資金預(yù)計方法說明(1)

1、資金預(yù)計方法說明現(xiàn)金項目資金代號預(yù)計部門預(yù)計方法現(xiàn)金項目資金代號預(yù)計部門預(yù)計方法外銷收入11營業(yè)部根據(jù)預(yù)計出貨及押匯日期估列1營業(yè)稅按銷售計劃估列1次月份收入根據(jù)現(xiàn)有票據(jù)次月可兌現(xiàn)部各項稅捐F1會計科2其他稅捐依實際支付日期估列分估列外協(xié)工繳G1外協(xié)部門按生產(chǎn)計劃及合同付款條件估列2次二、三月份收入根據(jù)現(xiàn)有票據(jù)次二、制造費用H1會計科按前三個月實際發(fā)生數(shù)平均一筆估列（不包三月份可兌現(xiàn)部分及過去銷售狀況推銷費用J1″內(nèi)銷收入12營業(yè)部加成

2、估列管理費用K1″括薪資、電力費、各項稅捐、租金、外協(xié)工繳及利息支出）依據(jù)申請退稅進度或已核準(zhǔn)退抵金額估列經(jīng)常支出利息支出L1財務(wù)部門按現(xiàn)有各項借款到息日估列退稅收入31會計科按還款日期實際估列（包括償還短期借款、償還借款M1分期付款等包括利息、投資、租金、下腳出售、發(fā)料出售等預(yù)計方法：1利息收按存款總額計息估列營利事業(yè)所得稅N1會計科按繳稅日估列2租金投資按實際金額估列特殊支出如董監(jiān)事酬勞、技術(shù)合作費等收入其他收入91會計科3其余參考

3、三個月平均數(shù)一筆估列其他支出P1經(jīng)辦部門按實際估款日、由經(jīng)辦部門提出1大宗常備原物料依用料計劃估列其他收入會計科一般性其他支出參考三個月平均數(shù)估列土地款Q1財務(wù)部門按付款日期估列內(nèi)購原物料A1采購2其他參考三個月平均數(shù)一筆估列工程款R1經(jīng)辦部門按工程進度、預(yù)算及付款日估列1購料借款、專案融資等依還款到期日估列機器設(shè)備S1采購?fù)赓彊C械方法同材料2外購自備款及結(jié)匯款、進口費用，可參考三經(jīng)辦部門內(nèi)購由擴建部門依計劃估列外購原物料B1采購個月實

4、際依LC開具后實際估列估項設(shè)備T1″由擴建部門依計劃估列薪資C1總務(wù)課按支付日期估列長期投資V1財務(wù)人員按付款日期估列電力費D1生產(chǎn)部按生產(chǎn)計劃用電量，依支付日期估計經(jīng)常支出租金支出E1會計科按合同規(guī)定實際支付日期估列資金預(yù)計方法說明現(xiàn)金項目資金代號預(yù)計部門預(yù)計方法現(xiàn)金項目資金代號預(yù)計部門預(yù)計方法外銷收入11營業(yè)部根據(jù)預(yù)計出貨及押匯日期估列1營業(yè)稅按銷售計劃估列1次月份收入根據(jù)現(xiàn)有票據(jù)次月可兌現(xiàn)部各項稅捐F1會計科2其他稅捐依實際支付日

5、期估列分估列外協(xié)工繳G1外協(xié)部門按生產(chǎn)計劃及合同付款條件估列2次二、三月份收入根據(jù)現(xiàn)有票據(jù)次二、制造費用H1會計科按前三個月實際發(fā)生數(shù)平均一筆估列（不包三月份可兌現(xiàn)部分及過去銷售狀況推銷費用J1″內(nèi)銷收入12營業(yè)部加成估列管理費用K1″括薪資、電力費、各項稅捐、租金、外協(xié)工繳及利息支出）依據(jù)申請退稅進度或已核準(zhǔn)退抵金額估列經(jīng)常支出利息支出L1財務(wù)部門按現(xiàn)有各項借款到息日估列退稅收入31會計科按還款日期實際估列（包括償還短期借款、償還借款

6、M1分期付款等包括利息、投資、租金、下腳出售、發(fā)料出售等預(yù)計方法：1利息收按存款總額計息估列營利事業(yè)所得稅N1會計科按繳稅日估列2租金投資按實際金額估列特殊支出如董監(jiān)事酬勞、技術(shù)合作費等收入其他收入91會計科3其余參考三個月平均數(shù)一筆估列其他支出P1經(jīng)辦部門按實際估款日、由經(jīng)辦部門提出1大宗常備原物料依用料計劃估列其他收入會計科一般性其他支出參考三個月平均數(shù)估列土地款Q1財務(wù)部門按付款日期估列內(nèi)購原物料A1采購2其他參考三個月平均數(shù)一筆