法律文件和法律意見書撰寫與出具的基本要求

1、法律文件和法律意見書撰寫與出具的基本法律文件和法律意見書撰寫與出具的基本要求要求（一）（一）律師編制或審核證券法律文件以及出具法律意見應當以盡職調查的律師編制或審核證券法律文件以及出具法律意見應當以盡職調查的結果為依據結果為依據盡職調查是法律論證的依賴基礎。律師為發(fā)行人出具法律意見書時須要求其提供律師認為作為出具法律意見書所必需的、真實的原始材料、副本材料或書面證言如營業(yè)執(zhí)照、章程、現行有效的合同和協議及其他使其財產或行為受約束的文件如

2、決議、批文、聲明、承諾、保證。律師只有對上述材料進行核查和驗證對發(fā)行人情況進行充分了解才能發(fā)現法律問題、排除法律障礙、制作法律文件及出具法律意見。律師事務所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務應當依法對所依據的文件資料內容的真實性、準確性、完整性進行核查和驗證；在進行核查和驗證前應當編制核查和驗證計劃明確需要核查和驗證的事項并根據業(yè)務的進展情況對其予以適當調整。律師從國家機關、具有管理公共事務職能的組織、會計師事務所、資產評估機構、資信評級機

3、構、公證機構（以下統(tǒng)稱公共機構）直接取得的文書可以作為出具法律意見的依據但律師應當履行《律師事務所從事證券法律業(yè)務管理辦法》第14條規(guī)定的注意義務并加以說明；對于不是從公共機構直接取得的文書經核查和驗證后方可作為出具法律意見的依據。律師從公共機構抄錄、復制的材料經該機構確認后可以作為出具法律意見的依據但律師應當履行注意義務并加以說明；未取得公共機構確認的對相關內于公開發(fā)行股票公司信息披露的內容與格式準則第1號（招股說明書的內容與格式）的

4、通知》、《關于發(fā)布（法律意見書的內容與格式）（修訂）的通知》、《財政部關于印發(fā)（企業(yè)會計準則關聯方關系及其交易的披露）的通知》等；第五類上市公司規(guī)范主要是中國證監(jiān)會等部門發(fā)布的規(guī)章和規(guī)范性意見如《上市公司治理準則》、《上市公司章程指引》、《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》等；第六類證券機構規(guī)范主要是國務院及各部委、最高人民法院以及中國證監(jiān)會等部門發(fā)布的行政法規(guī)、規(guī)章、司法解釋、規(guī)范意見；第七類證券監(jiān)管規(guī)范主要是國務院證券委員會

5、及中國證監(jiān)會發(fā)布的行政規(guī)章和規(guī)范性意見；第八類律師職業(yè)和法律責任規(guī)范包括法律、法規(guī)和規(guī)章如《律師法》、《禁止證券欺詐行為暫行辦法》、《證券市場禁入暫行規(guī)定》、《律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀律規(guī)范》、《刑法》中相關條文等。（三）（三）避免利益沖突避免利益沖突《律師事務所從事證券法律業(yè)務管理辦法》第11條規(guī)定：“同一律師事務所不得同時為同一證券發(fā)行的發(fā)行人和保薦人、承銷的證券公司出具法律意見不得同時為同一收購行為的收購人和被收購的上市公司出具法律意