年度預(yù)算實(shí)施管理制度

1、年度預(yù)算實(shí)施管理制度年度預(yù)算實(shí)施管理制度目的為加強(qiáng)公司預(yù)算管理工作，充分調(diào)動(dòng)公司各部門(mén)及各下屬公司的工作積極性和效率，特制定公司預(yù)算管理制度。適用范圍適用于公司各部門(mén)及各下屬公司的預(yù)算工作。內(nèi)容一、預(yù)算管理的主要工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)預(yù)算管理的主要工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)為公司預(yù)算工作小組，主管業(yè)務(wù)部門(mén)為公司財(cái)務(wù)部。一般程序?yàn)椋海?）公司財(cái)務(wù)部根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，兼顧市場(chǎng)情況和自身的生產(chǎn)開(kāi)發(fā)能力提出年度預(yù)算方針和目標(biāo)，于每年10月31日前制定下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算初

2、案。（2）財(cái)務(wù)預(yù)算初案經(jīng)公司總裁辦公會(huì)議審議后報(bào)公司預(yù)算工作小組核準(zhǔn)。（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)經(jīng)公司預(yù)算工作小組核準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算初案，編制年度預(yù)算計(jì)劃書(shū)并下達(dá)至公司各部門(mén)及各下屬公司。二、預(yù)算編制的基本原則實(shí)事求是，精打細(xì)算，量人為出，厲行節(jié)約。三、年度財(cái)務(wù)預(yù)算的主要內(nèi)容年度財(cái)務(wù)預(yù)算的主要內(nèi)容包括：（1）預(yù)計(jì)年度利潤(rùn)表。（2）預(yù)計(jì)年度費(fèi)用明細(xì)表。（3）預(yù)計(jì)年度資金計(jì)劃。（4）預(yù)計(jì)年度各房地產(chǎn)項(xiàng)目銷(xiāo)售計(jì)劃。（5）預(yù)算編制說(shuō)明。四、預(yù)算編制時(shí)間及程序

3、預(yù)算的編制時(shí)間及程序如下：（1）公司各部門(mén)于每年11月30日前向公司財(cái)務(wù)部提交下一年度的業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)和辦公經(jīng)費(fèi)預(yù)算、固定資產(chǎn)及設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃、資金使用計(jì)劃。（2）各下屬公司根據(jù)公司年度預(yù)算計(jì)劃書(shū)的要求并結(jié)合其年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、市場(chǎng)和自身的實(shí)際情況，編制其下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算方案。財(cái)務(wù)預(yù)算方案須經(jīng)各下屬公司總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)，由各下屬公司總經(jīng)理審核簽字蓋章后，于每年11月30日前報(bào)公司財(cái)務(wù)部。（3）公司財(cái)務(wù)部對(duì)公司各部門(mén)、各下屬公司上報(bào)的財(cái)務(wù)預(yù)算

4、方案、固定資產(chǎn)及設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃、資金使用計(jì)劃進(jìn)行審核匯總，于每年12月31日前編制好公司下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算草案（含公司合并及各下屬公司的財(cái)務(wù)預(yù)算草案，下同），報(bào)公司總裁辦公會(huì)議審議。財(cái)務(wù)預(yù)算草案經(jīng)總裁辦公會(huì)議審議通過(guò)后提交預(yù)算工作小組核準(zhǔn)，核準(zhǔn)后提交給公司董事會(huì)審議，并最終由公司股東大會(huì)審定后形成公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算。五、年度財(cái)務(wù)預(yù)算的下達(dá)與執(zhí)行1下達(dá)公司財(cái)務(wù)部根據(jù)經(jīng)公司股東大會(huì)批準(zhǔn)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算向公司各部門(mén)、各下屬公司下達(dá)其下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算

5、。2執(zhí)行各下屬公司根據(jù)其經(jīng)批準(zhǔn)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算，在規(guī)定的審批權(quán)限內(nèi)按經(jīng)公司批準(zhǔn)的審批程序執(zhí)行。預(yù)算外的收支必須上報(bào)公司并按公司規(guī)定的審批權(quán)限和程序?qū)徟?修正在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，公司各部門(mén)及下屬公司如因不可抗力因素或企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化等而使預(yù)算發(fā)生重大變化，需要重新調(diào)整的，應(yīng)于每年7月31日前提交本年度預(yù)算修正和預(yù)算修正的說(shuō)明，預(yù)算修正的審批權(quán)限與程序?yàn)椋侯A(yù)算調(diào)整金額在元以內(nèi)的由公司總裁辦公會(huì)議審議后報(bào)董事會(huì)主席批準(zhǔn)預(yù)算工作小組備案。

6、預(yù)算調(diào)整金額超過(guò)元的經(jīng)公司總裁辦公會(huì)議審議后報(bào)預(yù)算工作小組批準(zhǔn)，再提交給公司董事會(huì)審議。4檢查各部門(mén)及各下屬公司應(yīng)于每季度結(jié)束后編制“預(yù)算執(zhí)行情況表”，檢查預(yù)算執(zhí)行情況，并編制預(yù)算執(zhí)行情況的書(shū)面報(bào)告報(bào)公司財(cái)務(wù)部。5監(jiān)控公司財(cái)務(wù)部對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總體監(jiān)控，嚴(yán)禁無(wú)預(yù)算、超預(yù)算的開(kāi)支發(fā)生。6抽查預(yù)算工作小組可責(zé)成公司內(nèi)部稽核室不定期對(duì)公司預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行抽查。7審定各部門(mén)及各下屬公司應(yīng)于每年2月底前編制完成上一年度財(cái)務(wù)決算和預(yù)算執(zhí)行情況分析