稅務(wù)崗工作流程

1、1稅務(wù)崗工作流程（一）抄稅（一）抄稅按《發(fā)票使用明細(xì)表》格式錄入當(dāng)月已開具的發(fā)票→與銷售核算崗核對收入金額→整理并裝訂發(fā)票存根→打印《發(fā)票使用明細(xì)表》并按月裝訂成冊→6日前去稅務(wù)局抄稅注：（1）辦事處攜外開具的普通發(fā)票）辦事處攜外開具的普通發(fā)票，在核算收入當(dāng)月進(jìn)行抄稅。（2）保證所錄入的銷售發(fā)票稅款金額與財務(wù)系統(tǒng)中的銷項稅一致）保證所錄入的銷售發(fā)票稅款金額與財務(wù)系統(tǒng)中的銷項稅一致，并且當(dāng)月增值稅銷項=（銷售收入其他業(yè)務(wù)收入）17%。（3

2、）增值稅發(fā)票存根按每本）增值稅發(fā)票存根按每本2525張裝訂張裝訂，并計算每本銷售額和稅額與《發(fā)票使用明細(xì)表》對應(yīng)，普通發(fā)票不必重新裝訂。（4）清理裝訂發(fā)票存根過程中須注意作廢發(fā)票是否所有聯(lián)次齊全）清理裝訂發(fā)票存根過程中須注意作廢發(fā)票是否所有聯(lián)次齊全，紅字發(fā)票是否附合法依據(jù)。（5）抄稅前須做到抄稅軟盤數(shù)據(jù)）抄稅前須做到抄稅軟盤數(shù)據(jù)、IC卡數(shù)據(jù)、開具的全部專用發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)、專用發(fā)票使用臺賬四相符。（二）抵扣（二）抵扣收受主管崗傳來的抵扣聯(lián)

3、按發(fā)票抵扣聯(lián)→30日前將當(dāng)月收到的增值稅票抵扣聯(lián)送稅務(wù)局驗證→按《發(fā)票抵扣聯(lián)清單格式》錄入當(dāng)月增值稅抵扣聯(lián)→與財務(wù)系統(tǒng)核對當(dāng)月進(jìn)項稅額→裝訂抵扣聯(lián)→打印抵扣聯(lián)清單并裝訂成冊注：（1）計算每本抵扣聯(lián)進(jìn)項稅額）計算每本抵扣聯(lián)進(jìn)項稅額，不同稅率的進(jìn)項稅分別列示，并與抵扣聯(lián)清單對應(yīng)。（2）及時向各會計崗位宣傳抵扣聯(lián)發(fā)票的填寫）及時向各會計崗位宣傳抵扣聯(lián)發(fā)票的填寫、簽章規(guī)則，以便能及時抵扣。（三）申報稅款（三）申報稅款每月10日前填寫各類稅款申報

4、表→傳主管崗審核→財務(wù)部長簽章→申報→登記稅票→申報表歸類保存注：（1）增值稅）增值稅、所得稅、城建稅及其他附加稅、公積金按月申報，房產(chǎn)稅分別于X月、X月分兩次申報，車船使用稅、土地使用稅于X月申報，印花稅X月申報。（2）填寫申報表時）填寫申報表時，應(yīng)查詢并扣除提前開具稅票的稅款金額，如出口交稅、預(yù)交的其他稅款應(yīng)在已交稅金欄中反映。（3）各類稅款申報金額以相關(guān)稅法為依據(jù)）各類稅款申報金額以相關(guān)稅法為依據(jù)。（4）領(lǐng)到申報開具的各類稅票后）

5、領(lǐng)到申報開具的各類稅票后，分稅種在稅票登記本中登記。（5）全年申報表應(yīng)按稅種分類裝訂成冊）全年申報表應(yīng)按稅種分類裝訂成冊。（四）代辦出口退稅相關(guān)手續(xù)（四）代辦出口退稅相關(guān)手續(xù)復(fù)印開給出口貿(mào)易單位發(fā)票記賬聯(lián)→填寫出口交稅申報表→傳主管崗審核→財務(wù)部長蓋章→申報→登記稅票（五）稅款交納（五）稅款交納3（3）領(lǐng)購的空白票據(jù)須妥善保管）領(lǐng)購的空白票據(jù)須妥善保管，謹(jǐn)防丟失。（七）管理性工作（七）管理性工作1.1.隨時與地稅國稅征管員保持聯(lián)系隨時與

6、地稅國稅征管員保持聯(lián)系。2.2.及時向其他會計崗位宣傳稅法知識及時向其他會計崗位宣傳稅法知識，規(guī)范涉及稅務(wù)方面憑證審核及賬務(wù)處理。3.3.熟練掌握公司各項稅款的交納情況熟練掌握公司各項稅款的交納情況。4.4.積極清理以前年度欠稅情況積極清理以前年度欠稅情況。5.5.協(xié)助開票崗?fù)瓿上嚓P(guān)工作協(xié)助開票崗?fù)瓿上嚓P(guān)工作。（八）工作要求（八）工作要求1.1.熟悉公司各類財務(wù)管理制度熟悉公司各類財務(wù)管理制度，熟悉現(xiàn)行各種稅法。2.2.了解財務(wù)部各崗位