酒店行業(yè)財務(wù)管理制度

1、財務(wù)管理制度財務(wù)管理制度第一節(jié)第一節(jié)財務(wù)計劃管理財務(wù)計劃管理第一條第一條根據(jù)集團總部和酒店集團對酒店經(jīng)營目標(biāo)的要求，在酒店總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下對市場及酒店經(jīng)營情況調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，提出酒店全年經(jīng)營計劃大綱；各部門根據(jù)經(jīng)營計劃大綱編制各自的經(jīng)營計劃，經(jīng)酒店管理班子集體討論通過報酒店集團，集團總部審批后，由酒店財務(wù)部匯總編制酒店財務(wù)計劃。第二條第二條酒店財務(wù)計劃主要包括經(jīng)營計劃，資本性支出計劃，現(xiàn)金收支計劃，外匯收支計劃，還本付息計劃，人員編制和

2、工時利用計劃等。1.經(jīng)營計劃的制訂，要以集團總部和酒店集團的管理目標(biāo)為依據(jù)，以市場客源、價格等方面的變化和在上年費用支出的水平為基礎(chǔ)，結(jié)合物價上升指數(shù)并考慮酒店經(jīng)營支出的水平，在酒店總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，通過市場營銷部、房務(wù)部、餐飲部、人力資源部和財務(wù)部集體討論確定。2.資本支出計劃的制訂，要根據(jù)酒店實際情況和工程部專業(yè)人員提出的維修改造計劃以及各部門提出的設(shè)備購置計劃，由財務(wù)部匯總編制。財務(wù)部根據(jù)集團總部和酒店集團的指示，按照計劃的現(xiàn)金需要

3、數(shù)量，編制成表后報酒店集團與集團總部批準(zhǔn)。3.現(xiàn)金收支計劃的制訂，要根據(jù)經(jīng)營計劃，資本性支出計劃，還本付息計劃，外匯收支計劃等由財務(wù)部編制，報酒店總經(jīng)理送酒店集團和集團總部批準(zhǔn)。4.下年度的經(jīng)營計劃編制時間在每年1011月完成。第三條第三條財務(wù)計劃報集團總部和酒店集團批準(zhǔn)后，由酒店管理班子委托財務(wù)部將計劃指標(biāo)下達到各個部門。酒店管理班子將按周、按月考核計劃完成的情況，并根據(jù)市場經(jīng)營預(yù)測的情況，不斷地調(diào)整周、月、年的計劃。在財務(wù)計劃執(zhí)行過

4、程中，按時間劃分成年度計劃、三個月預(yù)測計劃和本月調(diào)整計劃。第四條第四條為保證支付的合理性、經(jīng)濟性，在資本支出計劃超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)時要報酒店集團和集團總部批準(zhǔn)；酒店財務(wù)部要按財務(wù)計劃審批每一筆支出，對沒有列入計劃的臨時急需開支，則需根據(jù)情況報酒店集團或集團總部批準(zhǔn)。第十四條第十四條固定資金管理1.酒店固定資金主要是銀行存款。2.按酒店規(guī)定，營業(yè)收入的3.5%作為提取預(yù)算大維修費用，主要用做各項固定資產(chǎn)的維修、改造；在當(dāng)年未支用的部份，年終還要

5、沖減費用，調(diào)整損益。3.凡已經(jīng)列入并被集團總部批準(zhǔn)的資本性支出計劃的項目，必須向酒店集團申報，批準(zhǔn)后實施，所需資金由集團總部統(tǒng)一撥款。第十五條第十五條現(xiàn)金管理1.酒店現(xiàn)金管理采用備用金制度。1.1根據(jù)經(jīng)營情況，向各收款處和總出納等有關(guān)部門配備一定數(shù)量的備用金。1.2備用金金額的核定是根據(jù)每天現(xiàn)金的平均支出量，按三天的用量進行核定。核定出的備用金由各使用部門填制備用金申請表，按規(guī)定批準(zhǔn)后，從銀行提款。1.3.財務(wù)部財務(wù)經(jīng)理、日審主管、夜審

6、主管及審計員定期檢查備用金的使用情況，核對備用金的金額，并填制備用金核查情況表，說明檢查結(jié)果，對于核查出的長短款，要說明原因提出處理意見，報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。1.4.酒店支付500元以下（含500元）的款項都要通過使用總出納備用金來支付，因此，總出納備用金要根據(jù)支出情況隨時補充。酒店支付500元以上的款項都要通過支票或銀行轉(zhuǎn)帳支付，具體見第十五條.3.點。總出納申請補充備用金，要填制備用金補充申請表，并將有關(guān)零星支出憑證及原始發(fā)票附在申請表