海問—廣州杰賽—流程設(shè)計(jì)培訓(xùn)材料

1、,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,貨幣資金管理政策,1.1.     范圍貨幣資金管理主要包括：每天實(shí)際發(fā)生的貨款收入與支付，預(yù)借款與費(fèi)用的報(bào)銷，資金的籌措與運(yùn)用以及或有負(fù)債的管理與控制等。,1.2.     控制目標(biāo) 確保所有債權(quán)、債務(wù)都得到準(zhǔn)確地記錄并定期地被審閱以保證及時(shí) 收回債權(quán)以及清償債務(wù) 所

2、有的收款應(yīng)及時(shí)地存入銀行，保證貨款被妥善的保管 所有的付款都經(jīng)過公司規(guī)定的申請和審批程序 加強(qiáng)費(fèi)用管理，實(shí)現(xiàn)費(fèi)用管理的規(guī)范化、預(yù)算化和程序化，以提高 經(jīng)濟(jì)效益 確保所有備用金和預(yù)支現(xiàn)金、支票等得到準(zhǔn)確和完整的記錄，并做 到及時(shí)清賬 確保所有費(fèi)用的列支均做到合理、合法、合規(guī)，并且得到及時(shí)準(zhǔn)確 的記錄 利用現(xiàn)金流量預(yù)測和有效的規(guī)劃，滿足資金需求 加強(qiáng)資金計(jì)劃的管理，合理安排資金，使企業(yè)效率最大化,貨

3、幣資金管理政策（續(xù)）,1.3.     涉及部門 各部門 財(cái)務(wù)金融部 主管副總裁 預(yù)算委員會,1.4.     主要控制點(diǎn),1.4.1     預(yù)支現(xiàn)金申請 部門經(jīng)理先審批預(yù)支款是否必要、合理 若超費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)或超部門、個(gè)人預(yù)算，提交主管副總裁審核批準(zhǔn) 財(cái)務(wù)金融部經(jīng)費(fèi)組會計(jì)審核是否有上次借款未繳

4、清，超費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)或超部門、 個(gè)人預(yù)算的是否得到相應(yīng)的審批,1.4.1     報(bào)銷 部門經(jīng)理審核費(fèi)用的發(fā)生是否屬計(jì)劃內(nèi)，若超計(jì)劃，需審核其是否合理，是 否超費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)或超部門、個(gè)人預(yù)算 若計(jì)劃外的超費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)或超部門、個(gè)人預(yù)算，提交主管副總裁審核批準(zhǔn) 財(cái)務(wù)金融部經(jīng)費(fèi)組會計(jì)審核報(bào)銷單據(jù)是否得到相應(yīng)的審批，并審核報(bào)銷單及 發(fā)票等原始單據(jù)是否合法、合規(guī)及計(jì)算是否正確 財(cái)務(wù)