無形資產(chǎn)取得與驗收控制流程_第1頁
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文檔簡介

1、無形資產(chǎn)取得與驗收控制流程無形資產(chǎn)取得與驗收控制流程無形資產(chǎn)取得與驗收控制流程無形資產(chǎn)取得與驗收控制流程業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程序號責(zé)任責(zé)任部門部門人配合配合支持支持部門部門不相容不相容職責(zé)職責(zé)監(jiān)督檢查監(jiān)督檢查方法方法相關(guān)相關(guān)制度制度1財務(wù)部資產(chǎn)管理部審核檢查預(yù)算目標(biāo)是否符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)《無形資產(chǎn)預(yù)算管理細(xì)則》2采購部、技術(shù)研發(fā)部、投資管理部財務(wù)部使用審核檢查無形資產(chǎn)是否在預(yù)算內(nèi)、是否符合請購與審批制度、采購過程是否規(guī)范《無形資產(chǎn)請購審批制

2、度》、《合同法》3資產(chǎn)管理部、使用部門采購部、技術(shù)部是否取得無形資產(chǎn)有效證明文件《無形資產(chǎn)交付驗細(xì)則》4資產(chǎn)管理部使用部門檢查無形資產(chǎn)編號、登記卡是否正確《無形資產(chǎn)交付驗細(xì)則》5財務(wù)部資產(chǎn)管理部、使用部門審批無形資產(chǎn)使用壽命與實際使用情況比較《無形資產(chǎn)交付驗細(xì)則》、相關(guān)會計準(zhǔn)則6財務(wù)部使用部門審批檢查無形資產(chǎn)明細(xì)賬、攤銷是否有誤《無形資產(chǎn)交付驗細(xì)則》、相關(guān)會計準(zhǔn)則1建立無形資產(chǎn)預(yù)算管理制度2無形資產(chǎn)取得3無形資產(chǎn)確認(rèn)、驗收4無形資產(chǎn)編號

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