財(cái)務(wù)崗位設(shè)置與分工規(guī)定

1、財(cái)務(wù)崗位設(shè)置與分工規(guī)定財(cái)務(wù)崗位設(shè)置與分工規(guī)定財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)及人員管理制度１.目的為了嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作的要求配備財(cái)務(wù)人員，明確工作職責(zé)，嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任，做到事事有人管、人人有專責(zé)、工作有要求，特制定本制度。２.適用范圍適用于公司財(cái)務(wù)崗位的設(shè)置與職責(zé)確定。３.管理規(guī)定３.１財(cái)務(wù)崗位設(shè)置的基本規(guī)定（1）符合內(nèi)部牽制制度。會(huì)計(jì)工作可一人一崗、一人多崗或一崗多人。但出納不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。（2）執(zhí)行回避制度。本

2、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的直系親屬不得擔(dān)任本單位的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的直系親屬不得在本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。（3）執(zhí)行會(huì)計(jì)人員崗位輪換制度。會(huì)計(jì)人員的工作崗位做到定崗、定員不定死，有計(jì)劃地進(jìn)行崗位輪換，以使會(huì)計(jì)人員能夠全面熟悉財(cái)會(huì)工作、擴(kuò)大知識(shí)面、增強(qiáng)業(yè)務(wù)素質(zhì)、提高工作水平，加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作內(nèi)部監(jiān)督。輪換時(shí)應(yīng)按規(guī)定辦理交接手續(xù)。崗位輪換一般2～3年輪換一次，最長(zhǎng)不超過(guò)5年。3.2崗位設(shè)置與分工根據(jù)企業(yè)管理工作的需要，設(shè)置財(cái)

3、務(wù)負(fù)責(zé)人、管理會(huì)計(jì)、總賬報(bào)表、現(xiàn)金出納、銀行出納、往來(lái)結(jié)算、固定資產(chǎn)核算、成本費(fèi)用核算、納稅申報(bào)、增值稅票管理和稽核等工作崗位。公司總經(jīng)理分管財(cái)務(wù)部。3.3各崗位職責(zé)3.3.1財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)主持公司財(cái)務(wù)預(yù)決算、財(cái)務(wù)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督和財(cái)務(wù)管理工作；組織協(xié)調(diào)、指導(dǎo)監(jiān)督財(cái)務(wù)部日常管理工作。（1）建立、健全財(cái)務(wù)管理體系，對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)的日常管理、年度預(yù)算、資金運(yùn)作等進(jìn)行總體控制。（3）及時(shí)準(zhǔn)確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細(xì)賬，定期上繳各種完整的

4、原始憑證。（4）做到日清月結(jié)。庫(kù)存現(xiàn)金余額符合管理制度規(guī)定。（5）按周編制現(xiàn)金收支報(bào)表。（6）完成工資的發(fā)放工作。（7）負(fù)責(zé)管理職工欠款事項(xiàng)。（8）完成其他由上級(jí)主管指派及自行發(fā)展的工作。3.3.4銀行出納崗位職責(zé)（1）管理銀行賬戶、轉(zhuǎn)賬支票與發(fā)票。（2）嚴(yán)格按照公司的財(cái)務(wù)制度規(guī)定支付款項(xiàng)并編制相關(guān)憑證。（3）及時(shí)、準(zhǔn)確地編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細(xì)賬，定期上繳各種完整的原始憑證。（4）及時(shí)與銀行定期對(duì)賬，并熟練掌握網(wǎng)上銀行的運(yùn)作。

5、（5）按周編制現(xiàn)金收支報(bào)表。（6）配合會(huì)計(jì)人員做好每月的報(bào)稅和工資的發(fā)放工作。（7）完成其他由上級(jí)主管指派及自行發(fā)展的工作。3.3.5往來(lái)結(jié)算崗位職責(zé)（1）建立往來(lái)賬款的清算手續(xù)制度。（2）辦理往來(lái)賬款的結(jié)算業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)往來(lái)結(jié)算的明細(xì)分類(lèi)核算；月終編制應(yīng)收賬款明細(xì)表。（3）負(fù)責(zé)往來(lái)賬的核對(duì)工作。每年至少核對(duì)一次，如雙方余額不符及時(shí)查明原因并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。（4）建立銀行承兌匯票結(jié)算手續(xù)制度，收到票據(jù)認(rèn)真審核