對(duì)保險(xiǎn)成本管理的幾點(diǎn)淺見

1、業(yè)務(wù)研究保險(xiǎn)企業(yè)成本開支主蜃是幽賠款支出、五項(xiàng)費(fèi)用和提存未到期責(zé)任準(zhǔn)備金等構(gòu)成，其中影響成本的關(guān)鍵是賠款影響賠款的因素主要有兩方面，一方面是苊險(xiǎn)的客觀存在和危險(xiǎn)發(fā)生隨機(jī)現(xiàn)象。另一方面是人為因素，即道德危險(xiǎn)，它包括職業(yè)道德祀社會(huì)公德兩方面。道德危險(xiǎn)在一定條件下和一定程度上對(duì)賠款的大小、經(jīng)濟(jì)效益的高低有一定制約力，因此，研究措施，防止和杜絕道德危險(xiǎn)出現(xiàn)至差重要。在賠款支出上現(xiàn)行做法是由業(yè)務(wù)部門勘童、計(jì)算，決定是否賠忖和暗付金額大小，赦為成本

2、管理主要部門財(cái)會(huì)對(duì)此卻無(wú)任何約力，只能昕之任之，這種局面非常容易出現(xiàn)道德危險(xiǎn)，造成賠款不真實(shí)。那么財(cái)會(huì)部門如何與業(yè)務(wù)部門配合，共同管理把好理賠關(guān)，杜絕遭德危險(xiǎn)呢T第一，業(yè)務(wù)部門增設(shè)“成本核算員把成本桉算延伸到業(yè)務(wù)部門，該成本核算員隸屬時(shí)會(huì)部門領(lǐng)導(dǎo)。其職責(zé)是t管理保險(xiǎn)單證，管理費(fèi)，參與理賠工作以及與成本有關(guān)的開支項(xiàng)目。從制度上確立財(cái)會(huì)部門對(duì)成本的監(jiān)督和管理。誠(chéng)然，要選到有效的監(jiān)督和管理，除了完善必要的手續(xù)翩度外，還需成本核算品既具有一定財(cái)

3、會(huì)知識(shí)，又具有較系統(tǒng)的業(yè)務(wù)知識(shí)，否皿lI，將是難以勝任的。第二，建立理賠公開制度。對(duì)內(nèi)要宦會(huì)定期公布，對(duì)外要設(shè)立板報(bào)公開欄，強(qiáng)化內(nèi)外監(jiān)督，增加透明度理賠公開龍其是對(duì)外公開，不但對(duì)展業(yè)是個(gè)很好宣傳，而且更重要是有和于社會(huì)監(jiān)督，防止被保險(xiǎn)入社會(huì)公德危險(xiǎn)。第三，成本桉算具要管理好保險(xiǎn)單證，保險(xiǎn)單證是保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人經(jīng)濟(jì)契約臺(tái)同，一旦簽發(fā)具有擊律效力，在簽發(fā)保單有效期內(nèi)(或彌保險(xiǎn)期內(nèi))，保險(xiǎn)人對(duì)被保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)保險(xiǎn)標(biāo)的自損失賠償，因此保險(xiǎn)單證管理極

4、為重要。成本棱算具要負(fù)責(zé)向上級(jí)部『丁領(lǐng)取單證，并登記編號(hào)，業(yè)務(wù)部門在領(lǐng)用時(shí)也要登記編號(hào)、鑒章以明責(zé)任。對(duì)業(yè)務(wù)人具來(lái)說(shuō)領(lǐng)用的保險(xiǎn)單(證)使用完后要如數(shù)奎圊(包括已作蔗單證)，并由業(yè)務(wù)人具與成本核算員在《保鹼單證領(lǐng)用登記簿》上簽字。管理好保險(xiǎn)單證其目的就是避免無(wú)保賠款，超翔賠款，超范圍賠款。第四，管理好保費(fèi)，督促檢查應(yīng)收保艤時(shí)人帳。業(yè)務(wù)部門收取保費(fèi)要隨同保單及時(shí)送交成本桉算具，成本核算具要在《保費(fèi)收八登記簿上登記i井由業(yè)務(wù)人具和成本核算具雙

