年度預算實施管理制度

1、年度預算實施管理制度年度預算實施管理制度目的為加強公司預算管理工作，充分調動公司各部門及各下屬公司的工作積極性和效率，特制定公司預算管理制度。適用范圍適用于公司各部門及各下屬公司的預算工作。內容一、預算管理的主要工作領導機構預算管理的主要工作領導機構為公司預算工作小組，主管業(yè)務部門為公司財務部。一般程序為：（1）公司財務部根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，兼顧市場情況和自身的生產(chǎn)開發(fā)能力提出年度預算方針和目標，于每年10月31日前制定下一年度財務預算初

2、案。（2）財務預算初案經(jīng)公司總裁辦公會議審議后報公司預算工作小組核準。（3）財務部根據(jù)經(jīng)公司預算工作小組核準的財務預算初案，編制年度預算計劃書并下達至公司各部門及各下屬公司。二、預算編制的基本原則實事求是，精打細算，量人為出，厲行節(jié)約。三、年度財務預算的主要內容年度財務預算的主要內容包括：（1）預計年度利潤表。（2）預計年度費用明細表。（3）預計年度資金計劃。（4）預計年度各房地產(chǎn)項目銷售計劃。（5）預算編制說明。四、預算編制時間及程序

3、預算的編制時間及程序如下：（1）公司各部門于每年11月30日前向公司財務部提交下一年度的業(yè)務經(jīng)費和辦公經(jīng)費預算、固定資產(chǎn)及設備采購計劃、資金使用計劃。（2）各下屬公司根據(jù)公司年度預算計劃書的要求并結合其年度經(jīng)營目標、市場和自身的實際情況，編制其下一年度的財務預算方案。財務預算方案須經(jīng)各下屬公司總經(jīng)理辦公會議討論通過，由各下屬公司總經(jīng)理審核簽字蓋章后，于每年11月30日前報公司財務部。（3）公司財務部對公司各部門、各下屬公司上報的財務預算

4、方案、固定資產(chǎn)及設備采購計劃、資金使用計劃進行審核匯總，于每年12月31日前編制好公司下一年度的財務預算草案（含公司合并及各下屬公司的財務預算草案，下同），報公司總裁辦公會議審議。財務預算草案經(jīng)總裁辦公會議審議通過后提交預算工作小組核準，核準后提交給公司董事會審議，并最終由公司股東大會審定后形成公司年度財務預算。五、年度財務預算的下達與執(zhí)行1下達公司財務部根據(jù)經(jīng)公司股東大會批準的年度財務預算向公司各部門、各下屬公司下達其下一年度財務預算

5、。2執(zhí)行各下屬公司根據(jù)其經(jīng)批準的年度財務預算，在規(guī)定的審批權限內按經(jīng)公司批準的審批程序執(zhí)行。預算外的收支必須上報公司并按公司規(guī)定的審批權限和程序審批。3修正在預算執(zhí)行過程中，公司各部門及下屬公司如因不可抗力因素或企業(yè)經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化等而使預算發(fā)生重大變化，需要重新調整的，應于每年7月31日前提交本年度預算修正和預算修正的說明，預算修正的審批權限與程序為：預算調整金額在元以內的由公司總裁辦公會議審議后報董事會主席批準預算工作小組備案。

6、預算調整金額超過元的經(jīng)公司總裁辦公會議審議后報預算工作小組批準，再提交給公司董事會審議。4檢查各部門及各下屬公司應于每季度結束后編制“預算執(zhí)行情況表”，檢查預算執(zhí)行情況，并編制預算執(zhí)行情況的書面報告報公司財務部。5監(jiān)控公司財務部對預算執(zhí)行情況進行總體監(jiān)控，嚴禁無預算、超預算的開支發(fā)生。6抽查預算工作小組可責成公司內部稽核室不定期對公司預算執(zhí)行情況進行抽查。7審定各部門及各下屬公司應于每年2月底前編制完成上一年度財務決算和預算執(zhí)行情況分析