東華軟件財務管理制度(2012年9月)

1、1東華軟件股份公司財務管理制度第一章總則第一條為加強財務管理，規(guī)范財務工作，使公司的會計工作有章可循、有法可依，公允地處理會計事項，以促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，維護股東利益，結合公司實際情況，制定本制度。第二條本制度依據(jù)《公司法》明確經(jīng)濟責任，根據(jù)我國《會計法》、《企業(yè)會計準則》等國家相關法律、法規(guī)及公司正常的規(guī)定，結合公司具體情況及公司對會計工作管理的要求制定。第三條本制度由會計核算的一般原則、主要政策、會計機構和會計

2、人員、會計科目和會計報表及附注等組成。第四條本制度適用于東華軟件股份公司（“公司”）及下屬控股子公司；各控股子公司可根據(jù)本制度，結合自身實際情況制定實施細則草案，報公司財務總監(jiān)批準后執(zhí)行。第五條本制度是公司財務工作的基本制度，在公司范圍內(nèi)統(tǒng)一執(zhí)行。公司及各下屬控股子公司及分公司、辦事處應根據(jù)本制度及國家相關法規(guī)、準則的規(guī)定及本公司的實際情況建立和完善各項基礎財務工作制度。第六條公司應切實做好財務管理各項基礎工作，建立健全財務核算體系，如

3、實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果，為實現(xiàn)各項內(nèi)部管理制度奠定基礎。第二章會計核算體制第七條財會組織體系及機構設置和職責1、公司的財務管理工作實行統(tǒng)一管理、分級負責的原則。公司負責人對本單位財務管理的建立健全和有效實施以及經(jīng)濟業(yè)務的真實性、合法性負責；公司3（1）在公司財務總監(jiān)的領導下，全面負責財務部日常工作；（2）合理安排財務分工，制定各崗位職責、工作流程及制度，保證各項工作及時準確地完成；（3）草擬公司各項財務管理制度，經(jīng)審議通過后負責組

4、織實施；（4）負責編制公司財務決算，進行財務分析，監(jiān)督控股及參股公司預算執(zhí)行情況；（5）協(xié)助財務總監(jiān)處理公司與銀行、稅務等外部及公司內(nèi)部各部門的財務關系；（6）向財務總監(jiān)建議任免公司的財務人員及控股子公司的財務人員；（7）完成公司領導交辦的其他工作。7、財務部職責：（1）在公司總經(jīng)理、財務總監(jiān)的領導下，認真貫徹執(zhí)行國家有關政策、法規(guī)，建立健全公司各項財務制度，不斷提高公司財務管理和會計核算水平，保證公司財務活動的正常進行；（2）按照企業(yè)

5、會計準則和會計制度的要求，進行財務會計核算，編制和報送財務報告，進行財務分析，及時、準確地提供財務會計信息；（3）編制公司財務預決算；（4）加強公司各部門費用開支管理，嚴格審核各項收支的合理、合法性；（5）定期或不定期組織財產(chǎn)清查，保證公司財產(chǎn)的安全、完整；（6）負責公司發(fā)票的管理，協(xié)調(diào)、辦理各項稅務事宜；（7）負責公司資金管理，具體負責融資（不包括股權投資和對外公開發(fā)行的債務融資）、擔保事項；（8）負責財務管理信息系統(tǒng)的操作管理及日常