付，則提單必須有相應(yīng)標(biāo)注如果信用證規(guī)定運費之外的額外費用不可接受，則提單不得表示運費之外的其它費用已產(chǎn)生或?qū)⒁a(chǎn)生（如 Free in, Free out）,,,,II. 多式聯(lián)運提單,,,,多式聯(lián)運提單,1. 接受地、發(fā)運地 和目的地 (Place of taking in charge, loading port, port of discharge and des

39、tination) 提單應(yīng)明確顯示出接管地和目的地,2. 轉(zhuǎn)運 即使信用證禁止轉(zhuǎn)運，銀行將接受表明已發(fā)生轉(zhuǎn)運的多式聯(lián)運提單，只要整個運輸過程為同一多式聯(lián)運單據(jù)所覆蓋,,,,倒簽提單是指實際的裝運日期比提單簽發(fā)的日期晚?！〉购炋釂涡袨榈某霈F(xiàn)，就意味著其風(fēng)險的出現(xiàn)——偽造單據(jù)的行為出現(xiàn)，　　屬于托運人與船公司合謀，以欺騙收貨人的欺詐行為。收貨人一旦有證據(jù)證　明提單的裝運日期是偽造的，就有權(quán)拒絕接受單據(jù)并拒收貨物。收貨

40、方不僅可以追究賣方（托運方）的法律責(zé)任，而且還可以追究船公司的責(zé)任。 這種結(jié)果的出現(xiàn)，無論對賣方或是船公司都是嚴(yán)重的?！≡谀骋恍┑貐^(qū)，如美國，歐洲，甚至?xí)⒌购炋釂伟咐胄淌略p騙案處理　　　的?！τ诘购炋釂?，讓收貨人對一些銷售價格、市場供需情況估計不足的貨物拒絕收貨有機可乘。當(dāng)產(chǎn)品銷路不好或價格下跌時，買方急于想甩掉包袱，一旦買方證實提單倒簽，買方完全有權(quán)拒絕收貨物。,倒簽提單存在哪些風(fēng)險,,,,所以，總結(jié)以上倒簽提單存在風(fēng)險，

41、我個人認(rèn)為，對于倒簽提單，一定要格外小心謹(jǐn)慎。,III. 空運單據(jù),,,,空運單據(jù),1. 正本空運單據(jù) 指發(fā)貨人/托運人的正本(ORIGINAL FOR SHIPPER),2. 空運單據(jù)的簽署 空運單據(jù)必須有承運人或其代理簽署，且承運人的名稱必須出現(xiàn)在空運單據(jù)的表面,,,,空運單據(jù),3. 貨物收妥待運，裝運日期與對實際發(fā)運日期的要求,空運單據(jù)必須表明貨物已收妥待運(accepted for carriage)如果信

42、用證要求空運單據(jù)表面必須標(biāo)明發(fā)運的實際日期，則單據(jù)必須對此信息作出單獨標(biāo)注，該發(fā)運日期被視為裝運日期如果信用證不要求單據(jù)顯示實際的發(fā)運日期，則空運單據(jù)的出具日期將被視為發(fā)運日期,,,,空運單據(jù),4. 收貨人、指示方和到貨被通知人 空運單據(jù)不是物權(quán)憑證，因此不應(yīng)做成“憑指示”式抬頭(To Order or To Order of …),5. 轉(zhuǎn)運 雖然信用證可能禁止轉(zhuǎn)運，只要同一空運單據(jù)覆蓋運輸全程，轉(zhuǎn)運仍然可以接受

43、,,,,空運方式下的信用證風(fēng)險防范幾點建議：,一、爭取與其他的支付方式結(jié)合使用。比如要求買方在出貨前預(yù)先電匯一定比例的貨款，以分散風(fēng)險； 二、嚴(yán)格審查進(jìn)口商的資信情況，包括財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況等等三、嚴(yán)格審查開證行的資信情況，以免出現(xiàn)開證行故意找出“不符點”拒付，造成錢、貨兩空的局面，必要時可要求對信用證加具保兌； 四、要求將航空運單的收貨人做成“憑開證行/償付行指示”（TO ORDER OR TO THE ORDER OF THE

