資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)制度_第1頁(yè)
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1、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)制度資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)制度1.1.目的目的為加強(qiáng)庫(kù)存貨物的管理,明確相關(guān)人員的保管責(zé)任,避免公司的資產(chǎn)受到損失,保證庫(kù)存商品的真實(shí)、準(zhǔn)確、有效,確保帳實(shí)相符,特制訂本制度。2.2.盤(pán)點(diǎn)范圍盤(pán)點(diǎn)范圍2.1固定資產(chǎn)和在建工程類(lèi)的盤(pán)點(diǎn)包括但不限于公司所擁有和或控制的盤(pán)點(diǎn)基準(zhǔn)日已購(gòu)建完工并交付使用的和或正在建造、安裝的房屋建筑物、工程物資、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、電子設(shè)備、檢測(cè)儀器等設(shè)施設(shè)備。2.2存貨類(lèi)的盤(pán)點(diǎn)包括但不限于公司所擁有和或控制的盤(pán)點(diǎn)基準(zhǔn)

2、日的原輔材料、五金備件、工具器具、低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料、辦公用品、勞保用品、禮品等庫(kù)存。2.3貨幣資金及有價(jià)證券類(lèi)的盤(pán)點(diǎn)包括但不限于公司所擁有和或控制的盤(pán)點(diǎn)基準(zhǔn)日的庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款以及銀行承兌匯票、投資類(lèi)權(quán)利證照等有價(jià)證券。2.4應(yīng)收款項(xiàng)類(lèi)的盤(pán)點(diǎn)對(duì)賬包括但不限于對(duì)公司所擁有和或控制的盤(pán)點(diǎn)基準(zhǔn)日的各類(lèi)應(yīng)收款項(xiàng)賬面結(jié)存數(shù)的盤(pán)點(diǎn)對(duì)賬。3.3.盤(pán)點(diǎn)方式盤(pán)點(diǎn)方式3.1月末盤(pán)點(diǎn)每月末由倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部門(mén)實(shí)施全面清點(diǎn)物料一次。3.2不定期抽點(diǎn)由財(cái)務(wù)部門(mén)

3、牽頭,通知各車(chē)間、倉(cāng)庫(kù)對(duì)物料隨機(jī)抽樣盤(pán)點(diǎn)。3.3年中、年終盤(pán)點(diǎn)由財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同公司各車(chē)間、倉(cāng)庫(kù)于年(中)終時(shí),實(shí)施全面總清點(diǎn)存貨資產(chǎn)一次。4.4.人員的指派與職責(zé)人員的指派與職責(zé)4.1總負(fù)責(zé)人8.3存貨的堆置,應(yīng)要求整齊集中,并置好“標(biāo)示牌”。現(xiàn)金及有價(jià)證券應(yīng)按類(lèi)別整理并列清單。8.5所有盤(pán)點(diǎn)物資都以靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)為原則,因此盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始后應(yīng)停止物料的進(jìn)出及移動(dòng),各倉(cāng)庫(kù)應(yīng)通知車(chē)間提前將生產(chǎn)用料備好。8.6盤(pán)點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有數(shù)據(jù)若由需要修改,

4、均須經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人員簽字方可生效。8.7所有盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據(jù),不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄。8.8盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中注意保管好“盤(pán)點(diǎn)表”,避免遺失,造成嚴(yán)重后果。9.9.盤(pán)點(diǎn)實(shí)施細(xì)則盤(pán)點(diǎn)實(shí)施細(xì)則9.1盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表:開(kāi)始準(zhǔn)備盤(pán)點(diǎn)五日前倉(cāng)儲(chǔ)和財(cái)務(wù)部門(mén)需要溝通好,由財(cái)務(wù)部門(mén)制作好“盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃書(shū)”,計(jì)劃中需要對(duì)盤(pán)點(diǎn)具體時(shí)間、倉(cāng)庫(kù)停止作業(yè)時(shí)間、帳務(wù)凍結(jié)時(shí)間、初盤(pán)時(shí)間、復(fù)盤(pán)時(shí)間、人員安排及分工、相關(guān)部門(mén)配合及注意事項(xiàng)做詳細(xì)計(jì)劃。9.2

5、時(shí)間安排9.2.1初盤(pán)時(shí)間:確定初步的盤(pán)點(diǎn)結(jié)果數(shù)據(jù);原料、輔料、五金庫(kù)和成品庫(kù)同步開(kāi)始分組初盤(pán),時(shí)間計(jì)劃在一天內(nèi)完成。9.2.2復(fù)盤(pán)時(shí)間:驗(yàn)證初盤(pán)結(jié)果數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性;我司復(fù)盤(pán)時(shí)間根據(jù)情況由主盤(pán)人確定,安排在初盤(pán)結(jié)束后或在第二天進(jìn)行。9.2.3盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始時(shí)間根據(jù)當(dāng)月銷(xiāo)售情況、工作任務(wù)情況來(lái)確定,總體原則是保證盤(pán)點(diǎn)質(zhì)量和不嚴(yán)重影響倉(cāng)庫(kù)正常工作任務(wù)。9.3人員分工9.3.1初盤(pán)人:負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中物料的確認(rèn)和點(diǎn)數(shù)、正確記錄盤(pán)點(diǎn)表,將盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)記錄在“

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