會計監(jiān)督制度

1、會計監(jiān)督制度會計監(jiān)督制度1.目的：為了加強項目部的經(jīng)營管理，充分發(fā)揮會計的監(jiān)督職能，確保會計資料質(zhì)量，保證會計目標(biāo)的順利實現(xiàn)，特制定本制度。2.名詞解釋：會計監(jiān)督是指根據(jù)會計核算所提供的會計信息及其他經(jīng)濟(jì)信息，對經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行的控制和考核。監(jiān)督經(jīng)濟(jì)活動按照有關(guān)法規(guī)、既定目標(biāo)和行為規(guī)范進(jìn)行運作。3.責(zé)任：3.1項目部財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項規(guī)章制度，按財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律辦事，遵守會計監(jiān)督事項的規(guī)定。3.2項目經(jīng)理對本項目部會

2、計資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)。4.設(shè)置內(nèi)部稽核崗位4.1財務(wù)部駐項目部辦事處主任負(fù)責(zé)本項目部會計稽核工作。4.2內(nèi)部稽核崗位主要職責(zé)：4.2.1審核各種原始憑證，審核收付轉(zhuǎn)憑證所附附件是否合法合規(guī)，內(nèi)容是否真實，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否正確，會計分錄是否符合會計制度規(guī)定，在復(fù)核中發(fā)現(xiàn)問題和差錯應(yīng)及時通知有關(guān)人員查明原因并進(jìn)行更正處理，對有爭議或新遇到的問題及時與財務(wù)部聯(lián)系，妥善解決。4.2.2審核內(nèi)部會計報表，發(fā)現(xiàn)問題及時提出并作相應(yīng)的備查

3、記錄，通知有關(guān)人員查明、更正、落實到位。罰款收入都必須納入財務(wù)管理，堅決杜絕收入不入帳；任何單位或部門無權(quán)截留和挪用資金收入，不準(zhǔn)私設(shè)小金庫、私分收入搞體外循環(huán)。5.10財務(wù)人員有權(quán)對項目部的財產(chǎn)定期或不定期進(jìn)行清查，相關(guān)部門應(yīng)積極予以配合。5.11財務(wù)人員違反財務(wù)監(jiān)督規(guī)定，項目部有權(quán)制止并通知公司財務(wù)部；財務(wù)人員發(fā)現(xiàn)項目部有違反財務(wù)監(jiān)督規(guī)定的現(xiàn)象，應(yīng)向項目部領(lǐng)導(dǎo)匯報，項目部領(lǐng)導(dǎo)不處理或項目部領(lǐng)導(dǎo)自身違反財務(wù)監(jiān)督規(guī)定，財務(wù)人員有權(quán)不予辦