44、 ISSUING/REIMBURSING BANK）； 五、嚴(yán)格根據(jù)信用證制作單據(jù)，做到“單單一致，單證相符”，在單據(jù)方面不給對方造成任何的可乘之機。六、與航空承運人及其在目的地的代理人保持密切聯(lián)系，因為在收貨人尚未提取貨物以前，如果出口商覺察到有任何變故，出口商/托運人可以要求航空承運人退回，或變更收貨人，或變更目的地； 七、投保出口信用險。,,,,(四） 保險單據(jù),,,,保險單據(jù),1. 保險單據(jù)的出單 保險單據(jù)必須在

45、表面上看來是由保險公司或其代理人出具并簽署,2. 投保險別 a. 必須投保信用證規(guī)定的險別 b. 必須表明保險責(zé)任至少覆蓋從信用證所規(guī)定的貨物裝運，發(fā)運或接管地到卸貨或最終目的地之間的路程,,,,保險單據(jù),3. 日期 出具日期不晚于貨物的裝運期,4. 幣種和金額 必須按信用證使用的幣種，并至少按信用證要求的金額出具。如果信用證沒有規(guī)定投保金額的最底比例，則最低投保金額是CIF之金額的110%。,,

46、,,保險單據(jù),5. 出具全套正本 保險單應(yīng)表現(xiàn)全套正本出具數(shù),6. 被保險人和背書 保險單據(jù)必須按信用證要求形式出具，并且在需要時經(jīng)有權(quán)索償人背書,,,,原產(chǎn)地證明,原產(chǎn)地證明,a. 原產(chǎn)地證明的出具人 - 必須由信用證規(guī)定的人出具，如信用證沒有規(guī)定由誰來出具，則由任何人包括收益人出具的單據(jù)都可接受。,b. 原產(chǎn)地證明的內(nèi)容 – 如果顯示收貨人的信息，則不得與運輸單據(jù)中的收貨人信息相矛盾；如果運輸單據(jù)作出“To or

47、der/To shipper’s order”，則原產(chǎn)地證明可以顯示信用證的申請人或信用證中具名的另外一方作為收貨人,,,,小結(jié)：,,,,信用證結(jié)算的首要問題就是一定要做到“單證相符”和“單單相符”，這樣才能保證安全收匯！這是做信用證結(jié)算所必須重視的首要問題，來不得半點含糊！,四、出口貿(mào)易融資,,,,出口押匯 ：是出口商將全套出口單據(jù)交往來銀行或指定銀行，由銀行按照票面金額扣除利息及有關(guān)費用，將凈額預(yù)先付給出口商的一種短期融資方式。銀

48、行根據(jù)信用證要求對外寄單索匯，并用索匯回來的款項歸還融資款。若因各種原因索匯回來的金額不足以償還融資款，銀行有權(quán)向客戶追索融資款本金及逾期利息。,,,,出口押匯,出口押匯功能 ：客戶能提前從銀行得到信用證項下的貨款，提高資金周轉(zhuǎn)速度，提前辦理結(jié)匯，規(guī)避匯率風(fēng)險。,信用證出口押匯的操作規(guī)程 1.向銀行提供外匯押匯申請書。申請書內(nèi)容包括企業(yè)的基本情況的介紹、企業(yè)的財務(wù)狀況、申請的金額、申請的期限。 2.向銀行提供有關(guān)的資料。 （1）

49、.企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照副本。 （2）. 企業(yè)的近三年年度財務(wù)報表及最近一期的財務(wù)報表（3）.外貿(mào)合同。 （4）.銀行的出口議付（押匯）申請書。 （5）.銀行的出口押匯協(xié)議書。 （6）.信用證正本及信用證修改的正本。 （7）.信用證（包括信用證修改）要求的全套單據(jù)。,,,,出口押匯,信用證出口押匯的金額 （1）.押匯金額一般為匯票金額的95%，利息采用預(yù)扣方式，即押匯金額-押匯利息。 （2） 信用證的押匯利息=（押匯金額

