投資項目減值準(zhǔn)備審批流程 (2)_第1頁
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文檔簡介

1、資金支付業(yè)務(wù)流程資金支付業(yè)務(wù)流程1.資金支付業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險控制圖資金支付業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險控制資金支付業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險控制不相容責(zé)任部門不相容責(zé)任部門責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險業(yè)務(wù)風(fēng)險總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)部相關(guān)部門階段D1D2D32.資金支付業(yè)務(wù)流程控制表資金支付業(yè)務(wù)流程控制資金支付業(yè)務(wù)流程控制控制事項控制事項詳細(xì)描述及說明詳細(xì)描述及說明2開始審核審批如果資金使用違反國家法律、法規(guī),企業(yè)可能會

2、遭受外部處罰、經(jīng)濟損失和信譽損失如果資金未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批,可能會產(chǎn)生重大差錯或舞弊、欺詐行為,從而使企業(yè)遭受損失如果資金記錄不準(zhǔn)確、不完整,可能會造成賬實不符或?qū)е仑攧?wù)報表信息失真;如果有關(guān)單據(jù)遺失、變造、偽造、非法使用等,會導(dǎo)致資產(chǎn)損失、法律訴訟或信用損失擬定資金支付業(yè)務(wù)管理制度審核明確資金支付要求填寫“資金支付申請單”審批審批審批審核143結(jié)束資料存檔核實“資金支付申請單”支付資金相關(guān)部門按要求使用資金567不相容責(zé)任部門

3、不相容責(zé)任部門責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險業(yè)務(wù)風(fēng)險總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)部相關(guān)部門階段D1D2D32.資金授權(quán)審批流程控制表資金授權(quán)審批流程控制資金授權(quán)審批流程控制控制事項控制事項詳細(xì)描述及說明詳細(xì)描述及說明結(jié)束資料存檔開始審核審批如果資金使用違反國家法律、法規(guī),企業(yè)可能會遭受外部處罰、經(jīng)濟損失和信譽損失如果資金未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批,可能會產(chǎn)生重大差錯或舞弊、欺詐行為,從而使企業(yè)遭受損

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