酒店流動(dòng)資金管理制度

1、泉州湖心大酒店泉州湖心大酒店規(guī)章制度規(guī)章制度內(nèi)容：流動(dòng)資金管理制度部門：財(cái)務(wù)部崗位：生效日期：編號(hào)：2B00401目的：制度：流動(dòng)資金管理制度1、流動(dòng)資金管理是酒店財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。它包括資金的計(jì)劃籌集、消耗、儲(chǔ)備流動(dòng)資金定額的核定流動(dòng)資金日常使用的控制管理和利用效果的考核等。加強(qiáng)流動(dòng)資金管理其目的是要加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算防止存貨超儲(chǔ)積壓節(jié)約使用資金加速資金周轉(zhuǎn)提高資金利用率保證經(jīng)營(yíng)的順利進(jìn)行。2、流動(dòng)資金的計(jì)劃籌集納入酒店的資金預(yù)算。應(yīng)

2、充分挖掘酒店內(nèi)部潛力按照即保障酒店?duì)I業(yè)需要又節(jié)約使用流動(dòng)資金的原則編制酒店流動(dòng)資金計(jì)劃。根據(jù)流動(dòng)資金的需求量和缺口由酒店財(cái)務(wù)部采取多渠道、有計(jì)劃的流動(dòng)資金籌集工作。3、存貨資金管理（1）存貨資金包括食品原材料存貨、物料用品存貨、維修用材料存貨、庫(kù)存商品和抵值易耗品。為保證存貨的有效供應(yīng)和防止存貨資金的不合理占用除庫(kù)存商品由商品部定額使用外其他存貨采用最高、最低存量法控制:某存貨的最高存量=日平均消耗量X(庫(kù)存周轉(zhuǎn)天數(shù)采購(gòu).整理天數(shù)保險(xiǎn)天

3、數(shù))某存貨的最低存量=日平均消耗量X(采購(gòu).整理天數(shù)保險(xiǎn)天數(shù))（2）財(cái)務(wù)部在酒店進(jìn)入正常經(jīng)營(yíng)之后應(yīng)通過(guò)不斷的數(shù)據(jù)積累結(jié)合酒店的經(jīng)營(yíng)變化與采購(gòu)部、倉(cāng)庫(kù)協(xié)作經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)及時(shí)建立并不斷修訂常用存貨的最高存量和最低存量并將該存量記錄于計(jì)算機(jī)、存貨帳簿和存貨卡上以備檢查和監(jiān)督。（3）不超過(guò)最高存量的存貨補(bǔ)充由倉(cāng)庫(kù)提出請(qǐng)購(gòu)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。采購(gòu)部安排采購(gòu)。（4）超過(guò)最高存量的存貨補(bǔ)充由申請(qǐng)部門說(shuō)明超量采購(gòu)的原因報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)。泉州湖心大

4、酒店泉州湖心大酒店規(guī)章制度規(guī)章制度內(nèi)容：流動(dòng)資金管理制度部門：財(cái)務(wù)部崗位：生效日期：編號(hào)：2B00402（5）存貨資金的占用主要考核指標(biāo)為存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)和營(yíng)業(yè)額資金率月?tīng)I(yíng)業(yè)收入總額存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=───────────月存貨平均余額30存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=───────────存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)月存貨平均余額營(yíng)業(yè)額資金率(百元收入占用存貨資金)=────────X100月?tīng)I(yíng)業(yè)收入總額4、現(xiàn)金管理（1）酒店所有現(xiàn)金的收入與支出須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定

5、保證酒店現(xiàn)金的安全無(wú)缺。（2）現(xiàn)金主要用于支付員工工資及福利性支出采購(gòu)農(nóng)付產(chǎn)品、預(yù)借出差旅費(fèi)和轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)額以下的零星開(kāi)支。（3）現(xiàn)金實(shí)行收、支分口管理所有營(yíng)業(yè)和非營(yíng)業(yè)收入必須按時(shí)送交銀行所有支出須按現(xiàn)金管理規(guī)定管理不得以收抵支坐支現(xiàn)金。（4）庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行規(guī)定限額超過(guò)部分應(yīng)及時(shí)送交銀行。5、支票管理（1）酒店所有付款除不足支票結(jié)算起點(diǎn)的開(kāi)支外均應(yīng)通過(guò)支票結(jié)算。（2）業(yè)務(wù)、經(jīng)辦人員領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票于7天內(nèi)結(jié)算報(bào)帳不能報(bào)帳的須說(shuō)明理由約