預(yù)算考核管理制度

1、預(yù)算考核管理制度第一條為加強公司的全面預(yù)算管理，提高預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確性和嚴(yán)肅性，落實預(yù)算執(zhí)行責(zé)任，避免預(yù)算管理流于形式，確保預(yù)算目標(biāo)的順利實現(xiàn)，特制定本制度。第二條考核原則1目標(biāo)原則以預(yù)算目標(biāo)為基準(zhǔn)，按預(yù)算完成情況評價預(yù)算執(zhí)行者的業(yè)績。2時效原則動態(tài)考核，每期預(yù)算執(zhí)行完畢應(yīng)立即進(jìn)行考核。3逐級考核原則由預(yù)算執(zhí)行部門的直接上級對其進(jìn)行考核，間接上級不能隔級考核間接下級。4公開、公平、公正原則考核程序、標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)果及時公開，考核過程客觀公正，考

2、核方法運用恰當(dāng)。5激勵原則考核結(jié)果與職位、薪酬掛鉤，獎罰并舉，獎懲措施及時落實。第三條考核主體預(yù)算考核主體為預(yù)算管理委員會和內(nèi)部各級預(yù)算責(zé)任部門。第四條考核對象預(yù)算考核對象為企業(yè)內(nèi)部各級預(yù)算責(zé)任部門和相關(guān)個人。第五條考核依據(jù)1公司全面預(yù)算管理制度；2公司年度總預(yù)算；3預(yù)算目標(biāo)責(zé)任書；4各項預(yù)算執(zhí)行情況報告；5財務(wù)預(yù)算報告；6專項審計或?qū)ｍ棛z查報告。第六條考核組織1全面預(yù)算管理委員會負(fù)責(zé)考核的領(lǐng)導(dǎo)工作；2人力資源部和財務(wù)部負(fù)責(zé)預(yù)算考核指標(biāo)

3、體系設(shè)計及考核指導(dǎo)工作；3財務(wù)部負(fù)責(zé)預(yù)算考核組織及日常管理工作。第七條考核內(nèi)容1預(yù)算編制的及時性、準(zhǔn)確性；2預(yù)算控制的嚴(yán)格性、合規(guī)性；3預(yù)算分析的真實性、準(zhǔn)確性；4預(yù)算執(zhí)行的節(jié)約或超支值。第八條考核方式1月度考核月度終了，由各預(yù)算責(zé)任部門負(fù)責(zé)人對本部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)，對照相應(yīng)的預(yù)算考核自我評價表進(jìn)行打分，形成書面說明材料，報送財務(wù)部，作為季度評價和年終評價的依據(jù)。2季度考核季度終了，由財務(wù)部對各預(yù)算責(zé)任部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評

4、價，確認(rèn)各預(yù)算責(zé)任部門完成預(yù)算的真實性，填制季度預(yù)算考核表，對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和執(zhí)行偏差進(jìn)行評價、分析，提出改進(jìn)措施，報送預(yù)算管理委員會批準(zhǔn)后，一方面督促各預(yù)算責(zé)任部門實施改進(jìn)措施，另一方面為年終評價提供依據(jù)。3年度考核年度終了，由預(yù)算管理委員會、財務(wù)部、人力資源部共同對公司全面預(yù)算執(zhí)行和完成情況進(jìn)行考核，為預(yù)算執(zhí)行的獎懲及下一年度預(yù)算的編制提供有效依據(jù)。第九條考核獎懲預(yù)算考核結(jié)果與員工年終績效獎金（包括公司董事會及總經(jīng)理設(shè)立的各種年度獎勵

5、）掛鉤。第十條本制度由預(yù)算管理委員會制定、修訂和解釋，自公布之日起實施。附件：預(yù)算考核樣表（如表154所示）表154預(yù)算考核表項目考核說明預(yù)算編制（30%）1預(yù)算編制報送時間A未按規(guī)定時間上報的，第一次扣分，逾期天上報的，扣分，逾期天的，視為未上報預(yù)算，扣分；B連續(xù)兩次未按規(guī)定時間上報的，扣分。2預(yù)算編制規(guī)范性考核A未按照公司統(tǒng)一預(yù)算表格式編制的，每次扣分；B上報的預(yù)算表明細(xì)數(shù)、匯總數(shù)等編制不全的，每次扣分；C預(yù)算表內(nèi)及表間勾稽關(guān)系矛盾

6、的，每次扣分；D預(yù)算上報數(shù)超出公司下達(dá)預(yù)算指標(biāo)的，每次扣分。預(yù)算執(zhí)行1預(yù)算執(zhí)行比率（40%）（當(dāng)年預(yù)算實際數(shù)一年度預(yù)算數(shù)）／年度預(yù)算數(shù)100%2按預(yù)算項目考核A主要指標(biāo)，每項節(jié)約%，加，每項超支%，減；B輔助指標(biāo)，每項節(jié)約%，加，每項超支%，減。3對于未編制預(yù)算而有實際發(fā)生額的，或有預(yù)算而無實際發(fā)生額，為預(yù)算編制嚴(yán)重失實，每項扣分。預(yù)算分析（30%）1預(yù)算分析報告編制報送時間A未按規(guī)定時間上報的，第一次扣分，逾期天上報的，扣分，逾期天的