50、5;押匯利率×押匯天數(shù)）/360天 押匯期限 遠(yuǎn)期信用證押匯的期限為：押匯起息日起至承兌付款日。議付款的回收和貸款的歸還 如果議付款的收回，歸還押匯金額還有余額時，銀行將會將余額轉(zhuǎn)入企業(yè)的有關(guān)帳戶中。如果銀行實際收到議付款的時間長于押匯的時間，這段時間的利息，銀行將會向企業(yè)追收。,,,,出口押匯,以下情況，在銀行辦理出口押匯將會受到限制 （1）.信用證為可轉(zhuǎn)讓。 （2）.申請押匯期限超過120-150天。因此企

51、業(yè)要求對方開出遠(yuǎn)期信用證要低于150天。 （3）.信用證項下的單據(jù)有不符點。企業(yè)一定要按照信用證的各項條款的要求制作單據(jù)。 　（4）.遠(yuǎn)期信用證已經(jīng)寄出單據(jù)，還沒有被承兌。遠(yuǎn)期信用證承兌后才能到銀行辦理出口押匯。 （5）.開證銀行的信譽不佳。因此信用證開證時應(yīng)選擇一些大的銀行進(jìn)行開證。 （6）.開證銀行的國家政局不穩(wěn)定、外匯管制較嚴(yán)、資信等級較低、戰(zhàn)爭多發(fā)地區(qū)、開證銀行處于經(jīng)營危機。因此信用證開證時也要考慮該國的國家形勢。(受制

52、裁國家),,,,出口押匯,,古巴,伊朗,敘利亞,蘇丹,朝鮮,利比里亞,伊拉克,剛果,緬甸,白俄羅斯,津巴布韋,巴爾干半島（塞爾維亞，塞黑等）,返回,,,,受制裁國家:,出口押匯,,福費廷,福費廷業(yè)務(wù)屬出口貿(mào)易融資,又稱”包買票據(jù)”,是指銀行無追索權(quán)的買入因真實貿(mào)易背景而產(chǎn)生的遠(yuǎn)期匯票和債務(wù)的行為。,,,,特點：金額大，期限長，對出口商無追索權(quán)。,福費廷業(yè)務(wù)對出口商的好處：,出口商可獲得無追索權(quán)的融資 獲得融資即可辦理出口收匯核銷，辦

53、理出口退稅 減少匯率風(fēng)險，轉(zhuǎn)嫁國家風(fēng)險和信用風(fēng)險　不占用出口商的授信額度,,,,福費廷,申請程序 （一）詢價 出口商在向銀行詢價時，須提供下列有關(guān)情況： 1、合同金額、期限、幣種； 2、出口商簡介、注冊資本、資信材料、簽字印鑒及其他有關(guān)情況； 3、貨款支付方式； 4、開證行／擔(dān)保行名稱，所在國家及其資信情況； 5、出口商品名稱、數(shù)量及發(fā)運情況； 6、分期付款的金額和到期日；,,,,福費廷,（二）報價 銀行接到出口

54、商的詢價后，根據(jù)國際福費庭市場情況作出報價，報價的內(nèi)容包括以下幾點： 1、貼現(xiàn)率(discount rate)； 2、承擔(dān)費用(Commitment fee)； 3、多收期(grace days) 福費庭業(yè)務(wù)的融資利率： 福費庭業(yè)務(wù)的融資利率等由包買銀行確定?！?代理福費庭業(yè)務(wù)的銀行收費標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)包買銀行的報價來確定，一般在包買銀行報價的基礎(chǔ)上增加一定百分點的代理手續(xù)費 承諾費 Commitment Fee 　承諾

55、費的定義應(yīng)該是金融機構(gòu)應(yīng)客戶的要求向客戶提供一定額度的融資業(yè)務(wù)承諾而收取的費用。承諾費率一般為0.125%～0.25%。,,,,福費廷,（三）簽約 若出口商接受了銀行的報價，便須與銀行正式簽訂福費庭協(xié)議。 （四）付款 銀行收到出口商提交的單據(jù)，經(jīng)審核無誤后向出口商付款。,,,,福費廷,Algerie;Argentina;Bangladesh;Colombia;Cuba;Ecuador;Iceland;Iran;Jordan