5、方簽字，然后再由成本桉算具統(tǒng)一交財(cái)會(huì)部門八帳，這就從根本上杜絕截留保費(fèi)現(xiàn)象。由于成本核算員對(duì)保險(xiǎn)單(證)和保費(fèi)雙重管理，使之能夠較全面掌握盥收保費(fèi)情況，同時(shí)也便于及時(shí)督促催收八帳。應(yīng)收保費(fèi)如不能及時(shí)八帳，必然影響自身效益(尤其金額較大(轉(zhuǎn)第36頁(yè))對(duì)保險(xiǎn)成本管理的幾點(diǎn)淺見●吉林省保險(xiǎn)公司張?chǎng)埛鍫?zhēng)畸壽探討命于展業(yè)，根本無(wú)暇顧及防災(zāi)防損，這其中固然有保險(xiǎn)市場(chǎng)缺乏嚴(yán)格營(yíng)理的原因，但也不得否認(rèn)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下的保險(xiǎn)企業(yè)將更多地依靠?jī)?yōu)質(zhì)服務(wù)、優(yōu)質(zhì)費(fèi)率等

6、科學(xué)手段擴(kuò)大承保面和投資盈利來(lái)求得保險(xiǎn)企業(yè)良好的經(jīng)特效益現(xiàn)代社會(huì)是分工的社臺(tái)。社會(huì)分工賦予保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)保障職能，防災(zāi)防損是社會(huì)專職防災(zāi)部門的職能保險(xiǎn)不可能代替它們，保險(xiǎn)企業(yè)僅能向有關(guān)部門提供防災(zāi)基金，購(gòu)置防損救災(zāi)設(shè)備，減少社會(huì)財(cái)富損失，從一定程度上保證保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。但防災(zāi)防損只是保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的手段投資和融資是社會(huì)分工賦予銀行信托公司的職能，只是保險(xiǎn)企業(yè)積累保險(xiǎn)基金，更好地提供風(fēng)險(xiǎn)保障服務(wù)的一個(gè)手段。因此從社會(huì)分工角度來(lái)看，投資、

7、融資和防災(zāi)防損并非人保公司職能。保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)是商品經(jīng)營(yíng)，遭循商品經(jīng)營(yíng)的等價(jià)變換原則，即保戶繳納保費(fèi)，保險(xiǎn)企業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)保障服務(wù)，保險(xiǎn)企業(yè)并非社會(huì)福利或救濟(jì)機(jī)構(gòu)，因而保障生活福利只是保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)客觀上所超的一定作用，而作用與職能并不能等同，因而保障生活福利并非保險(xiǎn)企業(yè)囂職能。近年來(lái)，關(guān)于保險(xiǎn)和保險(xiǎn)企業(yè)的職能眾說(shuō)紛紜，究其困有以下幾點(diǎn)：一、拘泥于現(xiàn)階段經(jīng)營(yíng)方針，如防災(zāi)防損，經(jīng)營(yíng)方釬是人制定的，縣有隨意往和主觀性，而職能是事物所固有的，具有客覡顯而

8、易見，方針與職能不可等同二、以實(shí)用主義為原則談?wù)摫ｋU(xiǎn)職能，如投資，融資，保障生活福利，這類觀點(diǎn)把有利于保險(xiǎn)企業(yè)的發(fā)展和美譽(yù)度的手段、效果說(shuō)成保險(xiǎn)職能。人保公司的職能是積累保險(xiǎn)基金、分散危險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)保障。這三個(gè)職能是社會(huì)分工賦予的，在現(xiàn)階段具有相對(duì)穩(wěn)定性，隨著社會(huì)分工的發(fā)展，其職能或許會(huì)變化。保險(xiǎn)蛐不同。只要風(fēng)險(xiǎn)和商品濟(jì)兩者并存保險(xiǎn)就存在保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)保障職能也就不會(huì)變。(接第41頁(yè))年，保險(xiǎn)公司在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)建立了代辦網(wǎng)絡(luò)一保險(xiǎn)代辦所(服務(wù)所’，在

