一般日常業(yè)務2501

1、一般日常業(yè)務一般日常業(yè)務一、提現(xiàn)與存現(xiàn)一、提現(xiàn)與存現(xiàn)為加強對社會經(jīng)濟活動的監(jiān)督，開戶單位之間的經(jīng)濟往來，除按《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應當通過開戶銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算?？梢杂矛F(xiàn)金的情況：支付給個人的一些款項，如工資、勞務費、各種獎金等；零星支出1000元以下的；中國人民銀行規(guī)定的其他。（一）提現(xiàn)（業(yè)務1）12月2日，經(jīng)審批后，出納領(lǐng)取現(xiàn)金支票并在“支票領(lǐng)用簿”上登記詳細信息，出納簽發(fā)現(xiàn)金支票，經(jīng)印鑒保管人員蓋章后向銀行提

2、取現(xiàn)金4000.00元。1.簽發(fā)支票（1）現(xiàn)金支票正聯(lián)內(nèi)容①日期填“貳零零玖年壹拾貳月零貳日”；②收款人填“北京福瑞機械股份有限公司”；③金額大寫應緊接“人民幣（大寫）”填肆仟元整；小寫4000.00前加“￥”符號；④用途填“備用金”；⑤付款人名稱（開戶行）、出票人賬號；⑥密碼；⑦正面出票人簽章處蓋財務專用章及人名章；⑧背面背書人簽章處蓋財務專用章及人名章，提款人填本人身份證信息。（2）現(xiàn)金支票存根內(nèi)容收款人、金額、用途、日期與正聯(lián)一致

3、，只是日期一般用小寫即可。并由會計、主管蓋章。2.到銀行辦理提現(xiàn)3.編制記賬憑證1.差旅費（非定額）（業(yè)務4）12月6日，銷售部曹軍持經(jīng)部門經(jīng)理、財務主管等有關(guān)領(lǐng)導審批后的差旅費報銷單及發(fā)票，報銷公出廣州差旅費856元，沖銷上月預支款900元，余款44元繳回現(xiàn)金，開給收款收據(jù)1張。1）原始憑證所以必須給曹軍開具收款收據(jù)：“收到曹軍人民幣玖佰元整￥900.00，事由：公出廣州報銷856元，退現(xiàn)金44元。”據(jù)以填制記賬憑證。這一記賬憑證的附

4、件，雖然有8張，但只能算2張，其他6張作為原始憑證的附件處理。2）賬務處理程序（1）根據(jù)原始憑證編制記賬憑證（通用或收款）；借：庫存現(xiàn)金44管理費用——差旅費856貸：其他應收款——曹軍900如果報銷920元，則借：管理費用——差旅費920貸：其他應收款——曹軍900庫存現(xiàn)金20非定額管理方式下，原借款全部沖掉；票是多少，費用就是多少；錢沒花完出納收回，花的超過借支的再給員工補上。（2）審核憑證；（3）根據(jù)審核后的記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬

5、和明細賬（注意記賬憑證的記賬符號“√”）；（4）所有憑證登記到日記賬、明細賬、總賬后，對賬；（5）發(fā)現(xiàn)錯誤更正；（6）無錯或更正完畢，結(jié)賬（年結(jié)）。2.辦公費（定額）（業(yè)務17）12月15日，駱英持經(jīng)部門經(jīng)理、財務主管審批的發(fā)票等報銷辦公用品費共440.89元，出納以現(xiàn)金補足定額備用金，并在發(fā)票上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。實際工作中，應該附上購買前的請購單、報銷時的報銷單及發(fā)票。請購單、報銷單中一定要有相關(guān)領(lǐng)導及經(jīng)手人的簽字。借：管理費用等貸

6、：庫存現(xiàn)金定額管理方式下，不涉及其他應收款，不管花多少，都只涉及這兩個賬戶，花多少補多少。三、付費三、付費（一）水電費（業(yè)務15）12月13日，收到銀行回執(zhí)證實自來水公司劃撥上月水費2800元。假設與上月末計提一致。（業(yè)務8）12月11日，收到銀行回執(zhí)證實供電局劃撥上月電費8380元。假設與上月末計提一致。（二）廣告費（業(yè)務10）12月11日，出納經(jīng)審批后簽發(fā)940326#轉(zhuǎn)賬支票，支付寧大廣告公司廣告費1.2萬元。1.記賬憑證日期有可