安慶農(nóng)村信用社考試網(wǎng)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)——出納

1、安慶農(nóng)村信用社考試網(wǎng)：業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)安慶農(nóng)村信用社考試網(wǎng)：業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)——出納出納1、現(xiàn)金出納工作基本規(guī)定(1)錢(qián)賬分管：先收款后記賬，先記賬后付款(2)雙人臨柜、雙人管庫(kù)、雙人守庫(kù)、雙人押運(yùn)。(3)現(xiàn)金收付，換人復(fù)核。(4)凡現(xiàn)金、金銀、有價(jià)單證以及庫(kù)房鑰匙、業(yè)務(wù)公章等重要物品換人經(jīng)管時(shí)，必須辦理交接登記手續(xù)。(5)及時(shí)核對(duì)庫(kù)存，做到賬款、賬實(shí)相符。(6)未經(jīng)業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)的人員，不得直接對(duì)外辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)。2、辦理現(xiàn)金收入手續(xù)(1)單

2、位存款。填制現(xiàn)金繳款單或其他交款憑證，連同現(xiàn)金一并交給出納專(zhuān)柜。接柜員首先要審核憑證日期、賬號(hào)、戶名、款項(xiàng)來(lái)源等項(xiàng)填寫(xiě)是否齊全，大、小寫(xiě)金額是否相符，然后點(diǎn)收現(xiàn)金無(wú)誤后在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”戳記及復(fù)核員名章，交復(fù)核員復(fù)點(diǎn)復(fù)點(diǎn)無(wú)誤后，復(fù)核員將款收妥，在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”戳記及復(fù)核員名章，將交款回單聯(lián)退還交款單位?，F(xiàn)金收入傳票聯(lián)編上順序號(hào)，登現(xiàn)金收入日記簿或現(xiàn)金出納賬，然后送會(huì)計(jì)專(zhuān)柜記賬。(2)儲(chǔ)蓄存款?？蛻羲徒滑F(xiàn)金存款，應(yīng)先審核憑證

3、、點(diǎn)收現(xiàn)金、復(fù)核復(fù)點(diǎn)蓋章、記錄存折或長(zhǎng)簽發(fā)定期存單，蓋章后交客戶。3、辦理現(xiàn)金付出手續(xù)單位或個(gè)人取款時(shí)，應(yīng)將支取現(xiàn)金憑證交會(huì)計(jì)審核記賬，憑證由內(nèi)部傳遞給出納。出納員接到支款憑證后，先審查大、小寫(xiě)金額和背書(shū)是否相符，會(huì)計(jì)員和復(fù)核員是否簽章，支款憑證是否符合政策和現(xiàn)金管理制度規(guī)定，憑證各欄填寫(xiě)是否齊全，然后登記“現(xiàn)金付出日記簿”(現(xiàn)金日記賬)，按照支款憑證金額配款，交復(fù)核員復(fù)核，沒(méi)有復(fù)核員的可交會(huì)計(jì)進(jìn)行交叉復(fù)核。復(fù)核無(wú)誤后，將款交給取款人，

4、要求當(dāng)面點(diǎn)清。付款憑證在加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記及付款員名章后送會(huì)計(jì)專(zhuān)柜。如取款系使用存折，除按上述手續(xù)辦理外，會(huì)計(jì)還要銷(xiāo)折，出納員在付款時(shí)還要看折子銷(xiāo)的付出金額與取的現(xiàn)金是否一致，無(wú)誤后隨同現(xiàn)金一起交取款人，當(dāng)面點(diǎn)清。4、儲(chǔ)蓄賬戶現(xiàn)金支付管理認(rèn)真執(zhí)行“存款自愿，取款自由，存款有息，為儲(chǔ)戶保密”的原則。對(duì)一日一次性從儲(chǔ)蓄賬戶(含銀行卡戶，下同)提取現(xiàn)金5萬(wàn)元(不含5萬(wàn)元)以上的，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)柜臺(tái)人員應(yīng)請(qǐng)取款人提供有效身份證件，并經(jīng)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人

5、核實(shí)后予以支付。其中一次性提取現(xiàn)金20萬(wàn)元(含20萬(wàn)元)以上的，應(yīng)請(qǐng)取款人必須至少提前1天以電話等方式預(yù)約，以便銀行準(zhǔn)備現(xiàn)金。對(duì)一日一次性超過(guò)5萬(wàn)元以上的現(xiàn)金支付或一日數(shù)次累計(jì)超過(guò)5萬(wàn)元以上的現(xiàn)金支付，銀行內(nèi)部要逐筆登記，妥善保管有關(guān)資料，并按月向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案。5、票幣整點(diǎn)的要求人守庫(kù)、雙人押運(yùn)制度。(5)武器彈藥的使用、管理是否符合制度規(guī)定。(6)庫(kù)款擺列是否整齊，有無(wú)存放違反規(guī)定的物品。(7)是否做到當(dāng)日核對(duì)賬款，庫(kù)存是