9、當(dāng)?shù)卣衅噶舜k員，1這些代辦品多散是農(nóng)民。代辦性質(zhì)的機(jī)構(gòu)使他們有后碩之憂，出現(xiàn)了一系列問題，這無(wú)疑影響農(nóng)村保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展。我認(rèn)為，應(yīng)盡旱建立一套象農(nóng)業(yè)銀行那樣在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)下伸機(jī)構(gòu)。在鄉(xiāng)鎮(zhèn)比較集中的地方或交通便利、保費(fèi)收入多的鄉(xiāng)鎮(zhèn)建立保險(xiǎn)辦事處或保險(xiǎn)信用社，隸屬縣(市)公司領(lǐng)導(dǎo)。辦事處，信用社人品從當(dāng)?shù)靥暨x業(yè)務(wù)熟、思想正、能力強(qiáng)、群焱信任的代辦具聘為合同制干部或合同工(集體性質(zhì))。人員編制不足可用代辦爵充實(shí)，今后逐步聘用。在是建立保險(xiǎn)代辦所

10、，代辦所的代辦具聘用及業(yè)務(wù)管理均歸保險(xiǎn)辦事處，信用社，這就形成了農(nóng)村保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)在農(nóng)村延伸保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，本身對(duì)保險(xiǎn)就是個(gè)宣傳。一是能引起當(dāng)?shù)攸h政部門重視，有干于保險(xiǎn)工作長(zhǎng)期開展，二是加強(qiáng)和穩(wěn)定保險(xiǎn)代辦隊(duì)伍，保留骨干力量，調(diào)動(dòng)代辦員工作熱情，解除后頤，三材有利乎臻管理，提高濟(jì)經(jīng)效益，更好地發(fā)揮農(nóng)村保險(xiǎn)的補(bǔ)償作用。但是，下伸機(jī)構(gòu)決不是輕而易舉的事，但各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)重視，否則隨著時(shí)間和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開展，這十問題將越來(lái)趣突出。36(按第34賈)的)，這里所說(shuō)

11、的及時(shí)八帳，就是在簽約時(shí)一定要約定并注明分期付款或一次交清的日期和和金額，以便成本核算員據(jù)此催收，否刪久炙不交勢(shì)必形成果帳，進(jìn)而造成損失。第五，把好理賠羔。賠款是理賠工作終結(jié)，又是成本形成的關(guān)鍵，因此只有參與理賠工作，才能把握住賠款，控翩住成本。其參與之一就是要掌握第一手材料，其參與之=就是在發(fā)生索賠時(shí)要及時(shí)調(diào)閱業(yè)已生效保單，看其是否在責(zé)任期內(nèi)，是否在責(zé)任范圍內(nèi)整個(gè)勘查、計(jì)算過程蟶認(rèn)真審核無(wú)誤后鑒章送交財(cái)會(huì)部門賠付，否則財(cái)會(huì)部門不予受理

12、。影響成本的因素還有費(fèi)用。目前推I是費(fèi)用包干節(jié)余歸己的承包辦法，該辦法對(duì)推動(dòng)展業(yè)有一定效果，但也存在著短期行為弊端。應(yīng)當(dāng)指出的是該辦法與雙增雙節(jié)，降低成本的要求存在著一定矛盾。因此節(jié)約費(fèi)用開支，降低成本支出這方面是應(yīng)該有所炸為的對(duì)于保險(xiǎn)企業(yè)泉說(shuō)控制賠款，也就從客觀上把握經(jīng)濟(jì)效益。誠(chéng)然這種控制旨在杜絕人為因素，即前面所說(shuō)的道德危險(xiǎn)。筆者認(rèn)為如能在控制賠款、降低費(fèi)用上做好工作就能最大限度地避免道德危險(xiǎn)，減少不必耍開支和浪費(fèi)，取得好的經(jīng)濟(jì)效益